再擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范公司再擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，防范風(fēng)險，促進(jìn)再擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司開展的各類再擔(dān)保業(yè)務(wù)活動，包括但不限于融資性擔(dān)保再擔(dān)保、非融資性擔(dān)保再擔(dān)保等業(yè)務(wù)類型。第三條定義與解釋1.再擔(dān)保：指擔(dān)保人為擔(dān)保人提供的擔(dān)保，當(dāng)擔(dān)保人不能履行對債權(quán)人的擔(dān)保責(zé)任時，再擔(dān)保人按照約定履行擔(dān)保責(zé)任或承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.融資性擔(dān)保：指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。3.非融資性擔(dān)保：指除融資性擔(dān)保以外的其他擔(dān)保業(yè)務(wù)，如投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等。第四條基本原則1.依法合規(guī)原則：再擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：建立健全風(fēng)險評估、監(jiān)測和控制機(jī)制，有效識別、評估和管理再擔(dān)保業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營。3.公平公正原則：在再擔(dān)保業(yè)務(wù)中，遵循公平公正的原則，維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，確保業(yè)務(wù)交易的透明度和公正性。4.審慎經(jīng)營原則：秉持審慎經(jīng)營理念，對再擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、深入的風(fēng)險評估和分析，合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險敞口，避免過度承擔(dān)風(fēng)險。第二章業(yè)務(wù)部門與職責(zé)第五條業(yè)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立專門的再擔(dān)保業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)再擔(dān)保業(yè)務(wù)的市場拓展、項目受理、風(fēng)險評估、合同簽訂、保后管理等工作。第六條業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.市場拓展：負(fù)責(zé)再擔(dān)保業(yè)務(wù)市場的調(diào)研與分析，制定市場拓展策略，積極開拓客戶資源，提高公司再擔(dān)保業(yè)務(wù)的市場份額。2.項目受理：受理客戶的再擔(dān)保業(yè)務(wù)申請，對申請資料進(jìn)行初步審查，確保申請資料的完整性和真實性。3.風(fēng)險評估：對再擔(dān)保項目進(jìn)行全面的風(fēng)險評估，包括對擔(dān)保人的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進(jìn)行分析，評估項目的風(fēng)險程度，并提出風(fēng)險防范措施和建議。4.合同簽訂：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，與客戶協(xié)商確定再擔(dān)保合同條款，起草、審核和簽訂再擔(dān)保合同，確保合同的合法性、有效性和完整性。5.保后管理：負(fù)責(zé)再擔(dān)保項目的保后跟蹤管理，定期對項目進(jìn)行檢查和評估，及時掌握項目進(jìn)展情況和風(fēng)險變化情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進(jìn)行處理。6.檔案管理：負(fù)責(zé)再擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完整性和安全性。第七條風(fēng)險管理部門職責(zé)1.風(fēng)險政策制定：制定公司再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理政策和制度，明確風(fēng)險管理目標(biāo)、原則和方法，為業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險管理指導(dǎo)。2.風(fēng)險評估與監(jiān)測：對再擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行獨立的風(fēng)險評估和監(jiān)測，定期對業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并向管理層報告。3.風(fēng)險預(yù)警與處置：建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警提示，并協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定風(fēng)險處置方案，督促業(yè)務(wù)部門落實風(fēng)險處置措施。4.內(nèi)部審計與監(jiān)督：對再擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。第八條財務(wù)管理部門職責(zé)1.預(yù)算管理：負(fù)責(zé)編制再擔(dān)保業(yè)務(wù)預(yù)算，合理安排業(yè)務(wù)資金，確保業(yè)務(wù)開展所需資金的及時足額供應(yīng)。2.成本核算：對再擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行成本核算，準(zhǔn)確計算業(yè)務(wù)成本和收益，為業(yè)務(wù)決策提供財務(wù)依據(jù)。3.資金管理：負(fù)責(zé)再擔(dān)保業(yè)務(wù)資金的籌集、運用和管理，確保資金安全，提高資金使用效率。4.財務(wù)報表編制與分析：定期編制再擔(dān)保業(yè)務(wù)財務(wù)報表，對業(yè)務(wù)財務(wù)狀況進(jìn)行分析和評價，為管理層提供決策支持。第三章業(yè)務(wù)流程第九條業(yè)務(wù)申請客戶向公司業(yè)務(wù)部門提交再擔(dān)保業(yè)務(wù)申請，并提供相關(guān)資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、財務(wù)報表、擔(dān)保業(yè)務(wù)情況說明等。第十條受理與初審業(yè)務(wù)部門收到申請資料后，對申請資料進(jìn)行初步審查，核實資料的完整性和真實性。如申請資料不齊全或不符合要求，通知客戶補充或修正資料。第十一條風(fēng)險評估業(yè)務(wù)部門對通過初審的再擔(dān)保項目進(jìn)行風(fēng)險評估，評估內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保人的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況等。