工程水電材料管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程水電材料管理，規(guī)范采購、供應(yīng)、使用、核算等環(huán)節(jié)的行為，確保工程水電材料的質(zhì)量，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程建設(shè)項(xiàng)目中的水電材料管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保水電材料管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.質(zhì)量第一原則：優(yōu)先選用質(zhì)量可靠的水電材料，保障工程質(zhì)量和安全。3.成本控制原則：在保證質(zhì)量的前提下，合理控制水電材料采購成本、使用成本，提高資金使用效率。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在水電材料管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、管理職責(zé)（一）采購部門1.負(fù)責(zé)水電材料供應(yīng)商的開發(fā)、選擇、評估和管理，建立合格供應(yīng)商名錄。2.根據(jù)工程需求計(jì)劃，編制采購計(jì)劃，組織實(shí)施采購活動(dòng)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)水電材料。3.負(fù)責(zé)采購合同的簽訂、執(zhí)行和管理，跟蹤采購進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。4.參與水電材料的驗(yàn)收工作，負(fù)責(zé)采購成本的控制和核算。（二）工程部門1.根據(jù)工程設(shè)計(jì)要求和施工進(jìn)度，編制水電材料需求計(jì)劃，并提交給采購部門。2.負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場水電材料的領(lǐng)用、使用管理，合理安排材料堆放和保管，避免浪費(fèi)和損壞。3.協(xié)助采購部門進(jìn)行供應(yīng)商的考察和評估，提供技術(shù)支持和質(zhì)量反饋。4.負(fù)責(zé)對施工人員進(jìn)行水電材料使用的培訓(xùn)和指導(dǎo)，確保正確使用材料。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)水電材料的驗(yàn)收入庫、存儲保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作，建立健全庫存管理制度。2.定期對庫存水電材料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫存積壓、變質(zhì)等問題。3.負(fù)責(zé)倉庫的安全管理，做好防火、防潮、防盜等工作，保障水電材料的安全存儲。（四）質(zhì)量部門1.負(fù)責(zé)對采購的水電材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收，確保材料質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。2.參與水電材料供應(yīng)商的質(zhì)量評估，對不合格材料提出處理意見，并跟蹤整改情況。3.負(fù)責(zé)對施工現(xiàn)場水電材料的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時(shí)要求整改。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)水電材料采購資金的預(yù)算安排和支付管理，審核采購合同和付款申請。2.對水電材料的成本進(jìn)行核算和分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和成本控制建議。3.參與水電材料的盤點(diǎn)工作，監(jiān)督庫存管理情況。三、采購管理（一）采購計(jì)劃編制1.工程部門應(yīng)在工程開工前，根據(jù)工程設(shè)計(jì)文件、施工圖紙和施工進(jìn)度計(jì)劃，詳細(xì)編制水電材料需求計(jì)劃，明確材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、供貨時(shí)間等信息，并提交給采購部門。2.采購部門結(jié)合工程部門提交的需求計(jì)劃、庫存情況以及市場供應(yīng)情況，綜合考慮采購周期、運(yùn)輸時(shí)間等因素，編制采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括采購項(xiàng)目、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間、采購預(yù)算等內(nèi)容。3.采購計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。如遇工程變更等情況導(dǎo)致需求計(jì)劃發(fā)生變化，工程部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門調(diào)整采購計(jì)劃。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道收集水電材料供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商信息庫。對潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查、評估，內(nèi)容包括企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。2.采購部門組織相關(guān)部門對供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察，必要時(shí)可邀請質(zhì)量部門、工程部門等專業(yè)人員參與。根據(jù)考察結(jié)果，確定合格供應(yīng)商名錄，并定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和更新。3.與合格供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，采購部門應(yīng)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量履行合同。（三）采購實(shí)施1.采購人員根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，向選定的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單或簽訂采購合同。采購訂單應(yīng)明確采購的水電材料信息、交貨地點(diǎn)、交貨時(shí)間等要求。2.采購人員應(yīng)及時(shí)跟蹤采購進(jìn)度，與供應(yīng)商保持溝通，協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，如交貨延遲、質(zhì)量問題等。對于重要材料的采購，采購人員應(yīng)定期向相關(guān)部門匯報(bào)采購進(jìn)展情況。3.采購過程中如需變更采購合同條款，采購人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并按公司合同管理規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉庫管理部門在水電材料到貨前，應(yīng)做好驗(yàn)收場地、工具、人員等方面的準(zhǔn)備工作。2.質(zhì)量部門應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定詳細(xì)的驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方法、驗(yàn)收流程等內(nèi)容。（二）到貨驗(yàn)收1.水電材料到貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門、質(zhì)量部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收方案對材料的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀質(zhì)量等進(jìn)行檢查。2.質(zhì)量部門對到貨水電材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，可采用檢驗(yàn)報(bào)告、抽樣檢測等方式，確保材料質(zhì)量符合采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。