各種管理制度

一、生活用紙、原料倉(cāng)庫(kù)搬運(yùn)規(guī)程

L裝卸工作要做到輕裝、輕卸，文明作業(yè)，裝卸安全可靠。不違規(guī)操

作,在疊高成品紙時(shí),要使用人字梯,不得隨意踩踏,確保產(chǎn)品包裝、標(biāo)

識(shí)完好無(wú)損,杜絕責(zé)任事故發(fā)生。

2.生產(chǎn)廠(chǎng)、外包工隊(duì)及吊車(chē)班要在使用推車(chē)或吊車(chē)將成品紙、原

材料等搬運(yùn)入倉(cāng)庫(kù)及裝卸作業(yè)時(shí),要保證成品、原料等在搬運(yùn)過(guò)程的安

全。

3.成品、原料的堆疊要整齊、平穩(wěn)，防止在裝卸操作中倒塌,確保人

身及產(chǎn)品的安全。

4.裝卸每批成品紙要按《發(fā)貨通知單》的品種、數(shù)量、規(guī)格準(zhǔn)確

發(fā)貨。裝卸每批材料時(shí)要按《材料入庫(kù)單》或《領(lǐng)料單》的品種、數(shù)

量、規(guī)格準(zhǔn)確的入庫(kù)或出庫(kù)，按規(guī)定做好記錄。裝卸人員要聽(tīng)從倉(cāng)庫(kù)管

理人員指揮，確保裝卸貨物不發(fā)生缺、錯(cuò)作業(yè)事故。

5.原料入庫(kù)時(shí)，卸車(chē)過(guò)程中，搬運(yùn)人員要按倉(cāng)庫(kù)管理人員的安排誰(shuí)放

好原料，不準(zhǔn)隨意亂放C

6.裝車(chē)過(guò)程中，搬運(yùn)人員嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理有關(guān)規(guī)定及防火規(guī)定，嚴(yán)

禁穿拖鞋或不穿鞋及衣冠不整裝卸貨物。

7、裝車(chē)時(shí)要檢查車(chē)內(nèi)是否符合清潔干爽要求，車(chē)廂要有嚴(yán)密良好

的篷布蓋，以保證產(chǎn)品包裝不受污染或雨水淋濕，影響產(chǎn)品質(zhì)量。

8、裝車(chē)時(shí)，車(chē)內(nèi)必須有專(zhuān)人堆疊。堆疊成品紙必須平穩(wěn)合理，裝卸

工應(yīng)集中精神，不能打鬧、嬉戲。患病、受傷的裝卸工不能參加裝卸工

作，確保產(chǎn)品及人身安全。

9、倉(cāng)管員要督促裝卸隊(duì)要維護(hù)好裝卸工具和倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的設(shè)施，裝卸

過(guò)程中，要合理使用，嚴(yán)禁隨意和惡意損壞,每天裝卸工作結(jié)束,裝卸隊(duì)

要及時(shí)對(duì)工作場(chǎng)地進(jìn)行清潔衛(wèi)生工作和整理工具,將其擺放整齊,不準(zhǔn)

亂丟、亂放，保持倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外環(huán)境整齊、清潔。

10、裝卸工不得與貨主、司機(jī)發(fā)生爭(zhēng)吵，索取財(cái)物和任意加價(jià)等，

必須接受、服從倉(cāng)庫(kù)管理員的管理和指揮,遵守公司有關(guān)安全和生產(chǎn)的

規(guī)章制度，不準(zhǔn)在生產(chǎn)區(qū)內(nèi)亂串行走，嚴(yán)禁吸煙。

11、裝卸工在搬運(yùn)空閑時(shí)間不準(zhǔn)在紙堆上休息、睡覺(jué)、任意踩踏

成品紙。不準(zhǔn)在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吃帶殼、帶皮的東西，不準(zhǔn)隨地大小便,不準(zhǔn)在

產(chǎn)品堆放場(chǎng)地周?chē)燥?、飲水、吸煙，不?zhǔn)隨意拿用生活用紙,否則按

偷盜論處。

12、機(jī)動(dòng)車(chē)進(jìn)入廠(chǎng)區(qū)時(shí)速不準(zhǔn)超二十公里，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)區(qū)內(nèi)修車(chē)、

