國資委參股管理辦法總則制定目的為規(guī)范國資委對參股企業(yè)的管理，加強國有資產(chǎn)監(jiān)督，提高國有資本運營效率，保障國有股東合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于國資委履行出資人職責(zé)的國有獨資公司、國有控股公司對參股企業(yè)的管理活動。參股企業(yè)是指國資委監(jiān)管企業(yè)直接或間接持有股份，但未達到控股地位的企業(yè)?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保參股管理活動合法合規(guī)。2.產(chǎn)權(quán)清晰原則：明確國有股東在參股企業(yè)中的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，維護國有資產(chǎn)的安全與完整。3.權(quán)責(zé)對等原則：國有股東按照所持股份比例享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)，做到權(quán)利與責(zé)任相匹配。4.效益優(yōu)先原則：以提高國有資本運營效益為核心，促進參股企業(yè)健康發(fā)展，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。參股企業(yè)設(shè)立與投資管理設(shè)立審批1.國資委監(jiān)管企業(yè)擬設(shè)立參股企業(yè)的，應(yīng)按照規(guī)定程序報國資委審批。申請時需提交設(shè)立參股企業(yè)的可行性研究報告、公司章程草案、股東協(xié)議、出資證明等材料。2.國資委對申報材料進行審核，重點審查設(shè)立參股企業(yè)的必要性、可行性、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理性、風(fēng)險防控措施等。對于符合條件的，予以批準；不符合條件的，提出修改意見或不予批準。投資決策1.國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)建立健全參股企業(yè)投資決策機制，明確投資決策程序和責(zé)任。重大投資項目需經(jīng)企業(yè)董事會、股東會審議，并報國資委備案。2.在進行參股投資時，應(yīng)進行充分的盡職調(diào)查，對參股企業(yè)的市場前景、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、管理團隊等進行全面評估，合理確定投資規(guī)模和股權(quán)比例。3.嚴格控制非主業(yè)投資，不得通過參股投資等方式從事不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的業(yè)務(wù)。對于涉及國家安全、重大公共利益等特殊領(lǐng)域的參股投資，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出資管理1.國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，按時足額繳納參股企業(yè)的出資。出資方式應(yīng)符合國家規(guī)定，不得以財政性資金、國有產(chǎn)權(quán)等進行不當(dāng)出資。2.加強對出資資金的監(jiān)管，確保資金安全。建立出資資金臺賬，記錄資金流向和使用情況。對于以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)按照規(guī)定進行評估作價，并辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。參股企業(yè)股權(quán)管理股權(quán)登記1.國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)及時辦理參股企業(yè)股權(quán)登記手續(xù)，確保國有股權(quán)清晰。股權(quán)登記信息應(yīng)包括企業(yè)名稱、注冊資本、股權(quán)比例、股東名稱等內(nèi)容。2.建立參股企業(yè)股權(quán)動態(tài)管理機制，及時更新股權(quán)登記信息。對于股權(quán)變動情況，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴股等，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，并向國資委報告。股東權(quán)利行使1.國有股東應(yīng)按照公司章程規(guī)定，依法行使股東權(quán)利。參加參股企業(yè)股東會、董事會等會議，行使表決權(quán)、提案權(quán)、質(zhì)詢權(quán)等權(quán)利。2.選派合適的人員擔(dān)任參股企業(yè)董事、監(jiān)事等職務(wù)，代表國有股東參與企業(yè)決策和監(jiān)督。加強對派出人員的管理和考核，確保其忠實履行職責(zé)。3.關(guān)注參股企業(yè)重大決策事項，對涉及國有股東利益的事項，應(yīng)按照規(guī)定程序發(fā)表意見，維護國有股東合法權(quán)益。股權(quán)處置1.國資委監(jiān)管企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓參股企業(yè)股權(quán)的，應(yīng)按照規(guī)定程序報國資委審批。轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，應(yīng)進行資產(chǎn)評估，以評估結(jié)果為基礎(chǔ)確定轉(zhuǎn)讓價格。2.在同等條件下，國有股東享有優(yōu)先購買權(quán)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及上市公司股份的，應(yīng)按照證券監(jiān)管部門的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.加強對股權(quán)處置的監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)流失。對于股權(quán)處置過程中的違規(guī)行為，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。參股企業(yè)經(jīng)營管理與監(jiān)督經(jīng)營業(yè)績考核1.國資委對參股企業(yè)實行經(jīng)營業(yè)績考核制度，根據(jù)參股企業(yè)的功能定位和發(fā)展目標，確定合理的考核指標和權(quán)重?？己酥笜藨?yīng)包括經(jīng)濟效益指標、社會效益指標等。2.經(jīng)營業(yè)績考核周期一般為年度。國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定向國資委報送參股企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核指標完成情況及相關(guān)資料。3.根據(jù)考核結(jié)果，對參股企業(yè)及其負責(zé)人進行獎懲。對經(jīng)營業(yè)績突出的參股企業(yè)和負責(zé)人，給予表彰和獎勵；對經(jīng)營業(yè)績不佳的，采取相應(yīng)的督促整改措施。財務(wù)監(jiān)督1.國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)加強對參股企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督，定期獲取參股企業(yè)財務(wù)報告，了解企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.