PAGE采購招標(biāo)算不算內(nèi)控制度采購招標(biāo)與內(nèi)控制度相關(guān)規(guī)定一、總則（一）目的本規(guī)定旨在明確采購招標(biāo)在公司內(nèi)控制度中的地位、作用及相關(guān)要求，確保采購招標(biāo)活動合法合規(guī)、公正透明、高效有序，有效防范采購風(fēng)險(xiǎn)，保障公司利益。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司所有采購招標(biāo)活動，包括但不限于物資采購、服務(wù)采購、工程項(xiàng)目采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購招標(biāo)活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.公正性原則：確保采購招標(biāo)過程公平、公正，對所有參與方一視同仁。3.公開性原則：招標(biāo)信息應(yīng)充分公開，保證潛在供應(yīng)商有平等的參與機(jī)會。4.效益性原則：在保證質(zhì)量的前提下，追求采購成本的合理性和效益最大化。二、采購招標(biāo)與內(nèi)控制度的關(guān)系（一）采購招標(biāo)是內(nèi)控制度的重要組成部分內(nèi)控制度是公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證會計(jì)信息真實(shí)可靠，確保經(jīng)營活動合法合規(guī)、有效開展而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。采購招標(biāo)作為公司獲取資源的重要環(huán)節(jié)，其規(guī)范運(yùn)作對于防范采購風(fēng)險(xiǎn)、保證采購質(zhì)量、控制采購成本等方面具有關(guān)鍵作用，是內(nèi)控制度不可或缺的一部分。（二）采購招標(biāo)對內(nèi)控制度的作用1.防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)：通過公開透明的招標(biāo)程序，減少人為操縱和不正當(dāng)交易的可能性，防止采購過程中的腐敗行為。2.保證采購質(zhì)量：吸引眾多潛在供應(yīng)商參與競爭，促使公司能夠選擇到質(zhì)量可靠、信譽(yù)良好的供應(yīng)商，從而保證所采購物資或服務(wù)的質(zhì)量。3.控制采購成本：招標(biāo)過程中的競爭機(jī)制有助于降低采購價格，通過比較不同供應(yīng)商的報(bào)價和條件，選擇性價比最優(yōu)的方案，實(shí)現(xiàn)采購成本的有效控制。4.提高決策科學(xué)性：采購招標(biāo)要求對供應(yīng)商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)等進(jìn)行全面評估，為公司采購決策提供充分的依據(jù)，提高決策的科學(xué)性和合理性。（三）內(nèi)控制度對采購招標(biāo)的要求1.建立健全流程：內(nèi)控制度要求采購招標(biāo)活動應(yīng)具備完善的流程，包括招標(biāo)計(jì)劃制定、招標(biāo)文件編制、供應(yīng)商資格審查、開標(biāo)評標(biāo)、合同簽訂等環(huán)節(jié)，確保各個環(huán)節(jié)相互銜接、規(guī)范有序。2.明確職責(zé)分工：對采購招標(biāo)過程中涉及的各部門和人員的職責(zé)進(jìn)行明確劃分，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)。例如，采購部門負(fù)責(zé)招標(biāo)活動的組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金審核和支付管理，審計(jì)部門負(fù)責(zé)對招標(biāo)活動進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)等。3.加強(qiáng)監(jiān)督管理：內(nèi)控制度強(qiáng)調(diào)對采購招標(biāo)活動的全過程監(jiān)督，通過內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門的協(xié)同工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正招標(biāo)過程中的違規(guī)行為，確保招標(biāo)活動符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。三、采購招標(biāo)流程中的內(nèi)控制度要點(diǎn)（一）招標(biāo)計(jì)劃制定1.需求分析與預(yù)測采購部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，結(jié)合市場動態(tài)和歷史采購數(shù)據(jù)，對所需物資或服務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的需求分析和預(yù)測。確保招標(biāo)計(jì)劃的制定基于準(zhǔn)確的需求信息，避免盲目采購或過度采購。2.預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與招標(biāo)計(jì)劃的預(yù)算編制工作，根據(jù)需求分析結(jié)果和市場價格行情，合理確定采購預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)明確各項(xiàng)采購費(fèi)用的明細(xì)，包括物資采購成本、運(yùn)輸費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)用等，為招標(biāo)活動提供明確的成本控制依據(jù)。3.審批程序招標(biāo)計(jì)劃應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審核。一般由采購部門提交招標(biāo)計(jì)劃草案，經(jīng)相關(guān)部門如使用部門、財(cái)務(wù)部門、主管領(lǐng)導(dǎo)等審核后，報(bào)公司決策層批準(zhǔn)。