違規(guī)支票管理辦法一、總則（一）目的為加強公司支票管理，規(guī)范支票使用行為，防范因支票違規(guī)使用引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中涉及支票使用的相關(guān)管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則支票的開具、使用、保管等環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則確保支票在流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止支票丟失、被盜用、變造等情況發(fā)生，保障公司資金安全。3.準(zhǔn)確性原則支票填寫的各項信息必須準(zhǔn)確無誤，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等，避免因信息錯誤導(dǎo)致退票或其他財務(wù)糾紛。4.責(zé)任追究原則對違反本辦法規(guī)定使用支票的行為，將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、支票的購買與保管（一）購買1.支票的購買由公司財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)。購買前，應(yīng)根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需求，合理確定購買支票的種類和數(shù)量。2.購買支票時，必須攜帶公司法定代表人授權(quán)書、經(jīng)辦人身份證等有效證件，按照銀行規(guī)定的程序辦理購買手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)建立支票購買登記簿，詳細(xì)記錄支票的購買日期、種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。（二）保管1.支票應(yīng)由財務(wù)部門專人保管，存放于保險柜等安全設(shè)施內(nèi)。保險柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)由不同人員分別保管，嚴(yán)禁將支票與財務(wù)印鑒、空白票據(jù)等一起存放。2.財務(wù)部門應(yīng)建立支票保管臺賬，詳細(xì)記錄支票的出入庫日期、號碼、用途、領(lǐng)取人等信息。3.支票保管人員應(yīng)定期對支票進(jìn)行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜用等情況，應(yīng)立即向財務(wù)部門負(fù)責(zé)人報告，并及時采取掛失、報警等措施，同時查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。三、支票的開具（一）開具流程1.公司各部門因業(yè)務(wù)需要開具支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，詳細(xì)注明收款人名稱、金額、用途、預(yù)計支付日期等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到支票領(lǐng)用申請表后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括：申請表填寫是否完整、準(zhǔn)確；業(yè)務(wù)是否真實、合規(guī)；金額是否在公司預(yù)算范圍內(nèi)；支付日期是否合理等。3.經(jīng)審核無誤后，財務(wù)部門支票保管人員根據(jù)申請表開具支票，并在支票上加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的個人名章。4.支票開具后，財務(wù)部門應(yīng)將支票及支票領(lǐng)用申請表一并交給申請人，并要求申請人在支票登記簿上簽字確認(rèn)領(lǐng)取。（二）填寫要求1.支票必須使用碳素墨水或墨汁填寫，字跡清晰、工整，不得涂改。2.出票日期應(yīng)填寫實際出票日期，不得提前或推后。3.收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱。4.金額大小寫必須一致，大寫金額應(yīng)按照規(guī)范書寫，在大寫金額欄內(nèi)注明“人民幣”字樣，并在其后緊接填寫大寫金額數(shù)字，不得留有空白。小寫金額前應(yīng)加人民幣符號“￥”，小寫金額數(shù)字應(yīng)填寫規(guī)范，不得連筆。5.用途欄應(yīng)填寫真實、準(zhǔn)確的用途，不得弄虛作假。6.支票背面的背書欄應(yīng)根據(jù)實際情況進(jìn)行填寫，如轉(zhuǎn)讓支票，應(yīng)在背書欄內(nèi)注明被背書人名稱，并由背書人簽章；如委托收款，應(yīng)在背書欄內(nèi)注明“委托收款”字樣，并由背書人簽章。（三）限制開具1.嚴(yán)禁開具空白支票。如因特殊情況確需開具空白支票的，必須經(jīng)公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限等。同時，應(yīng)嚴(yán)格控制空白支票的發(fā)放數(shù)量，并要求領(lǐng)取人在規(guī)定期限內(nèi)交回支票存根聯(lián)。2.不得開具遠(yuǎn)期支票。遠(yuǎn)期支票是指超過支票出票日期后一定期限才付款的支票，這種支票存在較大的風(fēng)險，容易導(dǎo)致資金被挪用或占用，因此公司嚴(yán)禁開具遠(yuǎn)期支票。四、支票的使用與交付（一）使用1.支票領(lǐng)取人應(yīng)妥善保管支票，不得將支票轉(zhuǎn)借他人或用于其他未經(jīng)授權(quán)的用途。2.支票領(lǐng)取人在使用支票時，應(yīng)嚴(yán)格按照支票填寫要求進(jìn)行填寫，并確保支票的安全。如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜用等情況，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并采取相應(yīng)的補救措施。3.支票支付時，應(yīng)由收款人在支票背面簽字確認(rèn)，并注明身份證號碼等信息。財務(wù)部門應(yīng)審核收款人簽字是否與支票正面填寫的收款人名稱一致，如有不一致情況，應(yīng)拒絕支付。（二）交付1.支票領(lǐng)取人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將支票交付給收款人。如因特殊情況需要延期交付的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.支票交付時，應(yīng)要求收款人出具收款收據(jù)或發(fā)票等有效憑證，并在支票登記簿上注明交付日期、憑證號碼等信息。3.如支票交付后發(fā)生退票等情況，支票領(lǐng)取人應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并協(xié)助財務(wù)部門查明原因，采取相應(yīng)的處理措施。五、支票的審核與報銷（一）審核1.財務(wù)部門在收到支票存根聯(lián)及相關(guān)報銷憑證后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括：支票使用是否符合規(guī)定用途；金額是否與報銷憑證一致；報銷憑證是否真實、合法、有效等。2.如發(fā)現(xiàn)支票使用不符合規(guī)定或報銷憑證存在問題，財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷，并及時通知支票領(lǐng)取人及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行整改。（二）報銷1.經(jīng)審核無誤的支票存根聯(lián)及相關(guān)報銷憑證，應(yīng)按照公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定進(jìn)行報銷。報銷流程包括：報銷人填寫報銷單、部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。2.報銷金額應(yīng)與支票支付金額一致，如有差額，應(yīng)說明原因并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.財務(wù)部門應(yīng)及時將報銷款項支付給報銷人，并在支票登記簿上注明報銷日期、金額等信息。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)擅自開具支票的。2.開具空白支票或遠(yuǎn)期支票的。3.支票填寫信息錯誤、不完整或涂改的。4.支票丟失、被盜用未及時報告的。5.支票使用超出規(guī)定用途的。6.未按規(guī)定保管支票的。7.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于首次發(fā)生違規(guī)行為且情節(jié)較輕的，公司將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育，并責(zé)令其立即整改。2.對于多次發(fā)生違規(guī)行為或情節(jié)嚴(yán)重的，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分，并依法依規(guī)追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。4.對于涉嫌違法犯罪的行為，公司將依法移送司法機關(guān)處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對支票的購買、保管、開具、使用、審核、報銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，確保支票管理工作規(guī)范、有序。2.公司審計部門應(yīng)定期對支票管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查支票管理是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)行為，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合銀行等金融機構(gòu)對支票使用情況的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)資料和信息。2.接受財政、稅務(wù)、審計等政府部門的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真整改，并及時將整改情況報告相關(guān)部門。八、附則