風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，綜合評估項目的風(fēng)險程度。第十二條項目審批業(yè)務(wù)部門將風(fēng)險評估報告提交公司風(fēng)險管理部門進(jìn)行審核，風(fēng)險管理部門對項目風(fēng)險進(jìn)行獨立評估，并提出審核意見。審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)風(fēng)險管理部門的審核意見和業(yè)務(wù)部門的匯報情況，做出是否批準(zhǔn)再擔(dān)保項目的決策。第十三條合同簽訂經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的再擔(dān)保項目，業(yè)務(wù)部門與客戶協(xié)商確定再擔(dān)保合同條款，起草、審核和簽訂再擔(dān)保合同。合同簽訂前，應(yīng)確保合同條款符合法律法規(guī)要求和公司利益，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。第十四條擔(dān)保費收取再擔(dān)保合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門按照合同約定向客戶收取擔(dān)保費。擔(dān)保費的收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)項目風(fēng)險程度、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等因素合理確定，并在合同中明確約定。第十五條保后管理1.定期檢查：業(yè)務(wù)部門定期對再擔(dān)保項目進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括擔(dān)保人的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展情況等，及時掌握項目風(fēng)險變化情況。2.風(fēng)險預(yù)警：如發(fā)現(xiàn)再擔(dān)保項目出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向風(fēng)險管理部門報告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。3.檔案管理：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)再擔(dān)保項目檔案的收集、整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完整性和安全性。第十六條代償與追償1.代償：當(dāng)擔(dān)保人不能履行對債權(quán)人的擔(dān)保責(zé)任時，公司按照再擔(dān)保合同約定履行代償責(zé)任。代償后，公司有權(quán)向擔(dān)保人追償。2.追償：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織開展追償工作，制定追償方案，采取有效措施向擔(dān)保人追償代償款項。追償過程中，應(yīng)注意收集和保存相關(guān)證據(jù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第四章風(fēng)險控制第十七條風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)密切配合，通過對再擔(dān)保業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行分析和研究，識別可能存在的風(fēng)險因素，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：采用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，對識別出的風(fēng)險因素進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的大小和影響程度。風(fēng)險評估應(yīng)定期進(jìn)行，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素和風(fēng)險變化情況。第十八條風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險控制：加強對擔(dān)保人的信用審查和評估，建立健全擔(dān)保人信用檔案，對信用狀況不良的擔(dān)保人謹(jǐn)慎提供再擔(dān)保服務(wù)。同時，要求擔(dān)保人提供反擔(dān)保措施，降低信用風(fēng)險。2.市場風(fēng)險控制：密切關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，及時調(diào)整再擔(dān)保業(yè)務(wù)策略，合理控制業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險敞口。加強對市場風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)警，及時采取措施應(yīng)對市場風(fēng)險變化。3.操作風(fēng)險控制：建立健全業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，防范操作風(fēng)險。加強對業(yè)務(wù)檔案的管理，確保檔案資料的完整性和安全性。4.流動性風(fēng)險控制：合理安排資金，確保再擔(dān)保業(yè)務(wù)所需資金的及時足額供應(yīng)。加強對資金流動性的監(jiān)測和分析，制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的流動性風(fēng)險。第十九條風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)測：建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對再擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)測。監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)包括但不限于擔(dān)保代償率、逾期擔(dān)保率、擔(dān)保放大倍數(shù)、風(fēng)險集中度等。2.風(fēng)險預(yù)警：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提醒業(yè)務(wù)部門和管理層關(guān)注風(fēng)險變化情況，并采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。第二十條風(fēng)險處置1.風(fēng)險處置原則：風(fēng)險處置應(yīng)遵循及時、有效、合理的原則，根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和程度，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施，最大限度地降低風(fēng)險損失。