個(gè)人外匯管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范個(gè)人外匯管理，便利個(gè)人外匯收支，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。境內(nèi)個(gè)人是指持有中華人民共和國(guó)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國(guó)公民。境外個(gè)人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的外國(guó)公民（包括無國(guó)籍人）以及港澳臺(tái)同胞。（三）基本原則1.便利化原則簡(jiǎn)化個(gè)人外匯業(yè)務(wù)辦理流程，提高服務(wù)效率，為個(gè)人提供更加便捷的外匯服務(wù)，滿足個(gè)人合理的外匯需求。2.真實(shí)性原則個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵循真實(shí)性原則，確保交易背景真實(shí)、合法，不得虛構(gòu)交易或進(jìn)行逃匯、套匯等違法違規(guī)行為。3.均衡管理原則加強(qiáng)對(duì)個(gè)人外匯收支的監(jiān)測(cè)和管理，保持國(guó)際收支平衡，防止異常外匯資金流動(dòng)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定造成不利影響。二、經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理（一）個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶1.開戶境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人均可憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶。外匯儲(chǔ)蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營(yíng)性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。2.收支管理個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)的外匯可自由存取，外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑外匯局出具的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。3.資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理。直系親屬關(guān)系證明包括戶口簿、結(jié)婚證、公安部門出具的直系親屬關(guān)系證明、公證部門出具的直系親屬關(guān)系證明等。境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。（二）個(gè)人外匯結(jié)算賬戶1.開戶個(gè)人從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，可憑本人有效身份證件在銀行開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶。個(gè)人外匯結(jié)算賬戶的收支范圍為經(jīng)營(yíng)性外匯收付。2.收支管理個(gè)人外匯結(jié)算賬戶的資金收付按照個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。（三）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支1.外匯收入境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收入，可憑本人有效身份證件在銀行辦理；經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收入如需結(jié)匯，按照以下規(guī)定辦理：（1）個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者出口收匯可以直接進(jìn)入個(gè)人外匯結(jié)算賬戶，也可以先進(jìn)入其在銀行開立的待核查賬戶，銀行按規(guī)定對(duì)其貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)行審核后，方可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。（2）境內(nèi)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收入結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：①捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。捐贈(zèng)須符合國(guó)家規(guī)定；②贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等；③遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書；④保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國(guó)家規(guī)定；⑤專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同；⑥法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；⑦職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明；⑧境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書或其他收益證明；⑨其他：相關(guān)證明及支付憑證。上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶。銀行應(yīng)在相關(guān)證明材料上標(biāo)注處理情況并留存復(fù)印件。2.外匯支出境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性外匯支出，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯支出，按以下規(guī)定辦理：（1）個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者進(jìn)口付匯可以直接從其外匯結(jié)算賬戶支付，也可以先將外匯資金劃轉(zhuǎn)至其在銀行開立的待核查賬戶，銀行按規(guī)定對(duì)其貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)行審核后，方可辦理對(duì)外支付手續(xù)。（2）境內(nèi)個(gè)人在境外獲得的合法資本項(xiàng)目收入經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以結(jié)匯。境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。境內(nèi)個(gè)人在境外設(shè)立特殊目的公司并返程投資的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理境外投資外匯登記。三、資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理（一）個(gè)人境外直接投資境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。境內(nèi)個(gè)人在境外設(shè)立特殊目的公司并返程投資的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理境外投資外匯登記。個(gè)人境外直接投資應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。（二）個(gè)人對(duì)外證券投資1.合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）制度符合條件的境內(nèi)個(gè)人可以通過銀行等金融機(jī)構(gòu)參與QDII項(xiàng)下的境外證券投資。銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定為境內(nèi)個(gè)人辦理QDII項(xiàng)下的開戶、購(gòu)匯、投資、贖回等業(yè)務(wù)，并履行相應(yīng)的信息報(bào)送義務(wù)。2.其他規(guī)定個(gè)人參與境外證券投資應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的證券投資活動(dòng)。境外機(jī)構(gòu)投資者在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的人民幣債券（“熊貓債券”），個(gè)人投資者可以按照相關(guān)規(guī)定參與投資。（三）個(gè)人外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)個(gè)人外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按以下規(guī)定辦理：1.本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理。2.個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理。