中船集團(tuán)投資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范中國(guó)船舶工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中船集團(tuán)”）投資行為，加強(qiáng)投資管理，提高投資效益，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中船集團(tuán)總部及所屬各級(jí)獨(dú)資、控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱(chēng)“企業(yè)”）的投資活動(dòng)。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：投資活動(dòng)應(yīng)符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞核心主業(yè)，優(yōu)化資源配置，增強(qiáng)集團(tuán)核心競(jìng)爭(zhēng)力。2.效益優(yōu)先原則：注重投資回報(bào)，充分論證投資項(xiàng)目的可行性和收益性，確保投資效益最大化。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。4.規(guī)范運(yùn)作原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，按照集團(tuán)內(nèi)部管理制度規(guī)范投資決策程序和操作流程。二、投資決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）集團(tuán)董事會(huì)集團(tuán)董事會(huì)是集團(tuán)投資決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)集團(tuán)重大投資項(xiàng)目，決定投資戰(zhàn)略、投資計(jì)劃等重大事項(xiàng)。其主要職責(zé)包括：1.審議批準(zhǔn)集團(tuán)年度投資計(jì)劃；2.審議批準(zhǔn)重大投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資方案等；3.決定投資項(xiàng)目的實(shí)施主體、投資規(guī)模、投資方式等；4.監(jiān)督投資項(xiàng)目的實(shí)施情況和投資效益；5.法律法規(guī)和集團(tuán)章程規(guī)定的其他職責(zé)。（二）集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，審議投資項(xiàng)目的具體實(shí)施方案，協(xié)調(diào)解決投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的重大問(wèn)題。其主要職責(zé)包括：1.組織編制集團(tuán)年度投資計(jì)劃草案，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審議；2.審議投資項(xiàng)目的具體實(shí)施方案，包括項(xiàng)目進(jìn)度安排、資金預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)管理措施等；3.協(xié)調(diào)解決投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的重大問(wèn)題，如項(xiàng)目變更、資金籌集、合作方談判等；4.定期向集團(tuán)董事會(huì)報(bào)告投資項(xiàng)目的實(shí)施情況和投資效益；5.集團(tuán)董事會(huì)授予的其他職責(zé)。（三）投資管理部門(mén)集團(tuán)投資管理部門(mén)是集團(tuán)投資管理的歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的統(tǒng)籌規(guī)劃、審核論證、過(guò)程監(jiān)控和后評(píng)價(jià)等工作。其主要職責(zé)包括：1.研究國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，制定集團(tuán)投資戰(zhàn)略和投資規(guī)劃；2.組織編制集團(tuán)年度投資計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議、集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)；3.對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選和審核，組織開(kāi)展可行性研究、盡職調(diào)查等工作；4.審核投資項(xiàng)目的投資方案、合同文本等，提出審核意見(jiàn)；5.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、備案、核準(zhǔn)等手續(xù)的辦理；6.對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題；7.組織開(kāi)展投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)投資決策提供參考；8.建立健全投資項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)，做好投資項(xiàng)目的信息統(tǒng)計(jì)和分析工作；9.集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他投資管理工作。（四）其他相關(guān)部門(mén)集團(tuán)財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)等部門(mén)按照各自職責(zé)，協(xié)同做好投資管理工作。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的資金預(yù)算、資金籌集、財(cái)務(wù)核算和資金監(jiān)管等工作；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的合同文本、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行審查把關(guān)。三、投資項(xiàng)目分類(lèi)及管理（一）投資項(xiàng)目分類(lèi)1.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目：包括新建、擴(kuò)建、改建生產(chǎn)設(shè)施、研發(fā)設(shè)施、辦公設(shè)施等項(xiàng)目。2.股權(quán)投資項(xiàng)目：包括對(duì)境內(nèi)外企業(yè)進(jìn)行直接投資、參與設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金、并購(gòu)重組等項(xiàng)目。3.金融投資項(xiàng)目：包括證券投資、期貨投資、外匯交易等項(xiàng)目。（二）投資項(xiàng)目管理1.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理項(xiàng)目前期管理：企業(yè)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)需求，提出固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建議，經(jīng)集團(tuán)投資管理部門(mén)審核后，開(kāi)展可行性研究、初步設(shè)計(jì)等前期工作。可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、投資估算、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等內(nèi)容。初步設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)可行性研究報(bào)告批復(fù)意見(jiàn)，進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目建設(shè)方案，明確項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工程進(jìn)度等。項(xiàng)目決策管理：固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)經(jīng)集團(tuán)投資管理部門(mén)審核后，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議、集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目還應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案等手續(xù)。項(xiàng)目實(shí)施管理：企業(yè)應(yīng)按照集團(tuán)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)方案組織實(shí)施固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資、質(zhì)量和進(jìn)度。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如需變更項(xiàng)目建設(shè)方案，應(yīng)按照原決策程序重新履行審批手續(xù)。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收管理：固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建成后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)組織竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收合格后，項(xiàng)目方可正式投入使用。企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付使用等工作。2.股權(quán)投資項(xiàng)目管理項(xiàng)目前期管理：企業(yè)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)布局，對(duì)擬投資的股權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)研和分析，形成項(xiàng)目投資建議。經(jīng)集團(tuán)投資管理部門(mén)審核后，開(kāi)展盡職調(diào)查、投資方案制定等前期工作。盡職調(diào)查應(yīng)包括對(duì)目標(biāo)企業(yè)的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理團(tuán)隊(duì)等方面的調(diào)查。投資方案應(yīng)包括投資目的、投資方式、投資金額、股權(quán)比例、退出方式等內(nèi)容。項(xiàng)目決策管理：股權(quán)投資項(xiàng)目投資方案經(jīng)集團(tuán)投資管理部門(mén)審核后，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議、集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。