公務(wù)卡賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強公司公務(wù)卡賬戶管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高財務(wù)管理效率，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位使用公務(wù)卡進行公務(wù)支出的賬戶管理。（三）基本原則1.嚴格規(guī)范原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度要求，規(guī)范公務(wù)卡賬戶的開立、使用、變更和注銷等操作。2.安全高效原則：確保公務(wù)卡賬戶資金安全，提高資金使用效率，簡化公務(wù)支出報銷流程。3.權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門及相關(guān)人員在公務(wù)卡賬戶管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工明確。二、公務(wù)卡賬戶的開立（一）申請條件1.公司正式員工因履行公務(wù)需要，經(jīng)所在部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，可申請辦理公務(wù)卡。2.申請人應(yīng)具備良好的信用記錄，無不良信用行為。（二）申請流程1.申請人填寫《公務(wù)卡申請表》，詳細注明個人基本信息、聯(lián)系方式、申請公務(wù)卡的用途等內(nèi)容。2.將填寫完整的申請表提交所在部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況，對申請人的公務(wù)卡申請進行審批，并簽署意見。3.申請人持經(jīng)部門負責(zé)人審批后的申請表，到公司指定的合作銀行辦理公務(wù)卡開戶手續(xù)。銀行按照相關(guān)規(guī)定對申請人進行資信審核，審核通過后為申請人開立公務(wù)卡賬戶，并將公務(wù)卡發(fā)放給申請人。（三）賬戶信息管理1.公務(wù)卡賬戶開立后，銀行應(yīng)及時將公務(wù)卡卡號、有效期、初始密碼等信息反饋給公司財務(wù)部門。2.公司財務(wù)部門應(yīng)建立公務(wù)卡賬戶信息臺賬，詳細記錄每張公務(wù)卡的卡號、持卡人姓名、所屬部門、開戶銀行等信息，并定期與銀行進行核對，確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤。三、公務(wù)卡的使用（一）使用范圍1.公務(wù)卡主要用于公司日常公務(wù)活動中的差旅費、會議費、招待費等公務(wù)支出。2.嚴禁將公務(wù)卡用于個人消費支出。（二）使用規(guī)范1.持卡人在使用公務(wù)卡進行公務(wù)消費時，應(yīng)按照財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，取得真實、合法、有效的原始憑證，并在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2.公務(wù)卡消費金額應(yīng)與實際公務(wù)支出相符，不得虛開、多開公務(wù)卡消費發(fā)票。3.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。如因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡遺失、被盜或密碼泄露，持卡人應(yīng)及時向公司財務(wù)部門和發(fā)卡銀行掛失，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟損失。（三）報銷流程1.持卡人在公務(wù)消費后，應(yīng)在規(guī)定的免息還款期內(nèi)，及時將公務(wù)卡消費交易憑條、發(fā)票等原始憑證整理好，并填寫《公務(wù)卡報銷申請表》，注明消費日期、消費金額、消費用途等信息。2.將填寫完整的《公務(wù)卡報銷申請表》及相關(guān)原始憑證提交所在部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)認真審核公務(wù)卡消費的真實性、合理性和合規(guī)性，并簽署意見。3.部門負責(zé)人審核通過后，將《公務(wù)卡報銷申請表》及相關(guān)原始憑證提交公司財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后，按照公司財務(wù)制度辦理報銷手續(xù)。對于符合報銷規(guī)定的公務(wù)卡消費支出，財務(wù)部門通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將報銷款項直接支付到公務(wù)卡賬戶。四、公務(wù)卡賬戶的變更與注銷（一）變更1.持卡人因工作調(diào)動、離職等原因需要變更公務(wù)卡相關(guān)信息的，應(yīng)及時填寫《公務(wù)卡信息變更申請表》，注明變更事項及原因，并提交所在部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人審核通過后，將《公務(wù)卡信息變更申請表》提交公司財務(wù)部門。財務(wù)部門審核無誤后，通知發(fā)卡銀行辦理公務(wù)卡信息變更手續(xù)。（二）注銷1.持卡人不再使用公務(wù)卡或因其他原因需要注銷公務(wù)卡賬戶的，應(yīng)先將公務(wù)卡內(nèi)的欠款還清，并確保無未報銷的公務(wù)消費。2.持卡人填寫《公務(wù)卡注銷申請表》，注明注銷原因，并提交所在部門負責(zé)人審核。3.部門負責(zé)人審核通過后，將《公務(wù)卡注銷申請表》提交公司財務(wù)部門。財務(wù)部門審核無誤后，通知發(fā)卡銀行辦理公務(wù)卡賬戶注銷手續(xù)。五、財務(wù)管理與監(jiān)督（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善公務(wù)卡賬戶管理制度，并組織實施。2.審核公務(wù)卡報銷憑證，辦理公務(wù)卡報銷手續(xù)，確保報銷款項及時、準(zhǔn)確支付到公務(wù)卡賬戶。3.定期與發(fā)卡銀行核對公務(wù)卡賬戶信息和交易明細，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。4.對公務(wù)卡使用情況進行統(tǒng)計分析，為公司財務(wù)管理提供決策依據(jù)。（二）審計部門職責(zé)1.對公務(wù)卡賬戶管理情況進行定期審計，檢查公務(wù)卡使用的合規(guī)性、真實性和效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）監(jiān)督檢查1.公司各部門應(yīng)加強對本部門公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督管理，確保公務(wù)卡使用符合規(guī)定。2.財務(wù)部門和審計部門應(yīng)定期或不定期對公務(wù)卡賬戶管理情況進行檢查，對違反本辦法規(guī)定的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。六、風(fēng)險防范與控制（一）信用風(fēng)險1.持卡人應(yīng)按時足額償還公務(wù)卡欠款，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。如因特殊原因無法按時還款，應(yīng)提前向公司財務(wù)部門說明情況，并申請辦理延期還款手續(xù)。2.公司財務(wù)部門應(yīng)建立公務(wù)卡逾期還款預(yù)警機制，對即將逾期的公務(wù)卡持卡人進行提醒，督促其及時還款。（二）欺詐風(fēng)險1.加強對公務(wù)卡交易信息的安全管理，防止公務(wù)卡信息泄露。持卡人應(yīng)注意保護公務(wù)卡密碼和驗證碼等重要信息，避免在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進行公務(wù)卡消費。2.如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡存在欺詐交易行為，持卡人應(yīng)立即向公司財務(wù)部門和發(fā)卡銀行報告，并配合銀行進行調(diào)查處理。（三）其他風(fēng)險1.關(guān)注國家政策法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定的變化，及時調(diào)整公務(wù)卡賬戶管理辦法，防范政策風(fēng)險和銀行操作風(fēng)險。