非居民賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范非居民賬戶的管理，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)非居民賬戶信息的識(shí)別、收集、報(bào)送及相關(guān)交易監(jiān)測(cè)，有效防范洗錢、恐怖主義融資等違法犯罪活動(dòng)，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的各類金融機(jī)構(gòu)，包括但不限于銀行、證券、保險(xiǎn)、基金銷售機(jī)構(gòu)等，以及在境內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)涉及非居民賬戶的相關(guān)金融活動(dòng)。本辦法所稱非居民賬戶，是指由非居民（包括自然人和法人）開(kāi)立或持有的各類賬戶，涵蓋存款賬戶、證券賬戶、保險(xiǎn)合同、基金份額等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本辦法規(guī)定，開(kāi)展非居民賬戶管理工作，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確保所收集的非居民賬戶信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得偽造、篡改或隱瞞相關(guān)信息。3.保密原則金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)非居民賬戶信息嚴(yán)格保密，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得向任何單位和個(gè)人泄露。4.風(fēng)險(xiǎn)為本原則金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)非居民賬戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，合理配置資源，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。二、非居民賬戶的識(shí)別與分類（一）識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)按照以下標(biāo)準(zhǔn)識(shí)別非居民客戶：1.對(duì)于自然人客戶，如客戶的國(guó)籍、注冊(cè)地址、實(shí)際居住地址等信息顯示其為非中國(guó)居民，應(yīng)認(rèn)定為非居民客戶。2.對(duì)于法人客戶，如注冊(cè)地不在中國(guó)境內(nèi)，或主要管理和控制地不在中國(guó)境內(nèi)，或法定代表人、高級(jí)管理人員等為非中國(guó)居民的，應(yīng)認(rèn)定為非居民客戶。（二）賬戶分類1.非居民個(gè)人賬戶包括非居民個(gè)人在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶、結(jié)算賬戶、信用卡賬戶等。2.非居民機(jī)構(gòu)賬戶包括非居民企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織等在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的存款賬戶、證券賬戶、基金賬戶等。3.其他非居民賬戶如非居民持有的境內(nèi)保險(xiǎn)合同、信托計(jì)劃等相關(guān)賬戶。（三）特殊情況處理對(duì)于一些難以直接判斷是否為非居民賬戶的情況，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)客戶身份信息，必要時(shí)可要求客戶提供相關(guān)證明文件或協(xié)助調(diào)查。如客戶提供虛假信息或拒絕配合身份識(shí)別工作的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，包括但不限于拒絕為其辦理業(yè)務(wù)、限制交易等。三、非居民賬戶信息的收集（一）基本信息金融機(jī)構(gòu)在為非居民客戶開(kāi)立賬戶時(shí)，應(yīng)收集以下基本信息：1.非居民客戶的姓名、性別、出生日期、國(guó)籍、職業(yè)、聯(lián)系方式等個(gè)人基本信息。2.非居民客戶的注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等機(jī)構(gòu)基本信息。3.賬戶的開(kāi)戶日期、賬戶類型、賬號(hào)、賬戶余額等賬戶基本信息。（二）身份證明文件1.對(duì)于非居民個(gè)人客戶，應(yīng)收集其有效護(hù)照、身份證等身份證明文件的復(fù)印件，并進(jìn)行核對(duì)。2.對(duì)于非居民機(jī)構(gòu)客戶，應(yīng)收集其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等注冊(cè)登記證明文件的復(fù)印件，并進(jìn)行核對(duì)。同時(shí)，還應(yīng)收集法定代表人或授權(quán)代表的身份證明文件。（三）受益所有人信息1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定識(shí)別非居民賬戶的受益所有人，并收集其姓名、地址、職業(yè)、聯(lián)系方式等信息。2.對(duì)于法人客戶，受益所有人通常為對(duì)法人享有最終控制權(quán)或?qū)嶋H受益權(quán)的自然人。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)查閱公司章程、股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制關(guān)系等資料，確定受益所有人身份。3.對(duì)于信托、基金等特殊目的實(shí)體，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)識(shí)別其委托人、受托人、受益人等相關(guān)方，并收集受益所有人信息。（四）信息收集要求1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確保所收集的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并要求客戶在相關(guān)文件上簽字確認(rèn)。2.信息收集過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循保密原則，不得向無(wú)關(guān)人員泄露客戶信息。3.對(duì)于信息不完整或存在疑問(wèn)的情況，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。四、非居民賬戶信息的報(bào)送（一）報(bào)送主體在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的各類金融機(jī)構(gòu)，均為非居民賬戶信息的報(bào)送主體。