PAGE三公內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司/組織的三公經(jīng)費（因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費）管理，加強內(nèi)部控制，提高經(jīng)費使用效益，確保經(jīng)費支出合法、合規(guī)、合理，防范財務(wù)風(fēng)險，維護公司/組織的良好形象。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有涉及三公經(jīng)費支出的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：三公經(jīng)費支出必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：三公經(jīng)費支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性。3.效益性原則：優(yōu)化三公經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)費使用效益，避免浪費和不合理支出。4.公開透明原則：三公經(jīng)費支出情況應(yīng)按照規(guī)定進行公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。二、因公出國（境）經(jīng)費控制（一）出國（境）計劃管理1.各部門根據(jù)工作需要，提前制定年度出國（境）計劃，明確出國（境）任務(wù)、人員、時間、地點等內(nèi)容，并報公司/組織管理層審批。2.出國（境）計劃應(yīng)與公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求相匹配，避免不必要的出國（境）活動。（二）出國（境）審批流程1.出國（境）人員填寫《因公出國（境）審批表》，詳細說明出國（境）目的、任務(wù)、行程安排等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.部門負責(zé)人對出國（境）人員的申請進行審核，簽署意見后報公司/組織外事管理部門。3.外事管理部門對出國（境）申請進行審核，重點審核出國（境）任務(wù)的必要性、行程安排的合理性、經(jīng)費預(yù)算的合規(guī)性等，審核通過后報公司/組織管理層審批。4.公司/組織管理層根據(jù)外事管理部門審核意見，對出國（境）申請進行審批，批準后方可辦理出國（境）手續(xù)。（三）經(jīng)費預(yù)算管理1.出國（境）經(jīng)費預(yù)算應(yīng)根據(jù)出國（境）任務(wù)、行程安排、人員情況等因素進行合理編制，包括國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費等。2.出國（境）經(jīng)費預(yù)算應(yīng)嚴格按照國家規(guī)定的標(biāo)準執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準或擴大開支范圍。3.出國（境）經(jīng)費預(yù)算應(yīng)報公司/組織財務(wù)部門審核，并納入年度財務(wù)預(yù)算管理。（四）經(jīng)費報銷管理1.出國（境）人員回國后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理經(jīng)費報銷手續(xù)，提交《因公出國（境）費用報銷單》及相關(guān)票據(jù)。2.財務(wù)部門對出國（境）經(jīng)費報銷進行審核，重點審核報銷票據(jù)的真實性、合法性、完整性，以及經(jīng)費支出是否符合預(yù)算安排和國家規(guī)定的標(biāo)準。3.審核通過的出國（境）經(jīng)費報銷，經(jīng)公司/組織財務(wù)負責(zé)人審批后予以報銷。（五）監(jiān)督檢查1.公司/組織審計部門定期對出國（境）經(jīng)費使用情況進行審計，檢查經(jīng)費支出是否合規(guī)、合理，是否存在浪費和違規(guī)行為。2.外事管理部門應(yīng)加強對出國（境）人員的管理和監(jiān)督，及時了解出國（境）任務(wù)執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。3.公司/組織應(yīng)建立出國（境）經(jīng)費使用情況公開制度，定期將出國（境）經(jīng)費使用情況向內(nèi)部職工公開，接受職工監(jiān)督。三、公務(wù)用車購置及運行費控制（一）車輛編制管理1.公司/組織根據(jù)工作需要和實際情況，合理確定公務(wù)用車編制，明確車輛配備標(biāo)準和數(shù)量。2.公務(wù)用車編制應(yīng)報上級主管部門備案，并嚴格按照編制配備車輛，不得超編購置車輛。（二）車輛購置管理1.