審批過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購必要性、預(yù)算合理性、時間安排等因素，確保招標(biāo)計(jì)劃符合公司整體利益和戰(zhàn)略規(guī)劃。（二）招標(biāo)文件編制1.技術(shù)規(guī)格與要求招標(biāo)文件應(yīng)明確采購物資或服務(wù)的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、性能要求等詳細(xì)內(nèi)容。技術(shù)規(guī)格應(yīng)具有明確性和可衡量性，以便供應(yīng)商能夠準(zhǔn)確理解并提供符合要求的產(chǎn)品或服務(wù)。同時，應(yīng)避免使用模糊或傾向性的語言，確保招標(biāo)的公正性。2.商務(wù)條款商務(wù)條款包括交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等內(nèi)容。交貨期應(yīng)合理設(shè)定，充分考慮公司生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際需求；付款方式應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)政策和市場慣例，保障公司資金安全和供應(yīng)商權(quán)益；售后服務(wù)條款應(yīng)明確供應(yīng)商的服務(wù)責(zé)任和義務(wù)，確保在產(chǎn)品或服務(wù)出現(xiàn)問題時能夠及時得到解決。3.評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)制定科學(xué)合理的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是保證招標(biāo)公正公平的關(guān)鍵。評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，綜合考慮價格、質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)等因素。例如，對于物資采購項(xiàng)目，可以設(shè)定價格權(quán)重、質(zhì)量權(quán)重、技術(shù)參數(shù)響應(yīng)權(quán)重等，通過量化評分的方式對供應(yīng)商進(jìn)行評價，選擇最優(yōu)中標(biāo)候選人。（三）供應(yīng)商資格審查1.資質(zhì)審核采購部門應(yīng)對參與招標(biāo)的供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等基本資質(zhì)文件的審核，確保供應(yīng)商具備合法經(jīng)營資格。同時，根據(jù)采購項(xiàng)目的特殊要求，審查供應(yīng)商的行業(yè)資質(zhì)證書、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品認(rèn)證等相關(guān)資質(zhì)文件，保證供應(yīng)商能夠提供符合要求的產(chǎn)品或服務(wù)。2.信譽(yù)評估通過查詢供應(yīng)商的信用記錄、行業(yè)口碑、過往業(yè)績等方式，對供應(yīng)商的信譽(yù)進(jìn)行評估。了解供應(yīng)商是否存在違約行為、訴訟糾紛等情況，避免與信譽(yù)不良的供應(yīng)商合作，降低采購風(fēng)險(xiǎn)。3.實(shí)地考察對于重要的采購項(xiàng)目，可安排對供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察。實(shí)地考察內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、質(zhì)量管理體系、人員配備等方面。通過實(shí)地考察，直觀了解供應(yīng)商的實(shí)際情況，為資格審查提供更全面、準(zhǔn)確的信息。（四）開標(biāo)評標(biāo)1.開標(biāo)程序開標(biāo)應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的時間、地點(diǎn)和程序進(jìn)行。開標(biāo)過程中，應(yīng)公開唱標(biāo)，宣讀供應(yīng)商的投標(biāo)報(bào)價、投標(biāo)文件的主要內(nèi)容等信息，確保開標(biāo)過程的公開透明。同時，應(yīng)做好開標(biāo)記錄，包括開標(biāo)時間、地點(diǎn)、參與開標(biāo)人員、唱標(biāo)內(nèi)容等，以備后續(xù)查詢和監(jiān)督。2.評標(biāo)過程評標(biāo)委員會應(yīng)由公司內(nèi)部相關(guān)部門的專業(yè)人員和外部專家組成，確保評標(biāo)過程的專業(yè)性和公正性。評標(biāo)委員會應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對各供應(yīng)商的投標(biāo)文件進(jìn)行詳細(xì)評審。評審過程中應(yīng)注重對投標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性響應(yīng)進(jìn)行審查，包括技術(shù)規(guī)格偏離、商務(wù)條款響應(yīng)、價格合理性等方面。同時，評標(biāo)委員會成員應(yīng)獨(dú)立評審，不得相互串通或受外界干擾。3.評標(biāo)報(bào)告評標(biāo)結(jié)束后，評標(biāo)委員會應(yīng)出具評標(biāo)報(bào)告。評標(biāo)報(bào)告應(yīng)包括評標(biāo)情況概述、各供應(yīng)商的評審得分及排名、推薦的中標(biāo)候選人名單及理由等內(nèi)容。評標(biāo)報(bào)告應(yīng)客觀、公正、準(zhǔn)確，為公司決策層提供決策依據(jù)。（五）合同簽訂1.合同條款審核采購部門應(yīng)將中標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)文件和評標(biāo)報(bào)告作為合同起草的重要依據(jù)，與中標(biāo)供應(yīng)商協(xié)商起草采購合同。