加油。

二、材料倉(cāng)庫(kù)安全管理規(guī)程

1.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火、睡覺(jué)及存放私人東西，禁止一切無(wú)關(guān)機(jī)動(dòng)車(chē)輛

進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)內(nèi)。

2.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)必須保持整潔,每天下班前要清理工作現(xiàn)場(chǎng),周?chē)鷻z查一遍,

如非輪班生產(chǎn)期，需將倉(cāng)庫(kù)內(nèi)電源切斷。

3.非本倉(cāng)庫(kù)工作人員，不準(zhǔn)隨意進(jìn)入倉(cāng)庫(kù),如需進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)必須經(jīng)倉(cāng)庫(kù)

管理人員的同意方能進(jìn)入倉(cāng)庫(kù),并必須服從倉(cāng)庫(kù)管理人員的指揮。

4.非工作需要不準(zhǔn)攀登成品紙，不準(zhǔn)在成品紙上睡覺(jué)和休息,確保產(chǎn)

品和人員安全。

5.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)使用碘鴿燈、電爐、電烙鐵等電器設(shè)備，不準(zhǔn)用可燃

材料做燈罩及使用超過(guò)六十瓦以上燈泡。臨時(shí)拉線(xiàn)用電及照明燈，要嚴(yán)

格按照用電規(guī)定辦理,不得私自架裝臨時(shí)燈具及電氣設(shè)備。如確實(shí)工作

臨時(shí)需要，需請(qǐng)專(zhuān)職電工安裝，用完應(yīng)立即拆除。

6.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的電器設(shè)備,除經(jīng)常檢查外,每年最少應(yīng)當(dāng)進(jìn)行兩次絕緣檢

測(cè),發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱和絕緣不良等情況時(shí)，必須立即修

理或更換。

7、禁止使用不合格的保險(xiǎn)裝置，電品設(shè)備和電線(xiàn)不準(zhǔn)超過(guò)安全負(fù)

荷，庫(kù)房工作結(jié)束時(shí)，必須切斷電源。

8、堆疊的貨位有電器設(shè)備時(shí),應(yīng)離電器設(shè)備一米位置，防止電器

設(shè)備發(fā)生短路而引起火災(zāi)。

9、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)如工作需要焊接或切割時(shí)，必須按規(guī)定填寫(xiě)“煙火禁區(qū)

用火（燒焊）申請(qǐng)表”等要求進(jìn)行工作。

10、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)一切工作必須按照安全規(guī)程操作，值班人員要履行職責(zé),

勤檢查，上班時(shí)間不睡覺(jué),不擅離職守。

三、原料倉(cāng)庫(kù)管理制度

一、總則

1.嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,遵守勞動(dòng)紀(jì)律，有強(qiáng)烈的責(zé)任心。

服從領(lǐng)導(dǎo)安排，堅(jiān)守工作崗位,積極出色地完成工作任務(wù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定及操作規(guī)程，做好巡回檢查及安全防火

工作，做到文明作業(yè),不違規(guī)操作。

二、產(chǎn)品、原料入庫(kù)

1.成品紙入庫(kù)時(shí)，產(chǎn)品經(jīng)由生產(chǎn)廠(chǎng)、質(zhì)檢部確定產(chǎn)品合格后送入倉(cāng)

庫(kù),按產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格歸類(lèi)堆放，堆放做到平穩(wěn)、整齊、層次分

明，合理安排倉(cāng)位，并留出一定的通道，嚴(yán)禁出現(xiàn)不同產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、

規(guī)格混堆。

2.每天入倉(cāng)的成品紙，由倉(cāng)庫(kù)管理人員與生產(chǎn)廠(chǎng)交接，由雙方當(dāng)場(chǎng)核

實(shí)入倉(cāng)產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量，并做好現(xiàn)場(chǎng)記錄,再在入庫(kù)單上

簽字確認(rèn)。

3.如發(fā)現(xiàn)包裝損壞、標(biāo)識(shí)不符、污染等現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)反映，并另行堆