公務(wù)用車購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，由公司/組織相關(guān)部門提出申請，經(jīng)公司/組織管理層審批后，按照政府采購的有關(guān)規(guī)定進行購置。2.公務(wù)用車購置應(yīng)優(yōu)先選用國產(chǎn)自主品牌汽車，鼓勵使用新能源汽車，嚴格控制購置高檔豪華車輛。3.公務(wù)用車購置經(jīng)費應(yīng)納入年度財務(wù)預(yù)算管理，按照預(yù)算安排執(zhí)行，不得超預(yù)算購置車輛。（三）車輛運行管理1.建立健全公務(wù)用車管理制度，明確車輛使用范圍、使用審批程序、駕駛員崗位職責(zé)等內(nèi)容。2.嚴格執(zhí)行車輛使用審批制度，用車部門填寫《公務(wù)用車申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人審批后報車輛管理部門安排車輛。3.加強車輛日常維護保養(yǎng)，定期對車輛進行檢查、維修和保養(yǎng)，確保車輛性能良好，安全運行。4.嚴格控制車輛油耗和維修費用，建立車輛油耗和維修費用臺賬，定期進行統(tǒng)計分析，采取有效措施降低車輛運行成本。（四）經(jīng)費報銷管理1.公務(wù)用車運行費用包括燃油費、維修費、保險費、停車費等，應(yīng)按照規(guī)定的報銷標(biāo)準和程序進行報銷。2.駕駛員應(yīng)及時收集整理車輛運行費用票據(jù)，填寫《公務(wù)用車費用報銷單》，經(jīng)車輛管理部門審核后報財務(wù)部門報銷。3.財務(wù)部門對公務(wù)用車運行費用報銷進行審核，重點審核報銷票據(jù)的真實性、合法性、完整性，以及經(jīng)費支出是否符合規(guī)定的標(biāo)準和范圍。4.審核通過的公務(wù)用車運行費用報銷，經(jīng)公司/組織財務(wù)負責(zé)人審批后予以報銷。（五）監(jiān)督檢查1.公司/組織審計部門定期對公務(wù)用車購置及運行費使用情況進行審計，檢查經(jīng)費支出是否合規(guī)、合理，是否存在浪費和違規(guī)行為。2.車輛管理部門應(yīng)加強對車輛使用情況的管理和監(jiān)督，定期對車輛使用情況進行統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。3.公司/組織應(yīng)建立公務(wù)用車購置及運行費使用情況公開制度，定期將公務(wù)用車購置及運行費使用情況向內(nèi)部職工公開，接受職工監(jiān)督。四、公務(wù)接待費控制（一）接待范圍管理1.明確公務(wù)接待的范圍，主要包括上級主管部門、相關(guān)單位來公司/組織檢查指導(dǎo)工作、調(diào)研考察、商務(wù)洽談等公務(wù)活動。2.嚴格控制非公務(wù)接待，嚴禁以各種名義用公款大吃大喝或安排高消費娛樂活動。（二）接待審批流程1.接待部門填寫《公務(wù)接待審批表》，詳細說明接待對象、接待事由、接待人數(shù)、接待標(biāo)準等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.部門負責(zé)人對公務(wù)接待申請進行審核，簽署意見后報公司/組織辦公室。3.辦公室對公務(wù)接待申請進行審核，重點審核接待事由的真實性、接待標(biāo)準的合理性、經(jīng)費預(yù)算的合規(guī)性等，審核通過后報公司/組織管理層審批。4.公司/組織管理層根據(jù)辦公室審核意見，對公務(wù)接待申請進行審批，批準后方可安排接待。（三）經(jīng)費預(yù)算管理1.公務(wù)接待經(jīng)費預(yù)算應(yīng)根據(jù)接待任務(wù)、接待標(biāo)準等因素進行合理編制，包括住宿費、伙食費、交通費、參觀費等。2.公務(wù)接待經(jīng)費預(yù)算應(yīng)嚴格按照國家規(guī)定的標(biāo)準執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準或擴大開支范圍。3.公務(wù)接待經(jīng)費預(yù)算應(yīng)報公司/組織財務(wù)部門審核，并納入年度財務(wù)預(yù)算管理。（四）經(jīng)費報銷管理1.接待部門應(yīng)在公務(wù)接待活動結(jié)束后，及時辦理經(jīng)費報銷手續(xù)，提交《公務(wù)接待費用報銷單》及相關(guān)票據(jù)。2.財務(wù)部門對公務(wù)接待經(jīng)費報銷進行審核，重點審核報銷票據(jù)的真實性、合法性、完整性，以及經(jīng)費支出是否符合預(yù)算安排和國家規(guī)定的標(biāo)準。3.審核通過的公務(wù)接待經(jīng)費報銷，經(jīng)公司/組織財務(wù)負責(zé)人審批后予以報銷。（五）監(jiān)督檢查1.公司/組織審計部門定期對公務(wù)接待費使用情況進行審計，檢查經(jīng)費支出是否合規(guī)、合理，是否存在浪費和違規(guī)行為。2.辦公室應(yīng)加強對公務(wù)接待活動的管理