要求參股企業(yè)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，規(guī)范財務(wù)行為。加強對參股企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本控制、資金管理等方面的監(jiān)督檢查。3.對于參股企業(yè)存在的財務(wù)問題，應(yīng)及時要求其整改。涉及重大財務(wù)風(fēng)險的，應(yīng)采取有效措施防范風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)安全。審計監(jiān)督1.國資委定期對參股企業(yè)進行審計監(jiān)督，可委托具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對參股企業(yè)進行年度審計或?qū)ｍ棇徲嫛?.審計內(nèi)容包括企業(yè)財務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益、內(nèi)部控制等方面。通過審計，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，促進參股企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理。3.加強對審計結(jié)果的運用，將審計結(jié)果作為對參股企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核、負責(zé)人評價等的重要依據(jù)。監(jiān)事會監(jiān)督1.按照國家有關(guān)規(guī)定，向參股企業(yè)派出監(jiān)事會，對參股企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營管理等情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)事會應(yīng)定期向國資委報告工作情況，及時發(fā)現(xiàn)和反映參股企業(yè)存在的問題。對監(jiān)事會提出的監(jiān)督意見，參股企業(yè)應(yīng)認真落實整改。3.加強對監(jiān)事會工作的指導(dǎo)和管理，支持監(jiān)事會依法履行職責(zé)，保障監(jiān)事會監(jiān)督作用的有效發(fā)揮。風(fēng)險管理與內(nèi)部控制風(fēng)險識別與評估1.國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)建立參股企業(yè)風(fēng)險識別與評估機制，定期對參股企業(yè)面臨的市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等進行全面識別和評估。2.采用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，如風(fēng)險矩陣、敏感性分析等，確定風(fēng)險等級和影響程度。對重大風(fēng)險事項，應(yīng)制定專項應(yīng)對措施。3.加強對參股企業(yè)風(fēng)險信息的收集、分析和預(yù)警，及時掌握風(fēng)險動態(tài)，為風(fēng)險應(yīng)對決策提供依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于市場風(fēng)險，可通過加強市場調(diào)研、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、拓展市場渠道等方式降低風(fēng)險；對于經(jīng)營風(fēng)險，可加強企業(yè)內(nèi)部管理、提升管理水平、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等進行防控；對于財務(wù)風(fēng)險，可合理安排資金、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、加強資金監(jiān)管等加以應(yīng)對；對于法律風(fēng)險，可加強法律合規(guī)培訓(xùn)、完善合同管理、依法維護權(quán)益等防范風(fēng)險。3.建立風(fēng)險應(yīng)急處置機制，對突發(fā)風(fēng)險事件能夠迅速響應(yīng)，采取有效措施進行處置，最大限度減少損失。內(nèi)部控制建設(shè)1.國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)督促參股企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范企業(yè)決策、執(zhí)行和監(jiān)督等流程。2.加強對參股企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度有效執(zhí)行。對內(nèi)部控制存在缺陷的，要求參股企業(yè)及時整改，不斷完善內(nèi)部控制體系。3.通過加強內(nèi)部控制，提高參股企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范性和有效性，防范內(nèi)部風(fēng)險，保障國有資產(chǎn)安全。信息管理與報告信息收集與整理1.國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)建立參股企業(yè)信息收集機制，定期收集參股企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、重大事項等信息。2.信息收集渠道包括參股企業(yè)定期報告、專項報告、統(tǒng)計報表、審計報告、監(jiān)事會報告等。同時，可通過實地調(diào)研、與參股企業(yè)溝通等方式獲取相關(guān)信息。3.對收集到的信息進行整理和分析，形成系統(tǒng)的參股企業(yè)信息資料，為國資委決策提供支持。信息報告1.國資委監(jiān)管企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定向國資委報送參股企業(yè)年度報告、中期報告等。報告內(nèi)容應(yīng)包括參股企業(yè)基本情況、經(jīng)營業(yè)績、股權(quán)變動、重大事項等方面。2.對于參股企業(yè)發(fā)生的重大事項，如重大投資、重大資產(chǎn)處置、重大訴訟仲裁等，應(yīng)及時向國資委報告，并說明事項的進展情況和對企業(yè)的影響。3.加強信息報告的規(guī)范性和及時性，確保國資委能夠準確、全面地掌握參股企業(yè)動態(tài)。責(zé)任追究責(zé)任界定1.在參股企業(yè)管理過程中，如因國有股東相關(guān)人員違反法律法規(guī)、公司章程規(guī)定或未履行職責(zé)等，導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失或企業(yè)出現(xiàn)重大風(fēng)險的，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)事實和證據(jù)，明確相關(guān)人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)中的責(zé)任程度。對于共同決策導(dǎo)致的問題，應(yīng)區(qū)分主要責(zé)任人和次要責(zé)任人。責(zé)任追究方式1.責(zé)任追究方式包括