放，拒絕入庫(kù)。

4、要隨時(shí)了解生產(chǎn)情況及庫(kù)存情況，調(diào)節(jié)好倉(cāng)庫(kù)容量，及時(shí)將成品

轉(zhuǎn)入倉(cāng)庫(kù)，不得影響生產(chǎn)廠(chǎng)的正常生產(chǎn)。

5、原料入庫(kù)時(shí)，要嚴(yán)格按供應(yīng)商提供的材料清單逐一清點(diǎn)入庫(kù)，入

庫(kù)材料要按材料類(lèi)別、規(guī)格歸類(lèi)堆放。

三、貯存和防護(hù)管理

1.成品紙?jiān)谫A存中，要注意按產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格歸類(lèi)堆放，堆放

做到平穩(wěn)、整齊、層次分明、數(shù)字準(zhǔn)確，防止倒塌，確保安全。堆放的

產(chǎn)品要掛有標(biāo)記做好記錄，做好庫(kù)存日?qǐng)?bào)、月報(bào)工作。

2.倉(cāng)庫(kù)實(shí)行“每天一小盤(pán)，每月一大盤(pán)”制度。每天對(duì)昨天、今天

進(jìn)出庫(kù)產(chǎn)品、原料進(jìn)行余數(shù)盤(pán)點(diǎn)。每月對(duì)全部存儲(chǔ)產(chǎn)品、原料全面盤(pán)

點(diǎn),對(duì)帳物不符、殘損、混堆等問(wèn)題及時(shí)處理，填寫(xiě)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)清單、退

倉(cāng)清單。

3.倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)貯存的成品紙、原料要定期檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞、丟

失、質(zhì)量的變化及不安全隱患等現(xiàn)象要立即報(bào)告,并盡快處理。

4.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)要做好防潮、防蟲(chóng)、防火工作。

5、嚴(yán)格執(zhí)行安全防范措施，堅(jiān)守“無(wú)關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)倉(cāng)”的規(guī)定，下

班前要關(guān)好門(mén)窗，檢杳各電器開(kāi)關(guān)是否已關(guān)，確保安全。

6、要經(jīng)常維護(hù)和檢查倉(cāng)庫(kù)設(shè)備，倉(cāng)庫(kù)區(qū)內(nèi)防火設(shè)備、電梯、電器

等應(yīng)定期檢查,保證設(shè)備處于良好狀態(tài)及安全使用。

四、產(chǎn)品交付

L綜合部?jī)?chǔ)運(yùn)科開(kāi)票員要把每一張所開(kāi)出的《發(fā)貨通知單》中購(gòu)

貨單位、產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、《發(fā)貨通知單》號(hào)碼、日期

及時(shí)電話(huà)通知倉(cāng)庫(kù)專(zhuān)職發(fā)貨員，發(fā)貨員要做好電話(huà)記錄。

2.嚴(yán)格執(zhí)行憑證發(fā)貨。將客戶(hù)提貨時(shí)所出示的《發(fā)貨通知單》與

電話(huà)記錄進(jìn)行核對(duì),并核實(shí)《發(fā)貨通知單》有無(wú)仿冒或涂改痕跡。發(fā)貨

員要認(rèn)真檢查《發(fā)貨通知單》的有關(guān)手續(xù)、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)責(zé)任人員

簽字是否齊全，如有疑問(wèn)立即打電話(huà)與綜合部?jī)?chǔ)運(yùn)科、財(cái)務(wù)科核準(zhǔn)品

種、數(shù)量及貨款交付情況,核實(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤后方可發(fā)貨，實(shí)行誰(shuí)發(fā)貨誰(shuí)負(fù)

責(zé)?！栋l(fā)貨通知單》當(dāng)天有效（指該單開(kāi)始發(fā)貨第一天），如不符則要

求客戶(hù)換單。

3.裝車(chē)前,發(fā)貨員要檢查車(chē)內(nèi)是否符合清潔、干爽、無(wú)異味要求，督

促車(chē)主做好清潔工作,車(chē)廂外要有嚴(yán)密良好的篷布蓋,對(duì)不合格車(chē)輛拒

絕裝車(chē)，確保產(chǎn)品、包裝不受污染。督促外包工裝卸貨物時(shí)要做到輕裝

輕卸，文明作業(yè)，不損壞包裝物。

4.發(fā)貨中，發(fā)貨員不能脫離發(fā)貨現(xiàn)場(chǎng)，要仔細(xì)檢查所發(fā)出的產(chǎn)品編

號(hào)、品種、規(guī)格、數(shù)量是否與《發(fā)貨通知單》相符，并做好現(xiàn)場(chǎng)記錄，

對(duì)市外客戶(hù)提貨嚴(yán)格實(shí)行雙發(fā)貨員制度。裝完貨后，發(fā)貨員要到車(chē)廂內(nèi)

