自營資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司自營資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)的使用效益，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，保障公司穩(wěn)健運營。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的自營資產(chǎn)管理活動，包括但不限于貨幣資金、有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。（三）基本原則1.合法性原則：自營資產(chǎn)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞和被非法占用。3.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資產(chǎn)管理流程和制度，明確各部門職責和權(quán)限。二、管理職責（一）資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善自營資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程，并組織實施。2.牽頭開展資產(chǎn)清查、評估、登記、統(tǒng)計等工作，建立資產(chǎn)臺賬和檔案。3.監(jiān)督資產(chǎn)的采購、使用、處置等環(huán)節(jié)，確保資產(chǎn)合規(guī)運營。4.定期對資產(chǎn)進行分析和評估，提出優(yōu)化資產(chǎn)配置的建議。（二）財務部門1.負責資產(chǎn)的財務核算，準確反映資產(chǎn)的價值變動情況。2.審核資產(chǎn)采購、處置等財務事項，確保財務處理合規(guī)。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查和盤點工作，提供財務數(shù)據(jù)支持。（三）使用部門1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全和正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務需要，提出資產(chǎn)配置和更新的申請。（四）風險管理部門1.對自營資產(chǎn)管理活動進行風險評估和監(jiān)控，提出風險防控建議。2.參與重大資產(chǎn)處置等決策，審核相關(guān)風險事項。三、資產(chǎn)配置與采購（一）資產(chǎn)配置計劃1.資產(chǎn)管理部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務發(fā)展需求和資產(chǎn)狀況，制定年度資產(chǎn)配置計劃。2.資產(chǎn)配置計劃應包括資產(chǎn)類別、數(shù)量、金額、采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）采購流程1.使用部門根據(jù)實際需求填寫資產(chǎn)采購申請，詳細說明采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.資產(chǎn)管理部門對采購申請進行審核，核實需求的合理性和必要性，并提出審核意見。3.財務部門對采購預算進行審核，確保采購資金的落實。4.經(jīng)審批通過的采購申請，由采購部門按照相關(guān)規(guī)定進行采購。采購過程應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式。5.資產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務部門進行驗收。驗收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并進行相應的賬務處理。四、資產(chǎn)使用與保管（一）使用管理1.使用部門應按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，記錄資產(chǎn)的使用情況、使用人員、使用時間等信息。3.定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。對于大型設備、關(guān)鍵資產(chǎn)等，應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，并安排專業(yè)人員進行操作和維護。（二）保管責任1.使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常保管，明確保管責任人。2.保管責任人應妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)異常情況，應及時報告資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)存放地點應安全可靠，具備必要的防護設施。對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等，應采取特殊的保管措施。五、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工等。2.清查盤點計劃應報公司管理層審批后執(zhí)行。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進行全面清查盤點。清查盤點過程中，應如實記錄資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點等信息。2.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，分清責任，并按照規(guī)定進行處理。盤盈資產(chǎn)應及時入賬，盤虧資產(chǎn)應按照審批程序核銷。3.清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應編制資產(chǎn)清查盤點報告，詳細說明清查盤點情況、存在問題及處理建議等。資產(chǎn)清查盤點報告應報公司管理層和財務部門備案。六、資產(chǎn)處置（一）處置原則1.資產(chǎn)處置應遵循合法、合規(guī)、公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置過程透明、規(guī)范。2.資產(chǎn)處置應有利于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。（二）處置方式1.出售：將閑置、低效或不需要的資產(chǎn)對外出售。出售資產(chǎn)應按照規(guī)定進行評估，確定合理的出售價格，并通過公開交易平臺等方式進行。2.報廢：對已達到使用年限、損壞無法修復或技術(shù)落后等原因不再使用的資產(chǎn)進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應按照規(guī)定進行鑒定和審批，辦理相關(guān)報廢手續(xù)。3.捐贈：將符合條件的資產(chǎn)捐贈給社會公益事業(yè)或其他單位。捐贈資產(chǎn)應按照規(guī)定進行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.置換：與其他單位進行資產(chǎn)置換，以獲取更符合公司需求的資產(chǎn)。資產(chǎn)置換應按照規(guī)定進行評估和審批，確保置換資產(chǎn)價值相當。（三）處置流程1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、原值、凈值、處置原因等。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，核實處置資產(chǎn)的情況，并提出審核意見。3.財務部門對處置資產(chǎn)的財務狀況進行審核，確認處置資產(chǎn)的賬面價值和處置收益等。4.涉及重大資產(chǎn)處置的，應按照規(guī)定進行評估，并報公司管理層或上級主管部門審批。5.經(jīng)審批通過的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施處置工作。處置過程中應做好記錄，確保處置工作合規(guī)、有序進行。6.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并進行相應的賬務處理。同時，將資產(chǎn)處置結(jié)果報公司管理層和財務部門備案。七、資產(chǎn)風險管理（一）風險識別與評估1.風險管理部門應定期對自營資產(chǎn)管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，確定風險等級，為制定風險防控措施提供依據(jù)。（二）風險防控措施1.市場風險防控：密切關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，分散投資風險。對于證券投資等風險較高的資產(chǎn)，應設定風險限額，嚴格控制投資比例。2.信用風險防控：加強對交易對手的信用評估和管理，建立信用檔案。在業(yè)務往來中，嚴格審查合同條款，確保交易安全。對于信用狀況不佳的交易對手，應謹慎開展業(yè)務或采取風險緩釋措施。3.操作風險防控：完善資產(chǎn)管理流程和內(nèi)部控制制度，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。規(guī)范資產(chǎn)采購、使用、處置等操作行為，防止因操作失誤或違規(guī)操作導致資產(chǎn)損失。4.流動性風險防控：合理安排資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)，確保資產(chǎn)具有足夠的流動性。建立流動性預警機制，及時監(jiān)測和預警流動性風險狀況，采取有效措施應對流動性危機。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對自營資產(chǎn)管理活動進行監(jiān)督檢查，重點檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)運營狀況、財務核算的準確性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立自營資產(chǎn)管理考核評價體系，對各部門的資產(chǎn)管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標應包括資產(chǎn)安全