PAGE規(guī)范財務(wù)收費制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)收費行為，確保收費工作的準確性、合法性和規(guī)范性，維護公司的經(jīng)濟利益，保障財務(wù)工作的順利開展，為公司的穩(wěn)定運營提供堅實的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及財務(wù)收費的部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、服務(wù)收費、租金收入、行政事業(yè)性收費等各類收費事項。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及相關(guān)政策規(guī)定，確保各項收費行為合法合規(guī)。2.準確性原則：收費項目、標準、金額等信息必須準確無誤，避免出現(xiàn)收費差錯，保障公司和客戶的利益。3.規(guī)范性原則：建立統(tǒng)一、規(guī)范的收費流程和操作標準，確保收費工作有序進行，提高工作效率和質(zhì)量。4.公開透明原則：收費項目、標準、依據(jù)等信息應(yīng)向客戶公開透明，接受社會監(jiān)督，增強公司的公信力。5.及時足額原則：按照規(guī)定及時收取各項費用，確保公司收入足額入賬，不得截留、挪用或拖延收費。二、收費項目及標準（一）收費項目分類1.產(chǎn)品銷售收費：包括公司生產(chǎn)的各類產(chǎn)品銷售收入，按照產(chǎn)品的不同規(guī)格、型號、檔次等設(shè)定相應(yīng)的價格。2.服務(wù)收費：涵蓋公司提供的各類專業(yè)服務(wù)費用，如咨詢服務(wù)、技術(shù)服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)、維修服務(wù)等，根據(jù)服務(wù)內(nèi)容和工作量確定收費標準。3.租金收入：針對公司擁有的物業(yè)資產(chǎn)，向租戶收取的租金費用，租金標準根據(jù)物業(yè)位置、面積、設(shè)施等因素制定。4.行政事業(yè)性收費：如涉及政府部門規(guī)定的行政許可、登記、備案等收費項目，嚴格按照相關(guān)政策執(zhí)行。（二）收費標準制定與調(diào)整1.收費標準制定對于產(chǎn)品銷售和服務(wù)收費，由市場營銷部門、業(yè)務(wù)部門會同財務(wù)部門，根據(jù)成本核算、市場行情、行業(yè)標準等因素進行綜合評估，制定合理的收費標準。租金收入標準由資產(chǎn)管理部門根據(jù)物業(yè)市場情況、成本費用等進行測算，并報公司管理層審批確定。行政事業(yè)性收費標準嚴格按照國家和地方政府規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高或降低收費標準。2.收費標準調(diào)整當市場環(huán)境、成本因素、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化時，相關(guān)部門應(yīng)及時對收費標準進行評估和調(diào)整。收費標準調(diào)整需經(jīng)過充分的市場調(diào)研和成本分析，形成書面報告，報公司管理層審批后執(zhí)行。收費標準調(diào)整應(yīng)提前向客戶進行公示，確?？蛻袅私馐召M變化情況。三、收費流程（一）收費申請與受理1.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需求，向客戶發(fā)出收費通知，明確收費項目、標準、金額、繳費方式、繳費期限等信息。2.客戶收到收費通知后，如有疑問或異議，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)商解決。3.業(yè)務(wù)部門負責受理客戶的繳費申請，并對申請信息進行審核，確保申請信息準確無誤。（二）收費開票與結(jié)算1.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門審核通過的繳費申請，開具相應(yīng)的發(fā)票或收款憑證。發(fā)票開具應(yīng)嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定進行，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。2.財務(wù)部門應(yīng)及時與客戶進行款項結(jié)算，根據(jù)繳費方式的不同，采取相應(yīng)的結(jié)算措施。對于現(xiàn)金繳費，財務(wù)部門應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時進行清點、驗鈔，并開具收款收據(jù)。對于銀行轉(zhuǎn)賬繳費，財務(wù)部門應(yīng)及時核對銀行到賬信息，確認款項到賬后進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對于支票繳費，財務(wù)部門應(yīng)在支票提示付款期限內(nèi)及時辦理入賬手續(xù)，如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系解決。（三）收費記錄與核對1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收費記錄臺賬，詳細記錄每一筆收費業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括收費日期、客戶名稱、收費項目、收費金額、繳費方式、發(fā)票號碼等。2.定期對收費記錄進行核對，確保收費記錄與實際收款情況一致。核對工作可采取賬賬核對、賬實核對等方式進行，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好收費記錄與核對工作，及時提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和數(shù)據(jù)支持。