再進(jìn)行一次核實(shí)，確保發(fā)貨品種、規(guī)格和數(shù)量的準(zhǔn)確，杜絕發(fā)生錯(cuò)漏作

業(yè)事故，并監(jiān)視操作中裝卸安全。如有違反操作，影響安全要立即制

止。必要時(shí)，要停工整頓，確保不發(fā)生安全事故。

5.裝車(chē)后，要在《發(fā)貨通知單》、《運(yùn)單》準(zhǔn)確記錄實(shí)發(fā)數(shù),并要求

提貨人核寫(xiě)承運(yùn)車(chē)號(hào)、身份證號(hào)碼并簽名，然后發(fā)貨員才簽名，并將

《運(yùn)單》和《客戶(hù)意見(jiàn)反饋表》一起交給提貨人，作為結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑

證。

6、發(fā)貨后，記帳要及時(shí)，做到當(dāng)天的帳當(dāng)天結(jié)清。由專(zhuān)責(zé)填寫(xiě)產(chǎn)品

臺(tái)帳，并每天核對(duì)入庫(kù)、出庫(kù)數(shù)、結(jié)存量，做到不錯(cuò)、不漏，計(jì)算準(zhǔn)確，

帳目清楚,符合記帳規(guī)則的要求,保證帳物相符。

7、入庫(kù)單、發(fā)貨原始單據(jù)、帳簿等憑證、文件要保管好，并裝訂

成冊(cè)自存入檔，不準(zhǔn)亂丟、亂放,也不準(zhǔn)客戶(hù)、司機(jī)及其他非倉(cāng)庫(kù)管理

人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)辦公室亂翻憑證資料和帳簿、記錄文件等，防止泄露商業(yè)

機(jī)密。

五、退貨處理

1.接到客戶(hù)退貨時(shí),要做好交接記錄,該批貨物要另行堆放,暫不入

庫(kù),但要做好保管工作。該批貨物處理之前不準(zhǔn)出庫(kù)。

2.及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)科分管領(lǐng)導(dǎo),并通知銷(xiāo)售部。

3.根據(jù)相關(guān)部門(mén)處理意見(jiàn)進(jìn)行入庫(kù)。

4、如該批貨物不符合入庫(kù)驗(yàn)收條件，填寫(xiě)《退倉(cāng)單》退回生產(chǎn)廠(chǎng),

并做好相關(guān)銷(xiāo)帳工作。

六、其他

1.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的產(chǎn)品及物品未經(jīng)許可，不準(zhǔn)挪用。否則，按盜竊論處。

2.倉(cāng)庫(kù)環(huán)境要求做到清潔、整齊、衛(wèi)生。每天都要對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外搞

好清潔衛(wèi)生工作。

3.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)要嚴(yán)格執(zhí)行、落實(shí)公司的防火規(guī)定、防火措施，消防設(shè)備

要齊全，消防責(zé)任要落實(shí)，做到防火“三懂三會(huì)”（懂火災(zāi)危險(xiǎn)性，懂防

御措施，懂防火知識(shí)，會(huì)撲滅初起火災(zāi)，會(huì)使用消防設(shè)備、器材和排除故

障,會(huì)報(bào)警），倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的消防設(shè)備要經(jīng)常檢查和維護(hù),倉(cāng)庫(kù)內(nèi)要有明顯的

防火標(biāo)志。

4、端正服務(wù)思想，服務(wù)態(tài)度。對(duì)客戶(hù)要禮貌親切、態(tài)度和藹、協(xié)

商辦事、語(yǔ)言文明、服務(wù)周到，不準(zhǔn)刁難客戶(hù)及提出不合理要求。

5、倉(cāng)管員有責(zé)任管理好外包工，對(duì)外包工的違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)制

