總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)的管理與使用，包括但不限于辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用支出。（三）管理原則1.合規(guī)性原則：總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)支出，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和可控性。3.效益性原則：注重經(jīng)費(fèi)使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，避免浪費(fèi)和不合理支出。4.審批監(jiān)督原則：建立健全審批流程，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督檢查，確保經(jīng)費(fèi)使用公開(kāi)、透明、規(guī)范。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.總經(jīng)理辦公室應(yīng)于每年年末根據(jù)公司下一年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額、用途及預(yù)計(jì)支出時(shí)間。2.預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司整體財(cái)務(wù)狀況、資金安排以及相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核并提出修改意見(jiàn)。3.總經(jīng)理辦公室根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，提交公司總經(jīng)理審批。經(jīng)總經(jīng)理審批后的預(yù)算即為下一年度總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)預(yù)算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用經(jīng)費(fèi)，不得超預(yù)算支出。2.如因工作需要確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)提前向總經(jīng)理辦公室提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排?？偨?jīng)理辦公室審核同意后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（三）預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，并向總經(jīng)理辦公室反饋。2.總經(jīng)理辦公室應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用部門的日常管理和監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用符合預(yù)算要求。對(duì)于超預(yù)算支出的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取措施進(jìn)行糾正。三、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）辦公費(fèi)用1.辦公費(fèi)用主要包括辦公用品、辦公設(shè)備購(gòu)置及維修、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。2.辦公用品的購(gòu)置應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，由專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)前應(yīng)填寫辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理辦公室審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)人員按照審批后的規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行采購(gòu)。3.辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)根據(jù)工作需要進(jìn)行合理配置，嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。辦公設(shè)備的維修應(yīng)及時(shí)申報(bào)，由專業(yè)維修人員進(jìn)行維修，并填寫維修費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理辦公室審批后報(bào)銷。4.水電費(fèi)、通訊費(fèi)等應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)周期按時(shí)繳納，并保存好相關(guān)繳費(fèi)憑證。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理辦公室審批后報(bào)銷。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品贈(zèng)送、娛樂(lè)等費(fèi)用支出。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性、適度性的原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。招待前應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明招待對(duì)象、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，并附上業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表、消費(fèi)清單等相關(guān)憑證。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理辦公室審批后報(bào)銷。4.嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待為名進(jìn)行公款吃喝、高消費(fèi)娛樂(lè)等違規(guī)行為。對(duì)于違反規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司不予報(bào)銷，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)是指公司員工因公務(wù)出差而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用支出。2.員工出差應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后安排出差。出差期間應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大報(bào)銷范圍。3.差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，并附上出差申請(qǐng)表、行程安排、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等相關(guān)憑證。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理辦公室審批后報(bào)銷。4.如因特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、高鐵一等座等交通工具的，應(yīng)提前向總經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。（四）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)是指公司召開(kāi)會(huì)議而發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、餐飲、住宿等費(fèi)用支出。2.會(huì)議召開(kāi)前應(yīng)填寫會(huì)議申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明會(huì)議主題、參會(huì)人員、會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。3.會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，并附上會(huì)議申請(qǐng)表、會(huì)議通知、參會(huì)人員名單、費(fèi)用清單等相關(guān)憑證。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理辦公室審批后報(bào)銷。4.嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模和時(shí)間，精簡(jiǎn)會(huì)議議程，提高會(huì)議效率，避免不必要的會(huì)議開(kāi)支。四、經(jīng)費(fèi)審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷審批1.費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)按照公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票及憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單首先由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性等。部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，簽字確認(rèn)并提交總經(jīng)理辦公室。3.總經(jīng)理辦公室對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核報(bào)銷手續(xù)是否齊全、報(bào)銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。復(fù)核通過(guò)后，簽字確認(rèn)并提交公司總經(jīng)理審批。4.公司總經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審批。對(duì)于金額較小的費(fèi)用報(bào)銷，可由總經(jīng)理授權(quán)總經(jīng)理辦公室主任審批；對(duì)于金額較大的費(fèi)用報(bào)銷，必須由總經(jīng)理親自審批。審批通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。（二）重大事項(xiàng)審批1.對(duì)于涉及總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)的重大事項(xiàng)，如大額資金支出、重要資產(chǎn)購(gòu)置、重大業(yè)務(wù)合作等，應(yīng)按照公司重大事項(xiàng)決策程序進(jìn)行審批。2.首先由相關(guān)部門提出書面報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明事項(xiàng)的背景、內(nèi)容、必要性、可行性、預(yù)算安排等情況。報(bào)告提交總經(jīng)理辦公室后，由總經(jīng)理辦公室組織相關(guān)部門進(jìn)行論證和審核。3.審核通過(guò)后，總經(jīng)理辦公室將報(bào)告提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)應(yīng)充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行全面評(píng)估和決策。4.總經(jīng)理辦公會(huì)決策通過(guò)后，按照公司規(guī)定的審批流程辦理相關(guān)手續(xù)。涉及資金支出的，還需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)總經(jīng)理審批。五、經(jīng)費(fèi)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告（一）經(jīng)費(fèi)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，確保經(jīng)費(fèi)收支清晰、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月編制總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)收支情況報(bào)表，向總經(jīng)理辦公室報(bào)送。報(bào)表內(nèi)容應(yīng)包括各項(xiàng)費(fèi)用的收入、支出金額、累計(jì)結(jié)余等情況，并進(jìn)行簡(jiǎn)要分析說(shuō)明。2.總經(jīng)理辦公室應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行審核和分析，及時(shí)掌握總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)的使用情況和預(yù)算執(zhí)行情況。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，并采取措施加以解決。3.每年年末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)年度財(cái)務(wù)報(bào)告，全面反映本年度總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)的收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況以及經(jīng)費(fèi)使用效益等情況。年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)審計(jì)后，提交公司管理層和董事會(huì)審議。六、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)費(fèi)使用是否符合規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格，財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。被審計(jì)部門應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告的要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極