3.境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人外匯賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人外匯賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：（1）境內(nèi)個(gè)人向境外個(gè)人外匯賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金，按以下規(guī)定辦理：①外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃轉(zhuǎn)，憑本人有效身份證件辦理；②外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料辦理；③外匯結(jié)算賬戶向外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃轉(zhuǎn)，憑本人有效身份證件辦理，但劃轉(zhuǎn)后外匯結(jié)算賬戶的余額不得超過規(guī)定的限額。（2）境外個(gè)人向境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金，按以下規(guī)定辦理：①?gòu)木惩鈪R入外匯儲(chǔ)蓄賬戶的，憑本人有效身份證件辦理；②從境外匯入外匯結(jié)算賬戶的，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料辦理；③從境外個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶向境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃轉(zhuǎn)，憑本人有效身份證件辦理；④從境外個(gè)人外匯結(jié)算賬戶向境內(nèi)個(gè)人外匯結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料辦理。四、個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理（一）個(gè)人外匯賬戶1.分類個(gè)人外匯賬戶按主體類別分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)分為外匯儲(chǔ)蓄賬戶、外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。2.開戶要求銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定為個(gè)人辦理外匯賬戶的開立、使用和關(guān)閉手續(xù)。個(gè)人在銀行開立外匯賬戶，應(yīng)持本人有效身份證件，按銀行要求填寫開戶申請(qǐng)書。銀行應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查詢個(gè)人身份信息和外匯賬戶信息，對(duì)個(gè)人身份進(jìn)行核實(shí)，并按照規(guī)定對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行審核。對(duì)于境內(nèi)個(gè)人，銀行應(yīng)根據(jù)其提供的有效身份證件，在外匯賬戶信息交互平臺(tái)查詢其身份信息，如身份信息相符，可直接為其辦理開戶手續(xù)；如身份信息不相符，銀行應(yīng)要求其提供有權(quán)部門出具的證明文件，并在核實(shí)后為其辦理開戶手續(xù)。對(duì)于境外個(gè)人，銀行應(yīng)根據(jù)其提供的有效身份證件，通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)查詢其身份信息，如身份信息相符，可直接為其辦理開戶手續(xù)；如身份信息不相符，銀行應(yīng)要求其提供有權(quán)部門出具的證明文件，并在核實(shí)后為其辦理開戶手續(xù)。銀行應(yīng)在外匯賬戶信息交互平臺(tái)登記個(gè)人外匯賬戶的開戶、變更、關(guān)閉等信息。（二）外幣現(xiàn)鈔管理1.存入外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。2.提取個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑外匯局出具的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。3.攜帶個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定。根據(jù)《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》，出境人員攜帶不超過等值5000美元（含5000美元）的外幣現(xiàn)鈔出境的，無須申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，海關(guān)予以放行；出境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔金額在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，應(yīng)向外匯指定銀行申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，海關(guān)憑加蓋外匯指定銀行印章的《攜帶外匯出境許可證》驗(yàn)放；出境人員原則上不得攜帶超過等值10000美元的外幣現(xiàn)鈔出境。如因特殊情況確需攜帶超過等值10000美元的外幣現(xiàn)鈔出境的，應(yīng)當(dāng)向存款或購(gòu)匯銀行所在地外匯局申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，海關(guān)憑加蓋外匯局印章的《攜帶外匯出境許可證》驗(yàn)放。入境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔入境，超過等值5000美元的，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)書面申報(bào)。五、監(jiān)督管理（一）外匯局監(jiān)管職責(zé)外匯局負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。外匯局可以通過個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)個(gè)人外匯收支、賬戶變動(dòng)等情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析。外匯局有權(quán)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)相關(guān)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，包括銀行、個(gè)人等。被檢查主體應(yīng)當(dāng)配合外匯局的檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。（二）銀行職責(zé)銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理職責(zé)，對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)審核和風(fēng)險(xiǎn)防控。銀行應(yīng)建立健全個(gè)人外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)操作流程的管理，確保個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性和安全性。銀行應(yīng)按照外匯局的要求，及時(shí)報(bào)送個(gè)人外匯業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員的培訓(xùn)和管理，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和合規(guī)意識(shí)。（三）個(gè)人義務(wù)個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)，如實(shí)申報(bào)有關(guān)交易信息，不得隱瞞、虛報(bào)、漏報(bào)。個(gè)人應(yīng)當(dāng)妥善保管個(gè)人外匯賬戶和相關(guān)憑證，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓個(gè)人外匯賬戶。個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)過程中，如發(fā)現(xiàn)任何違法違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)向外匯局或銀行報(bào)告。六、法律責(zé)任（一）違規(guī)行為界定1.個(gè)人違反本辦法規(guī)定辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的，外匯局可以按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。2.銀行違反本辦法規(guī)定辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的，外匯局可以責(zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以暫停或取消其辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的資格。（二）處罰措施1.對(duì)于個(gè)人逃匯、套匯等