止、整改，倉(cāng)庫(kù)外綠化園地要維護(hù)好，嚴(yán)禁在綠化園地上踩踏、休息，亂

丟雜物和裝卸工具。

6,每天每班要認(rèn)真如實(shí)填寫(xiě)崗位記錄、交接班記錄。

各種管理制度（二）

（三）

一、生活用紙、原料倉(cāng)庫(kù)搬運(yùn)規(guī)程

1.裝卸工作要做到輕裝、輕卸，文明作業(yè)，裝卸安全可靠。不違規(guī)操

作，在疊高成品紙時(shí),要使用人字梯，不得隨意踩踏,確保產(chǎn)品包裝、標(biāo)

識(shí)完好無(wú)損,杜絕責(zé)任事故發(fā)生。

2.生產(chǎn)廠(chǎng)、外包工隊(duì)及吊車(chē)班要在使用推車(chē)或吊車(chē)將成品紙、原

材料等搬運(yùn)入倉(cāng)庫(kù)及裝卸作業(yè)時(shí),要保證成品、原料等在搬運(yùn)過(guò)程的安

全。

3.成品、原料的堆疊要整齊、平穩(wěn)，防止在裝卸操作中倒塌,確保人

身及產(chǎn)品的安全。

4.裝卸每批成品紙要按《發(fā)貨通知單》的品種、數(shù)量、規(guī)格準(zhǔn)確

發(fā)貨。裝卸每批材料時(shí)要按《材料入庫(kù)單》或《領(lǐng)料單》的品種、數(shù)

量、規(guī)格準(zhǔn)確的入庫(kù)或出庫(kù)，按規(guī)定做好記錄。裝卸人員要聽(tīng)從倉(cāng)庫(kù)管

理人員指揮，確保裝卸貨物不發(fā)生缺、錯(cuò)作業(yè)事故。

5.原料入庫(kù)時(shí)，卸車(chē)過(guò)程中，搬運(yùn)人員要按倉(cāng)庫(kù)管理人員的安排誰(shuí)放

好原料，不準(zhǔn)隨意亂放。

6.裝車(chē)過(guò)程中，搬運(yùn)人員嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理有關(guān)規(guī)定及防火規(guī)定，嚴(yán)

禁穿拖鞋或不穿鞋及衣冠不整裝卸貨物。

7、裝車(chē)時(shí)要檢查車(chē)內(nèi)是否符合清潔干爽要求，車(chē)廂要有嚴(yán)密良好

的篷布蓋，以保證產(chǎn)品包裝不受污染或雨水淋濕，影響產(chǎn)品質(zhì)量。

8、裝車(chē)時(shí)，車(chē)內(nèi)必須有專(zhuān)人堆疊。堆疊成品紙必須平穩(wěn)合理，裝卸

工應(yīng)集中精神，不能打鬧、嬉戲?；疾　⑹軅难b卸工不能參加裝卸工

作，確保產(chǎn)品及人身安全。

9、倉(cāng)管員要督促裝卸隊(duì)要維護(hù)好裝卸工具和倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的設(shè)施，裝卸

過(guò)程中，要合理使用，嚴(yán)禁隨意和惡意損壞，每天裝卸工作結(jié)束，裝卸隊(duì)

要及時(shí)對(duì)工作場(chǎng)地進(jìn)行清潔衛(wèi)生工作和整理工具,將其擺放整齊,不準(zhǔn)

亂丟、亂放，保持倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外環(huán)境整齊、清潔。

10、裝卸工不得與貨主、司機(jī)發(fā)生爭(zhēng)吵，索取財(cái)物和任意加價(jià)等，

必須接受、服從倉(cāng)庫(kù)管理員的管理和指揮,遵守公司有關(guān)安全和生產(chǎn)的

規(guī)章制度，不準(zhǔn)在生產(chǎn)區(qū)內(nèi)亂串行走，嚴(yán)禁吸煙。

11＞裝卸工在搬運(yùn)空閑時(shí)間不準(zhǔn)在紙堆上休息、睡覺(jué)、任意踩踏

成品紙。不準(zhǔn)在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吃帶殼、帶皮的東西，不準(zhǔn)隨地大小便,不準(zhǔn)在

產(chǎn)品堆放場(chǎng)地周?chē)燥垺嬎?、吸煙，不?zhǔn)隨意拿用生活用紙,否則按

偷盜論處。

12、機(jī)動(dòng)車(chē)進(jìn)入廠(chǎng)區(qū)時(shí)速不準(zhǔn)超二十公里，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)區(qū)內(nèi)修車(chē)、

