報(bào)賬全流程管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)賬流程，提高報(bào)賬工作效率，確保公司資金的合理使用和安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有部門及員工的各類報(bào)賬業(yè)務(wù)，包括但不限于差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)等。基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)賬業(yè)務(wù)必須真實(shí)發(fā)生，所提供的票據(jù)及相關(guān)資料應(yīng)真實(shí)、合法、有效。2.合規(guī)性原則：報(bào)賬行為應(yīng)符合國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定。3.及時性原則：員工應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時辦理報(bào)賬手續(xù)，確保財(cái)務(wù)信息的及時反映。4.完整性原則：報(bào)賬資料應(yīng)完整、齊全，包括票據(jù)、審批單、合同等相關(guān)附件。報(bào)賬流程報(bào)賬申請1.填寫報(bào)賬申請表：員工在業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時填寫《報(bào)賬申請表》，詳細(xì)注明報(bào)賬事項(xiàng)、金額、用途等信息。2.收集相關(guān)票據(jù)：員工應(yīng)收集與報(bào)賬事項(xiàng)相關(guān)的合法票據(jù)，票據(jù)應(yīng)注明開票日期、單位名稱、項(xiàng)目內(nèi)容、金額等信息，并加蓋開票單位公章。3.整理粘貼票據(jù)：員工應(yīng)將收集到的票據(jù)按照類別、金額大小進(jìn)行整理，并整齊地粘貼在《票據(jù)粘貼單》上，注明票據(jù)張數(shù)和金額合計(jì)。部門審核1.部門負(fù)責(zé)人審核：員工將填寫完整的《報(bào)賬申請表》及粘貼好的票據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)賬事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，以及票據(jù)的合規(guī)性。2.簽字確認(rèn)：部門負(fù)責(zé)人審核無誤后，在《報(bào)賬申請表》上簽字確認(rèn)，并注明審核意見。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)人員初審：員工將經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核簽字的《報(bào)賬申請表》及票據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審。財(cái)務(wù)人員應(yīng)審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性和完整性，以及報(bào)賬金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審：初審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)人員將報(bào)賬資料提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)審核報(bào)賬事項(xiàng)的財(cái)務(wù)合規(guī)性，以及資金的使用是否合理。3.簽字確認(rèn)：財(cái)務(wù)審核通過后，財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)經(jīng)理在《報(bào)賬申請表》上簽字確認(rèn)，并注明審核意見。領(lǐng)導(dǎo)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)審核通過后，員工將報(bào)賬資料提交給分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的授權(quán)范圍和相關(guān)規(guī)定，審核報(bào)賬事項(xiàng)的重要性和合理性。2.總經(jīng)理審批：對于金額較大或重要的報(bào)賬事項(xiàng)，還需提交給總經(jīng)理進(jìn)行審批。總經(jīng)理應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，審核報(bào)賬事項(xiàng)的必要性和可行性。3.簽字確認(rèn)：領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在《報(bào)賬申請表》上簽字確認(rèn)，并注明審批意見。報(bào)賬支付1.財(cái)務(wù)制單：領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)《報(bào)賬申請表》及相關(guān)票據(jù)制作記賬憑證。2.支付款項(xiàng)：財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證，將報(bào)賬款項(xiàng)支付給員工。支付方式可以采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。3.反饋結(jié)果：財(cái)務(wù)人員在支付款項(xiàng)后，應(yīng)及時將報(bào)賬結(jié)果反饋給員工。各類報(bào)賬業(yè)務(wù)管理差旅費(fèi)報(bào)賬1.出差申請：員工出差前應(yīng)填寫《出差申請表》，注明出差地點(diǎn)、時間、事由等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。2.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)不同地區(qū)和職務(wù)級別制定了相應(yīng)的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，員工應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。3.報(bào)銷范圍：差旅費(fèi)報(bào)銷范圍包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。員工應(yīng)提供相應(yīng)的票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。4.報(bào)銷要求：員工出差歸來后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬時應(yīng)提供《出差申請表》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)。辦公用品費(fèi)報(bào)賬1.采購申請：各部門需要采購辦公用品時，應(yīng)填寫《辦公用品采購申請表》，注明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批同意。2.采購流程：辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購，采購人員應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保所采購的辦公用品質(zhì)量合格、價格合理。3.報(bào)銷要求：采購人員在采購辦公用品后，應(yīng)及時辦理報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬時應(yīng)提供《辦公用品采購申請表》、《辦公用品報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)賬1.招待申請：員工因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待時，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，注明招待對象、時間、地點(diǎn)、事由等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)不同情況制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)，員工應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3.報(bào)銷范圍：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷范圍包括餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。員工應(yīng)提供相應(yīng)的票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。4.報(bào)銷要求：員工在業(yè)務(wù)招待結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬時應(yīng)提供《業(yè)務(wù)招待申請表》、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)。會議費(fèi)報(bào)賬1.會議申請：各部門需要召開會議時，應(yīng)填寫《會議申請表》，注明會議名稱、時間、地點(diǎn)、參會人員、會議內(nèi)容等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。2.會議預(yù)算：會議組織者應(yīng)在會議召開前制定詳細(xì)的會議預(yù)算，包括會議場地費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、資料費(fèi)等，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意。3.報(bào)銷要求：會議結(jié)束后，會議組織者應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理會議費(fèi)報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬時應(yīng)提供《會議申請表》、《會議預(yù)算表》、《會議費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)。票據(jù)管理票據(jù)要求1.合法有效：報(bào)賬票據(jù)應(yīng)是由稅務(wù)部門監(jiān)制的合法發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)。2.內(nèi)容完整：票據(jù)應(yīng)注明開票日期、單位名稱、項(xiàng)目內(nèi)容、金額等信息，并加蓋開票單位公章。3.清晰可辨：票據(jù)應(yīng)清晰可辨，不得涂改、挖補(bǔ)。票據(jù)粘貼1.分類粘貼：員工應(yīng)將票據(jù)按照類別、金額大小進(jìn)行分類粘貼，如交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等。2.整齊有序：票據(jù)應(yīng)粘貼在《票據(jù)粘貼單》上，整齊有序，不得超出粘貼單的范圍。3.注明信息：員工應(yīng)在《票據(jù)粘貼單》上注明票據(jù)張數(shù)和金額合計(jì)。票據(jù)審核1.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員在審核票據(jù)時，應(yīng)重點(diǎn)審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性和完整性。對于不符合要求的票據(jù)，應(yīng)要求員工重新提供。2.定期檢查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對報(bào)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)賬流程的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)制度的遵守情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。外部審計(jì)公司應(yīng)配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。對于外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的問題，應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改。責(zé)任追究