2.風(fēng)險處置措施：對于出現(xiàn)風(fēng)險的再擔(dān)保項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時制定風(fēng)險處置方案，采取追加反擔(dān)保措施、協(xié)商調(diào)整擔(dān)保條款、代償后追償?shù)却胧┻M(jìn)行處置。風(fēng)險管理部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好風(fēng)險處置工作，跟蹤風(fēng)險處置進(jìn)展情況，確保風(fēng)險處置措施的有效實施。第五章財務(wù)管理第二十一條預(yù)算管理1.預(yù)算編制：財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司再擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制再擔(dān)保業(yè)務(wù)年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等內(nèi)容，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算執(zhí)行：業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財務(wù)管理部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.預(yù)算調(diào)整：如因市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等原因，導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報公司管理層審批。第二十二條成本核算1.成本核算對象：再擔(dān)保業(yè)務(wù)成本核算應(yīng)以單個再擔(dān)保項目為核算對象，準(zhǔn)確計算每個項目的成本。2.成本核算內(nèi)容：再擔(dān)保業(yè)務(wù)成本包括擔(dān)保費收入、代償支出、手續(xù)費支出、營業(yè)稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費等。3.成本核算方法：采用權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則進(jìn)行成本核算，確保成本核算的準(zhǔn)確性和合理性。第二十三條資金管理1.資金籌集：根據(jù)再擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集渠道和方式，確保業(yè)務(wù)開展所需資金的及時足額供應(yīng)。資金籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、低成本的原則。2.資金運用：加強對再擔(dān)保業(yè)務(wù)資金的運用管理，確保資金安全、高效使用。資金運用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理要求，合理安排資金投向，優(yōu)化資金配置。3.資金結(jié)算：規(guī)范再擔(dān)保業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程，加強對資金結(jié)算的管理和監(jiān)督，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時性。第二十四條財務(wù)報表編制與分析1.財務(wù)報表編制：財務(wù)管理部門應(yīng)定期編制再擔(dān)保業(yè)務(wù)財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司再擔(dān)保業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)分析：對再擔(dān)保業(yè)務(wù)財務(wù)報表進(jìn)行分析，評估公司再擔(dān)保業(yè)務(wù)的盈利能力、償債能力、運營能力等，為公司管理層提供決策支持。財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的分析方法，結(jié)合行業(yè)數(shù)據(jù)和公司歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)建議。第六章信息管理第二十五條信息系統(tǒng)建設(shè)建立健全再擔(dān)保業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的信息化管理。信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)申請、受理、風(fēng)險評估、審批、合同簽訂、保后管理、代償與追償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)，提高業(yè)務(wù)操作效率和管理水平。第二十六條信息收集與整理業(yè)務(wù)部門和相關(guān)部門應(yīng)及時收集、整理再擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括擔(dān)保人信息、項目信息、風(fēng)險信息、財務(wù)信息等。信息收集應(yīng)確保信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。第二十七條信息分析與利用利用信息管理系統(tǒng)對收集到的信息進(jìn)行分析和挖掘，為業(yè)務(wù)決策、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理等提供支持。通過信息分析，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題和風(fēng)險隱患，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。第二十八條信息安全管理加強對再擔(dān)保業(yè)務(wù)信息的安全管理，采取有效的安全防護(hù)措施，確保信息的保密性、完整性和可用性。建立信息安全管理制度，明確信息安全責(zé)任，加強對信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，防止信息泄露和被篡改。第七章內(nèi)部控制與監(jiān)督第二十九條內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全再擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范內(nèi)部風(fēng)險。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)授權(quán)、崗位分離、監(jiān)督檢查等方面，確保內(nèi)部控制的有效性。第三十條內(nèi)部審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計：定期對再擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。內(nèi)部審計應(yīng)獨立、客觀、公正，確保審計工作