加油。

二、材料倉(cāng)庫(kù)安全管理規(guī)程

1.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火、睡覺(jué)及存放私人東西，禁止一切無(wú)關(guān)機(jī)動(dòng)車(chē)輛

進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)內(nèi)。

2.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)必須保持整潔,每天下班前要清理工作現(xiàn)場(chǎng),周?chē)鷻z查一遍,

如非輪班生產(chǎn)期，需將倉(cāng)庫(kù)內(nèi)電源切斷。

3.非本倉(cāng)庫(kù)工作人員，不準(zhǔn)隨意進(jìn)入倉(cāng)庫(kù),如需進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)必須經(jīng)倉(cāng)庫(kù)

管理人員的同意方能進(jìn)入倉(cāng)庫(kù),并必須服從倉(cāng)庫(kù)管理人員的指揮。

4.非工作需要不準(zhǔn)攀登成品紙，不準(zhǔn)在成品紙上睡覺(jué)和休息,確保產(chǎn)

品和人員安全。

5.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)使用碘鴇燈、電爐、電烙鐵等電器設(shè)備，不準(zhǔn)用可燃

材料做燈罩及使用超過(guò)六十瓦以上燈泡。臨時(shí)拉線(xiàn)用電及照明燈，要嚴(yán)

格按照用電規(guī)定辦理，不得私自架裝臨時(shí)燈具及電氣設(shè)備。如確實(shí)工作

臨時(shí)需要，需請(qǐng)專(zhuān)職電工一，用完應(yīng)立即拆除。

6.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的電器設(shè)備,除經(jīng)常檢查外,每年最少應(yīng)當(dāng)進(jìn)行兩次絕緣檢

測(cè),發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱和絕緣不良等情況時(shí)，必須立即修

理或更換。

7、禁止使用不合格的保險(xiǎn)裝置，電品設(shè)備和電線(xiàn)不準(zhǔn)超過(guò)安全負(fù)

荷，庫(kù)房工作結(jié)束時(shí)，必須切斷電源。

8、堆疊的貨位有電器設(shè)備時(shí),應(yīng)離電器設(shè)備一米位置，防止電器

設(shè)備發(fā)生短路而引起火災(zāi)。

9、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)如工作需要焊接或切割時(shí),必須按規(guī)定填寫(xiě)煙火禁區(qū)用

火（燒焊）申請(qǐng)表等要求進(jìn)行工作。

10、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)一切工作必須按照安全規(guī)程操作，值班人員要履行職責(zé),

勤檢查，上班時(shí)間不睡覺(jué),不擅離職守。

三、原料倉(cāng)庫(kù)管理制度

一、總則

1.嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,遵守勞動(dòng)紀(jì)律，有強(qiáng)烈的責(zé)任心。

服從領(lǐng)導(dǎo)安排,堅(jiān)守工作崗位,積極出色地完成工作任務(wù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定及操作規(guī)程，做好巡回檢查及安全防火

工作，做到文明作業(yè),不違規(guī)操作。

二、產(chǎn)品、原料入庫(kù)

1.成品紙入庫(kù)時(shí)，產(chǎn)品經(jīng)由生產(chǎn)廠(chǎng)、質(zhì)檢部確定產(chǎn)品合格后送入倉(cāng)

庫(kù),按產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格歸類(lèi)堆放，堆放做到平穩(wěn)、整齊、層次分

明，合理安排倉(cāng)位，并留出一定的通道，嚴(yán)禁出現(xiàn)不同產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、

規(guī)格混堆。

2.每天入倉(cāng)的成品紙，由倉(cāng)庫(kù)管理人員與生產(chǎn)廠(chǎng)交接，由雙方當(dāng)場(chǎng)核

實(shí)入倉(cāng)產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量，并做好現(xiàn)場(chǎng)記錄,再在入庫(kù)單上

簽字確認(rèn)。

3.如發(fā)現(xiàn)包裝損壞、標(biāo)識(shí)不符、污染等現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)反映，并另行堆