對于重要材料或質(zhì)量有疑問的材料，應(yīng)進(jìn)行全檢。3.驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、質(zhì)量不合格等問題，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)填寫驗(yàn)收記錄，并出具驗(yàn)收報(bào)告。采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商補(bǔ)足數(shù)量、更換合格產(chǎn)品或承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。（三）入庫手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的水電材料，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別交采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。2.對于驗(yàn)收不合格的水電材料，倉庫管理部門應(yīng)單獨(dú)存放，并做好標(biāo)識。采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨等處理事宜，待處理完畢后再辦理入庫或出庫手續(xù)。五、存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)水電材料的類別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫存儲空間，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、易燃易爆品區(qū)等，并做好標(biāo)識。2.倉庫應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，配備必要的消防器材、安全設(shè)施和存儲設(shè)備，如貨架、貨柜、托盤等，確保水電材料的安全存儲。（二）庫存管理1.倉庫管理部門應(yīng)建立健全庫存管理制度，對水電材料進(jìn)行分類存放、標(biāo)識管理，做到賬物相符。定期對庫存水電材料進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少盤點(diǎn)一次，年終進(jìn)行全面盤點(diǎn)。2.倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)記錄水電材料的出入庫情況，更新庫存臺賬。對于庫存數(shù)量低于安全庫存的材料，應(yīng)及時(shí)通知采購部門補(bǔ)貨。3.加強(qiáng)對庫存水電材料的日常巡查，發(fā)現(xiàn)材料有損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時(shí)處理，并記錄相關(guān)情況。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對庫存實(shí)物與庫存臺賬，確保賬實(shí)一致。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，包括盤盈、盤虧數(shù)量及原因分析等。對于盤盈、盤虧情況，應(yīng)查明原因，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。同時(shí)，對庫存管理情況進(jìn)行分析評估，提出改進(jìn)建議，以優(yōu)化庫存管理。六、領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用計(jì)劃1.工程部門根據(jù)施工進(jìn)度和實(shí)際需求，提前編制水電材料領(lǐng)用計(jì)劃，明確領(lǐng)用材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并提交給倉庫管理部門。2.倉庫管理部門根據(jù)工程部門的領(lǐng)用計(jì)劃，結(jié)合庫存情況進(jìn)行審核，如庫存充足，應(yīng)及時(shí)辦理發(fā)放手續(xù)；如庫存不足，應(yīng)及時(shí)通知采購部門補(bǔ)貨，并告知工程部門預(yù)計(jì)到貨時(shí)間。（二）領(lǐng)用審批1.工程部門的水電材料領(lǐng)用申請需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。審批人員應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際需求、庫存情況等因素進(jìn)行審核，確保領(lǐng)用申請合理合規(guī)。2.對于貴重或限量使用的水電材料，領(lǐng)用申請還需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）領(lǐng)用發(fā)放1.倉庫管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請，辦理水電材料的發(fā)放手續(xù)。發(fā)放時(shí)應(yīng)核對領(lǐng)用人員身份，按照領(lǐng)用計(jì)劃發(fā)放材料，并填寫出庫單。出庫單應(yīng)注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員等信息。2.倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)更新庫存臺賬，確保庫存數(shù)量準(zhǔn)確。同時(shí)，將出庫單分別交工程部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。七、核算管理（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對水電材料采購成本、存儲成本、使用成本等進(jìn)行核算。采購成本包括材料價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等；存儲成本包括倉庫租金、保管費(fèi)用、損耗等；使用成本包括材料消耗、浪費(fèi)等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同、入庫單、出庫單等相關(guān)憑證，準(zhǔn)確記錄水電材料的收支情況，定期進(jìn)行成本核算和分析，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷1.采購人員憑采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)憑證，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度辦理采購費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷金額應(yīng)與采購合同約定一致，如有差異需說明原因并經(jīng)審批。2.工程部門人員憑出庫單等相關(guān)憑證辦理水電材料領(lǐng)用費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保報(bào)銷費(fèi)用符合公司規(guī)定。（三）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門定期對水電材料成本進(jìn)行分析，與預(yù)算成本、歷史成本等進(jìn)行對比，找出成本變動(dòng)原因，評估成本控制效果。2.根據(jù)成本分析結(jié)果，提出成本控制改進(jìn)措施和建議，為公司決策提供參考依據(jù)，促進(jìn)公司水電材料管理水平的提高。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對工程水電材料管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購管理、驗(yàn)收管理、存儲管理、領(lǐng)用管理、核算管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.質(zhì)量部門、工程部門等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對施工現(xiàn)場水電材料質(zhì)量和使用情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求整改。（二）考核評價(jià)1.建立工程水電材料管理考核評價(jià)制度，對采購部門、工程部門、倉