（二）報(bào)送內(nèi)容1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定格式和要求，定期向中國(guó)人民銀行或其指定的機(jī)構(gòu)報(bào)送非居民賬戶的基本信息、交易信息等。2.基本信息包括賬戶開(kāi)戶信息、客戶身份信息、受益所有人信息等；交易信息包括賬戶資金收付、證券交易、保險(xiǎn)賠付等各類交易明細(xì)。3.報(bào)送內(nèi)容應(yīng)確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)或瞞報(bào)。（三）報(bào)送方式1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行規(guī)定的非居民金融賬戶涉稅信息管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“管理系統(tǒng)”）或其他指定的電子渠道報(bào)送非居民賬戶信息。2.報(bào)送時(shí)間應(yīng)符合中國(guó)人民銀行的規(guī)定要求，一般為按季度或年度報(bào)送。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成信息整理、審核和報(bào)送工作。（四）數(shù)據(jù)質(zhì)量控制1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度，加強(qiáng)對(duì)非居民賬戶信息報(bào)送數(shù)據(jù)的質(zhì)量控制。2.定期對(duì)報(bào)送數(shù)據(jù)進(jìn)行自查和校驗(yàn)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更正和補(bǔ)充，并說(shuō)明原因。3.中國(guó)人民銀行或其指定的機(jī)構(gòu)將對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)于數(shù)據(jù)質(zhì)量不符合要求的金融機(jī)構(gòu)，將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。五、非居民賬戶的交易監(jiān)測(cè)（一）監(jiān)測(cè)指標(biāo)與方法1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立非居民賬戶交易監(jiān)測(cè)機(jī)制，設(shè)定合理的監(jiān)測(cè)指標(biāo)，如賬戶資金異常流動(dòng)、頻繁大額交易、可疑交易模式等。2.運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)非居民賬戶交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析。通過(guò)對(duì)交易數(shù)據(jù)的挖掘和比對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)交易。3.結(jié)合客戶身份信息、業(yè)務(wù)背景等因素，對(duì)監(jiān)測(cè)到的異常交易進(jìn)行綜合判斷，確定是否為可疑交易。（二）可疑交易報(bào)告1.對(duì)于監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的可疑交易，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。2.可疑交易報(bào)告應(yīng)詳細(xì)描述交易的特征、涉及的賬戶信息、客戶身份信息、交易金額、交易時(shí)間等內(nèi)容，并說(shuō)明可疑的理由和依據(jù)。3.金融機(jī)構(gòu)在報(bào)告可疑交易后，應(yīng)繼續(xù)對(duì)相關(guān)賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)收集和補(bǔ)充相關(guān)信息，配合中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心的調(diào)查工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.根據(jù)非居民賬戶交易監(jiān)測(cè)結(jié)果，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的賬戶采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)賬戶，應(yīng)加強(qiáng)交易監(jiān)測(cè)頻率，限制交易額度，必要時(shí)暫停賬戶交易，并及時(shí)向客戶核實(shí)情況，要求其作出合理說(shuō)明。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的涉及洗錢、恐怖主義融資等違法犯罪活動(dòng)的線索，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)立即向公安機(jī)關(guān)和中國(guó)人民銀行報(bào)告，并積極配合相關(guān)部門的調(diào)查工作。六、監(jiān)督管理與法律責(zé)任（一）監(jiān)督檢查1.中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)非居民賬戶管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括賬戶識(shí)別、信息收集、報(bào)送、交易監(jiān)測(cè)等各項(xiàng)工作的合規(guī)性。2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙或隱瞞。3.中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、數(shù)據(jù)分析等方式，對(duì)金融機(jī)構(gòu)非居民賬戶管理情況進(jìn)行全面評(píng)估和監(jiān)督。（二）法律責(zé)任1.金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，未按照要求識(shí)別非居民客戶、收集賬戶信息、報(bào)送交易數(shù)據(jù)或開(kāi)展交易監(jiān)測(cè)的，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)將按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》等相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。2.處罰措施包括責(zé)令限期改正、罰款、暫停業(yè)務(wù)、吊銷經(jīng)營(yíng)許可證等。對(duì)于情