放，拒絕入庫(kù)。

4、要隨時(shí)了解生產(chǎn)情況及庫(kù)存情況，調(diào)節(jié)好倉(cāng)庫(kù)容量，及時(shí)將成品

轉(zhuǎn)入倉(cāng)庫(kù)，不得影響生產(chǎn)廠(chǎng)的正常生產(chǎn)。

5、原料入庫(kù)時(shí)，要嚴(yán)格按供應(yīng)商提供的材料清單逐一清點(diǎn)入庫(kù)，入

庫(kù)材料要按材料類(lèi)別、規(guī)格歸類(lèi)堆放。

三、貯存和防護(hù)管理

1.成品紙?jiān)谫A存中，要注意按產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格歸類(lèi)堆放，堆放

做到平穩(wěn)、整齊、層次分明、數(shù)字準(zhǔn)確，防止倒塌，確保安全。堆放的

產(chǎn)品要掛有標(biāo)記做好記錄，做好庫(kù)存日?qǐng)?bào)、月報(bào)工作。

2.倉(cāng)庫(kù)實(shí)行每天一小盤(pán)，每月一大盤(pán)制度。每天對(duì)昨天、今天進(jìn)出

庫(kù)產(chǎn)品、原料進(jìn)行余數(shù)盤(pán)點(diǎn)。每月對(duì)全部存儲(chǔ)產(chǎn)品、原料全面盤(pán)點(diǎn)，對(duì)

帳物不符、殘損、混堆等問(wèn)題及時(shí)處理，填寫(xiě)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)清單、退倉(cāng)清

單。

3.倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)貯存的成品紙、原料要定期檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞、丟

失、質(zhì)量的變化及不安全隱患等現(xiàn)象要立即報(bào)告,并盡快處理。

4.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)要做好防潮、防蟲(chóng)、防火工作。

5、嚴(yán)格執(zhí)行安全防范措施，堅(jiān)守?zé)o關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)倉(cāng)的規(guī)定,下班前

要關(guān)好門(mén)窗，檢查各電器開(kāi)關(guān)是否已關(guān)，確保安全。

6、要經(jīng)常維護(hù)和檢查倉(cāng)庫(kù)設(shè)備，倉(cāng)庫(kù)區(qū)內(nèi)防火設(shè)備、電梯、電器

等應(yīng)定期檢查,保證設(shè)備處于良好狀態(tài)及安全使用。

四、產(chǎn)品交付

1.綜合部?jī)?chǔ)運(yùn)科開(kāi)票員要把每一張所開(kāi)出的《發(fā)貨通知單》中購(gòu)

貨單位、產(chǎn)品編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、《發(fā)貨通知單》號(hào)碼、日期

及時(shí)電話(huà)通知倉(cāng)庫(kù)專(zhuān)職發(fā)貨員，發(fā)貨員要做好電話(huà)記錄。

2.嚴(yán)格執(zhí)行憑證發(fā)貨。將客戶(hù)提貨時(shí)所出示的《發(fā)貨通知單》與

電話(huà)記錄進(jìn)行核對(duì),并核實(shí)《發(fā)貨通知單》有無(wú)仿冒或涂改痕跡。發(fā)貨

員要認(rèn)真檢查《發(fā)貨通知單》的有關(guān)手續(xù)、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)責(zé)任人員

簽字是否齊全，如有疑問(wèn)立即打電話(huà)與綜合部?jī)?chǔ)運(yùn)科、財(cái)務(wù)科核準(zhǔn)品

種、數(shù)量及貨款交付情況,核實(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤后方可發(fā)貨，實(shí)行誰(shuí)發(fā)貨誰(shuí)負(fù)

責(zé)?！栋l(fā)貨通知單》當(dāng)天有效（指該單開(kāi)始發(fā)貨第一天），如不符則要

求客戶(hù)換單。

3.裝車(chē)前,發(fā)貨員要檢查車(chē)內(nèi)是否符合清潔、干爽、無(wú)異味要求，督

促車(chē)主做好清潔工作,車(chē)廂外要有嚴(yán)密良好的篷布蓋,對(duì)不合格車(chē)輛拒

絕裝車(chē)，確保產(chǎn)品、包裝不受污染。督促外包工裝卸貨物時(shí)要做到輕裝

輕卸，文明作業(yè)，不損壞包裝物。

4.發(fā)貨中，發(fā)貨員不能脫離發(fā)貨現(xiàn)場(chǎng)，要仔細(xì)檢查所發(fā)出的產(chǎn)品編

號(hào)、品種、規(guī)格、數(shù)量是否與《發(fā)貨通知單》相符，并做好現(xiàn)場(chǎng)記錄，

對(duì)市外客戶(hù)提貨嚴(yán)格實(shí)行雙發(fā)貨員制度。裝完貨后，發(fā)貨員要到車(chē)廂內(nèi)