合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格要求交付方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、價格及付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對合同中的付款條款進(jìn)行審核，確保符合公司財(cái)務(wù)政策和資金安排；法律部門應(yīng)對合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，避免合同糾紛。2.合同簽訂審批合同草案經(jīng)審核通過后，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行簽訂審批。審批過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注合同條款的完整性、準(zhǔn)確性、合法性以及與招標(biāo)文件和評標(biāo)結(jié)果的一致性。經(jīng)公司決策層批準(zhǔn)后，方可正式簽訂合同。3.合同執(zhí)行與監(jiān)督合同簽訂后，采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按照合同約定履行義務(wù)。定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。同時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時支付款項(xiàng)，審計(jì)部門應(yīng)對合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，保證合同執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。四、采購招標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)防控與內(nèi)控制度措施（一）常見風(fēng)險(xiǎn)1.供應(yīng)商選擇風(fēng)險(xiǎn)：如供應(yīng)商資質(zhì)虛假、信譽(yù)不良、供應(yīng)能力不足等，可能導(dǎo)致采購物資或服務(wù)質(zhì)量不合格、交貨延遲等問題。2.價格風(fēng)險(xiǎn)：市場價格波動、供應(yīng)商哄抬價格、評標(biāo)過程中價格評審不合理等，可能導(dǎo)致采購成本過高，影響公司經(jīng)濟(jì)效益。3.招標(biāo)程序風(fēng)險(xiǎn)：招標(biāo)過程不規(guī)范、程序違規(guī)、信息泄露等，可能影響招標(biāo)的公正性和透明度，引發(fā)內(nèi)部人員舞弊或外部投訴等問題。4.合同風(fēng)險(xiǎn)：合同條款不完善、合同執(zhí)行監(jiān)督不力等，可能導(dǎo)致合同糾紛、違約賠償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)，損害公司利益。（二）內(nèi)控制度防控措施1.完善供應(yīng)商管理體系建立供應(yīng)商準(zhǔn)入、評價、退出機(jī)制，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，及時淘汰不合格供應(yīng)商。加強(qiáng)供應(yīng)商信息管理，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，對供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)文件、業(yè)績表現(xiàn)等進(jìn)行詳細(xì)記錄和動態(tài)更新，為供應(yīng)商選擇提供準(zhǔn)確依據(jù)。2.加強(qiáng)價格監(jiān)控與分析關(guān)注市場價格動態(tài)，定期收集、分析同類物資或服務(wù)的市場價格信息，建立價格預(yù)警機(jī)制。在評標(biāo)過程中，引入價格比較和分析環(huán)節(jié)，確保采購價格合理。同時，加強(qiáng)與供應(yīng)商的談判技巧培訓(xùn)，提高采購人員在價格談判中的能力，爭取更有利的采購價格。3.強(qiáng)化招標(biāo)程序管理嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)程序，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和時間節(jié)點(diǎn)。加強(qiáng)對招標(biāo)文件編制、發(fā)布、開標(biāo)評標(biāo)等過程中的保密管理，防止信息泄露。建立招標(biāo)活動檔案管理制度，對招標(biāo)過程中的各類文件、資料進(jìn)行妥善保存，以備查閱和審計(jì)。4.加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理完善合同審核機(jī)制，確保合同條款嚴(yán)謹(jǐn)、明確、合法。加強(qiáng)合同執(zhí)行過程中的監(jiān)督和跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。建立合同糾紛處理機(jī)制，明確糾紛處理流程和責(zé)任部門，及時妥善處理合同糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對采購招標(biāo)活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括招標(biāo)程序的合規(guī)性、供應(yīng)商選擇的公正性、采購合同的執(zhí)行情況等。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保采購招標(biāo)活動符合內(nèi)控制度要求。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)關(guān)注采購招標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。對識別出的風(fēng)險(xiǎn)及時進(jìn)行評估和預(yù)警，協(xié)助相