工程支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程支付管理，規(guī)范支付流程，確保工程款項(xiàng)支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目的款項(xiàng)支付管理，包括但不限于工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)量保證金等各類(lèi)費(fèi)用的支付。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)定，確保支付行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確核算工程款項(xiàng)，按照合同約定及時(shí)支付，避免延誤影響工程進(jìn)度。3.權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門(mén)在工程支付管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任落實(shí)到人。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)工程支付風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，保障公司資金安全。二、職責(zé)分工（一）工程部門(mén)1.負(fù)責(zé)編制工程進(jìn)度報(bào)告，提交工程計(jì)量資料，確保工程計(jì)量準(zhǔn)確無(wú)誤。2.對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，為款項(xiàng)支付提供依據(jù)。3.參與工程合同的起草、審核，負(fù)責(zé)合同執(zhí)行過(guò)程中的協(xié)調(diào)溝通工作。（二）合同管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)工程合同的簽訂、審核、歸檔等管理工作，確保合同條款明確、合法有效。2.對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同履行中的問(wèn)題并提出處理建議。3.根據(jù)合同約定，審核工程支付申請(qǐng)，確保支付金額與合同條款相符。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)的核算、支付及賬務(wù)處理，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。2.對(duì)工程支付申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，包括資金預(yù)算、支付方式、發(fā)票等方面的審核。3.定期與工程部門(mén)、合同管理部門(mén)核對(duì)工程款項(xiàng)支付情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決賬務(wù)差異問(wèn)題。（四）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)工程支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.參與重大工程支付事項(xiàng)的決策，提供專(zhuān)業(yè)的審計(jì)意見(jiàn)和建議。三、支付流程（一）支付申請(qǐng)1.工程部門(mén)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，填寫(xiě)工程支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支付事項(xiàng)、金額、支付依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，如工程計(jì)量報(bào)表、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等。2.支付申請(qǐng)表經(jīng)工程部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至合同管理部門(mén)。（二）合同審核1.合同管理部門(mén)收到工程支付申請(qǐng)表后，對(duì)照工程合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額是否符合合同約定、支付條件是否成就、相關(guān)證明材料是否齊全有效等。2.如審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，合同管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)與工程部門(mén)溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)材料；如審核通過(guò)，合同管理部門(mén)負(fù)責(zé)人在支付申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到經(jīng)合同管理部門(mén)審核的工程支付申請(qǐng)表后，進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容包括資金預(yù)算是否充足、支付方式是否合理、發(fā)票是否合規(guī)等。2.對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與工程部門(mén)和合同管理部門(mén)溝通，說(shuō)明原因并要求其進(jìn)行調(diào)整；如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人在支付申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。（四）審批支付1.工程支付申請(qǐng)表經(jīng)工程部門(mén)、合同管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，提交至各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審查支付申請(qǐng)，對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行全面評(píng)估，并簽署審批意見(jiàn)。3.如審批通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)安排資金支付；如審批不通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將審批意見(jiàn)反饋給工程部門(mén)和合同管理部門(mén)，說(shuō)明原因并要求其重新提交支付申請(qǐng)或進(jìn)行整改。四、支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行工程款項(xiàng)支付，確保資金支付的安全、快捷。2.在進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息無(wú)誤。3.銀行轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)作為支付依據(jù)妥善保存，以便日后查詢(xún)和核對(duì)。（二）支票支付1.如因特殊情況需要使用支票支付工程款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行操作。2.支票的開(kāi)具、領(lǐng)用、保管等環(huán)節(jié)應(yīng)明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)，確保支票的安全使用。3.支票支付后，應(yīng)及時(shí)取得收款方的簽收憑證，并作為支付依據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）其他支付方式1.如采用其他支付方式（如匯票、本票等）進(jìn)行工程款項(xiàng)支付，應(yīng)根據(jù)具體支付方式的特點(diǎn)和要求，制定相應(yīng)的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.在選擇支付方式時(shí)，應(yīng)充分考慮資金安全、支付效率、成本等因素，確保支付方式的合理性和可行性。五、支付時(shí)間（一）預(yù)付款支付時(shí)間1.工程預(yù)付款應(yīng)在合同簽訂后，按照合同約定的時(shí)間和比例支付。2.如合同未明確約定預(yù)付款支付時(shí)間，工程部門(mén)應(yīng)在收到中標(biāo)通知書(shū)或合同簽訂后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交預(yù)付款支付申請(qǐng)，經(jīng)審核審批后及時(shí)支付。（二）進(jìn)度款支付時(shí)間1.工程進(jìn)度款應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度和合同約定進(jìn)行支付。2.工程部門(mén)應(yīng)每月定期提交工程進(jìn)度報(bào)告和工程計(jì)量資料，經(jīng)審核確認(rèn)后，按照合同約定的支付比例計(jì)算進(jìn)度款金額。3.進(jìn)度款支付申請(qǐng)應(yīng)在每月[X]日前提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，經(jīng)審核審批后，原則上應(yīng)在收到申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。（三）結(jié)算款支付時(shí)間1.工程竣工結(jié)算完成后，工程部門(mén)應(yīng)及時(shí)提交結(jié)算款支付申請(qǐng)，附上完整的結(jié)算資料，包括工程竣工報(bào)告、工程結(jié)算書(shū)、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.合同管理部門(mén)應(yīng)在收到結(jié)算款支付申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在審核通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)安排支付。3.如結(jié)算金額存在爭(zhēng)議，應(yīng)在爭(zhēng)議解決后再進(jìn)行支付。（四）質(zhì)量保證金支付時(shí)間1.質(zhì)量保證金應(yīng)在工程質(zhì)量保修期滿(mǎn)后，按照合同約定的方式和時(shí)間支付。2.工程部門(mén)應(yīng)在質(zhì)量保修期滿(mǎn)前[X]個(gè)月，提交質(zhì)量保證金支付申請(qǐng)，經(jīng)工程部門(mén)、合同管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核確認(rèn)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在質(zhì)量保修期滿(mǎn)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付質(zhì)量保證金。六、支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程支付情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、資金使用是否合理等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)建立審計(jì)檔案，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄和跟蹤，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改。3.工程部門(mén)、合同管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合審計(jì)部門(mén)的工作，提供必要的資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受相關(guān)政府部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)等的監(jiān)督檢查，積極配合提供工程支付相關(guān)資料。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門(mén)。七、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.工程部門(mén)、合同管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程支付過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括但不限于合同風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等。2.對(duì)于識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)分析，評(píng)估其發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類(lèi)型的支付風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)合同管理，確保合同條款明確、合法有效；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立供應(yīng)商信用評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金預(yù)算，優(yōu)化資金使用效率等。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。八、信息管理（一）支付信息記錄1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的工程支付臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆工程款項(xiàng)的支付時(shí)間、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息。2.工程部門(mén)和合同管理部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好支付信息的記錄工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。（二）信息共享與溝通1.建立工程支付信息共享平臺(tái)