（四）欠費管理1.對于逾期未繳費的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時進行催繳，通過電話、郵件、函件等方式提醒客戶繳費，并告知逾期繳費可能產(chǎn)生的后果。2.財務(wù)部門應(yīng)定期統(tǒng)計欠費客戶名單和欠費金額，分析欠費原因，采取相應(yīng)的催繳措施。對于長期欠費且催繳無效的客戶，可根據(jù)合同約定采取法律手段追討欠費。3.建立欠費客戶檔案，記錄客戶欠費情況、催繳過程及結(jié)果等信息，為后續(xù)的欠費管理工作提供參考。四、收費票據(jù)管理（一）票據(jù)種類與使用范圍1.公司使用的收費票據(jù)包括增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、收款收據(jù)等。2.增值稅發(fā)票適用于銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)以及進口貨物等業(yè)務(wù)，按照國家增值稅發(fā)票管理規(guī)定開具。3.普通發(fā)票適用于除增值稅應(yīng)稅項目以外的其他業(yè)務(wù)收費，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和客戶需求開具。4.收款收據(jù)適用于收取現(xiàn)金、押金、預(yù)付款等非經(jīng)營性款項，作為收款憑證使用。（二）票據(jù)領(lǐng)購與保管1.財務(wù)部門指定專人負責收費票據(jù)的領(lǐng)購、保管和發(fā)放工作。票據(jù)領(lǐng)購人員應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的程序和要求，及時領(lǐng)購所需票據(jù)，并確保票據(jù)的真實性和完整性。2.建立收費票據(jù)保管制度，設(shè)置專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照號碼順序排列，便于查找和核對。3.定期對收費票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)報告，采取相應(yīng)的補救措施。（三）票據(jù)開具與使用1.票據(jù)開具人員應(yīng)嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定和財務(wù)制度要求開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。開具票據(jù)時，應(yīng)注明收費項目、標準、金額、客戶名稱、開票日期等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.不得虛開、代開、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓收費票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得隨意銷毀。3.建立票據(jù)使用登記制度，詳細記錄票據(jù)的領(lǐng)用、開具、作廢、退回等情況，確保票據(jù)使用情況可追溯。（四）票據(jù)核銷與歸檔1.財務(wù)部門定期對已使用的收費票據(jù)進行核銷，核對票據(jù)開具金額與實際收款金額是否一致，檢查票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)是否相符。核銷工作應(yīng)認真細致，確保票據(jù)使用規(guī)范、準確。2.已核銷的收費票據(jù)應(yīng)按照會計檔案管理規(guī)定進行歸檔保存，保存期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。歸檔后的票據(jù)應(yīng)妥善保管，便于查閱和審計。五、財務(wù)收費監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.建立健全內(nèi)部財務(wù)收費監(jiān)督機制，明確各部門在收費管理中的職責和權(quán)限，加強部門之間的協(xié)作與配合，形成監(jiān)督合力。2.財務(wù)部門負責對收費工作進行日常監(jiān)督檢查，定期對收費記錄、票據(jù)使用、款項結(jié)算等情況進行核對和審查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計部門負責對財務(wù)收費制度的執(zhí)行情況進行定期審計，重點檢查收費項目的合法性、收費標準的合規(guī)性、收費流程的規(guī)范性以及收費票據(jù)的管理情況等，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。4.公司管理層應(yīng)加強對財務(wù)收費工作的監(jiān)督指導(dǎo)，定期聽取財務(wù)收費工作匯報，對重大收費事項進行決策和審批，確保收費工作符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。（二）外部監(jiān)督與檢查1.積極接受稅務(wù)機關(guān)、物價部門、審計部門等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)收費相關(guān)資料和信息，配合監(jiān)管部門的工作。2.對于外部監(jiān)管部門提出的意見和建議，應(yīng)認真對待，及時整改落實，并將整改情況反饋給監(jiān)管部門。3.關(guān)注社會公眾對公司財務(wù)收費工作的監(jiān)督，及時處理客戶投訴和舉報，維護公司良好的社會形象。（三）違規(guī)處理1.對于違反財務(wù)收費制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等，同時責令相關(guān)責任人限期整改，挽回公司損失。2.對于因違規(guī)收費行為