PAGE機(jī)關(guān)差旅費內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷行為，控制差旅費支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本機(jī)關(guān)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本機(jī)關(guān)全體工作人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)差旅費管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保差旅費報銷合法合規(guī)。2.厲行節(jié)約原則。堅持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，合理控制差旅費支出。3.規(guī)范透明原則。明確差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)和流程，做到公開透明，便于操作和監(jiān)督。4.權(quán)責(zé)對等原則。出差人員對差旅費報銷的真實性、合法性負(fù)責(zé)，財務(wù)部門對報銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保權(quán)責(zé)明確。二、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）城市間交通費1.乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，按照規(guī)定等級乘坐，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐的，超支部分由個人自理。乘坐飛機(jī)的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。乘坐火車的，按照實際發(fā)生的票價報銷，其中，高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座、火車硬席（硬座、硬臥）、軟座、軟臥等按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，乘坐火車軟臥、高鐵/動車一等座等高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人自理。乘坐輪船的，三等艙及以下艙位按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.因特殊原因需要乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙以上等級、火車一等座以上等級、輪船二等艙以上艙位的，須經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）住宿費1.到省外出差的，按照財政部制定的分地區(qū)住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。實際發(fā)生住宿費低于限額標(biāo)準(zhǔn)的，按實際發(fā)生額報銷；高于限額標(biāo)準(zhǔn)的，按限額標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.到省內(nèi)出差的，住宿費標(biāo)準(zhǔn)由本機(jī)關(guān)根據(jù)實際情況制定，但不得高于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平和市場價格水平。（三）伙食補助費1.到省外出差的，按照財政部制定的分地區(qū)伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。2.到省內(nèi)出差的，伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)由本機(jī)關(guān)根據(jù)實際情況制定，但不得低于當(dāng)?shù)刎斦块T規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。（四）市內(nèi)交通費1.到省外出差的，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用市內(nèi)交通費。按出差自然（日歷）天數(shù)計算。2.到省內(nèi)出差的，市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)由本機(jī)關(guān)根據(jù)實際情況制定，但不得高于當(dāng)?shù)刎斦块T規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。三、差旅費報銷流程（一）出差審批1.工作人員出差前，應(yīng)填寫《出差審批單》，注明出差事由、地點、時間、人數(shù)等信息，并按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。2.出差審批權(quán)限：一般工作人員出差，由部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人出差，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)出差，由主要領(lǐng)導(dǎo)審批。主要領(lǐng)導(dǎo)出差，按規(guī)定報上級主管部門審批。（二）費用報銷1.出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)，填寫《差旅費報銷單》，并附《出差審批單》、出差期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費等相關(guān)票據(jù)。2.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，重點審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性，以及報銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等。對不符合規(guī)定的報銷憑證，不予報銷。3.審核通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批通過后予以報銷。（三）支付方式差旅費報銷原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給出差人員。對于確實需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。四、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對差旅費報銷情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門應(yīng)定期對差旅費管理情況進(jìn)行審計，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法依規(guī)進(jìn)行處理。（二）外部監(jiān)督接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并按規(guī)定進(jìn)行處理。（三）責(zé)任追究1.對違反本制度規(guī)定的出差人員，視情節(jié)輕重，給予批評教育、責(zé)令改正、通報批評等處理；對違規(guī)報銷的費用不予報銷，并追回已報銷的款項；對情節(jié)嚴(yán)重的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。2.對在差旅費管理工作中存在失職、瀆職行為的工作人員，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任。五