重大股權(quán)投資項(xiàng)目還應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)審批手續(xù)。項(xiàng)目實(shí)施管理：企業(yè)應(yīng)按照集團(tuán)批準(zhǔn)的投資方案實(shí)施股權(quán)投資項(xiàng)目，及時(shí)辦理股權(quán)登記、工商變更等手續(xù)。在投資過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的跟蹤管理，定期了解目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。項(xiàng)目退出管理：企業(yè)應(yīng)根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際情況和市場(chǎng)環(huán)境，制定合理的退出計(jì)劃，選擇合適的退出方式。退出方式主要包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)回購(gòu)、公司清算等。在項(xiàng)目退出過(guò)程中，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)內(nèi)部管理制度辦理相關(guān)手續(xù)，確保退出工作的順利進(jìn)行。3.金融投資項(xiàng)目管理項(xiàng)目前期管理：企業(yè)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)資金管理要求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定金融投資計(jì)劃，明確投資品種、投資規(guī)模、投資期限等。金融投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，選擇合適的投資時(shí)機(jī)和投資產(chǎn)品。項(xiàng)目決策管理：金融投資項(xiàng)目投資計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)投資管理部門(mén)審核后，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議、集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。重大金融投資項(xiàng)目還應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)審批手續(xù)。項(xiàng)目實(shí)施管理：企業(yè)應(yīng)按照集團(tuán)批準(zhǔn)的金融投資計(jì)劃實(shí)施投資項(xiàng)目，嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)金融法律法規(guī)和監(jiān)管要求，規(guī)范投資操作流程。在投資過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整投資策略，確保投資安全。項(xiàng)目收益管理：企業(yè)應(yīng)定期對(duì)金融投資項(xiàng)目的收益情況進(jìn)行核算和分析，及時(shí)收回投資本金和收益。對(duì)投資收益未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行深入分析，查找原因，采取有效措施加以改進(jìn)。四、投資項(xiàng)目審批程序（一）項(xiàng)目申報(bào)企業(yè)應(yīng)按照集團(tuán)投資管理要求，定期向集團(tuán)投資管理部門(mén)報(bào)送投資項(xiàng)目建議。投資項(xiàng)目建議應(yīng)包括項(xiàng)目背景、投資目的、投資方式、投資規(guī)模、投資效益分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。（二）項(xiàng)目初審集團(tuán)投資管理部門(mén)收到企業(yè)報(bào)送的投資項(xiàng)目建議后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步審核。初審內(nèi)容主要包括項(xiàng)目是否符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、是否具有可行性和收益性、是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求等。對(duì)初審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目，集團(tuán)投資管理部門(mén)組織開(kāi)展可行性研究、盡職調(diào)查等工作。（三）項(xiàng)目評(píng)審集團(tuán)投資管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家對(duì)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資方案等進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容主要包括項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。（四）項(xiàng)目決策集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，提出審議意見(jiàn)。對(duì)審議通過(guò)的項(xiàng)目，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。重大投資項(xiàng)目還應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)審批手續(xù)。五、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估企業(yè)應(yīng)建立健全投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施前、實(shí)施過(guò)程中及實(shí)施后的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研、優(yōu)化投資組合、合理定價(jià)等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、提高技術(shù)創(chuàng)新能力等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)合理安排資金、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金監(jiān)管等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)完善管理制度、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)、提高管理水平等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)加強(qiáng)法律審查、聘請(qǐng)法律顧問(wèn)、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警企業(yè)應(yīng)建立健全投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。定期對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。六、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)（一）后評(píng)價(jià)范圍集團(tuán)對(duì)所有投資項(xiàng)目均應(yīng)開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作。后評(píng)價(jià)應(yīng)在投資項(xiàng)目完成并運(yùn)行一定時(shí)間后進(jìn)行，一般項(xiàng)目在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后12年內(nèi)開(kāi)展，重大項(xiàng)目可適當(dāng)延長(zhǎng)。（二）后評(píng)價(jià)內(nèi)容投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)包括項(xiàng)目前期決策、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效果、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、項(xiàng)目社會(huì)效益等方面的內(nèi)容。重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，分析項(xiàng)目成功或失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。（三）后評(píng)價(jià)程序1.企業(yè)自評(píng)：項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，編制后評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)集團(tuán)投資管理部門(mén)。2.集團(tuán)評(píng)價(jià)：集團(tuán)投資管理部門(mén)對(duì)企業(yè)報(bào)送的后評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研和評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上，形成集團(tuán)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。3.結(jié)果應(yīng)用：集團(tuán)投資管理部門(mén)應(yīng)將投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)結(jié)果作為集團(tuán)投資決策、投資管理和企業(yè)績(jī)效考核的重要依據(jù)。對(duì)后評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目，在后續(xù)投資中可給予適當(dāng)傾斜；對(duì)后評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行深入分析，查找原因，采取措施加以改進(jìn)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。七、監(jiān)督與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查集團(tuán)投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況、投資效益、風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行檢查。企業(yè)應(yīng)積極配合集團(tuán)投資管理部門(mén)的監(jiān)督檢