再進(jìn)行一次核實(shí)，確保發(fā)貨品種、規(guī)格和數(shù)量的準(zhǔn)確，杜絕發(fā)生錯(cuò)漏作

業(yè)事故，并監(jiān)視操作中裝卸安全。如有違反操作，影響安全要立即制

止。必要時(shí)，要停工整頓，確保不發(fā)生安全事故。

5.裝車(chē)后，要在《發(fā)貨通知單》、《運(yùn)單》準(zhǔn)確記錄實(shí)發(fā)數(shù),并要求

提貨人核寫(xiě)承運(yùn)車(chē)號(hào)、一號(hào)碼并簽名，然后發(fā)貨員才簽名，并將《運(yùn)

單》和《客戶(hù)意見(jiàn)反饋表》一起交給提貨人，作為結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑證。

6、發(fā)貨后，記帳要及時(shí)，做到當(dāng)天的帳當(dāng)天結(jié)清。由專(zhuān)責(zé)填寫(xiě)產(chǎn)品

臺(tái)帳，并每天核對(duì)入庫(kù)、出庫(kù)數(shù)、結(jié)存量，做到不錯(cuò)、不漏，計(jì)算準(zhǔn)確，

帳目清楚,符合記帳規(guī)則的要求,保證帳物相符。

7、入庫(kù)單、發(fā)貨原始單據(jù)、帳簿等憑證、文件要保管好，并裝訂

成冊(cè)自存入檔，不準(zhǔn)亂丟、亂放,也不準(zhǔn)客戶(hù)、司機(jī)及其他非倉(cāng)庫(kù)管理

人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)辦公室亂翻憑證資料和帳簿、記錄文件等，防止泄露商業(yè)

五、退貨處理

1.接到客戶(hù)退貨時(shí),要做好交接記錄,該批貨物要另行堆放,暫不入

庫(kù),但要做好保管工作。該批貨物處理之前不準(zhǔn)出庫(kù)。

2.及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)科分管領(lǐng)導(dǎo),并通知銷(xiāo)售部。

3.根據(jù)相關(guān)部門(mén)處理意見(jiàn)進(jìn)行入庫(kù)。

4、如該批貨物不符合入庫(kù)驗(yàn)收條件，填寫(xiě)《退倉(cāng)單》退回生產(chǎn)廠(chǎng),

并做好相關(guān)銷(xiāo)帳工作。

六、其他

1.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的產(chǎn)品及物品未經(jīng)許可，不準(zhǔn)挪用。否則，按盜竊論處。

2.倉(cāng)庫(kù)環(huán)境要求做到清潔、整齊、衛(wèi)生。每天都要對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外搞

好清潔衛(wèi)生工作。

3.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)要嚴(yán)格執(zhí)行、落實(shí)公司的防火規(guī)定、防火措施，消防設(shè)備

要齊全，消防責(zé)任要落實(shí)，做到防火三懂三會(huì)（懂火災(zāi)危險(xiǎn)性，懂防御措

施，懂防火知識(shí),會(huì)撲滅初起火災(zāi),會(huì)使用消防設(shè)備、器材和排除故障，

會(huì)報(bào)警），倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的消防設(shè)備要經(jīng)常檢查和維護(hù),倉(cāng)庫(kù)內(nèi)要有明顯的防

火標(biāo)志。

4、端正服務(wù)思想，服務(wù)態(tài)度。對(duì)客戶(hù)要禮貌親切、態(tài)度和藹、協(xié)

商辦事、語(yǔ)言文明、服務(wù)周到，不準(zhǔn)刁難客戶(hù)及提出不合理要求。

5、倉(cāng)管員有責(zé)任管理好外包工，對(duì)外包工的違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)制

止、整改，倉(cāng)庫(kù)外綠化園地要維護(hù)好，嚴(yán)禁在綠化園地上踩踏、休息，亂

丟雜物和裝卸工具。

6.每天每班要認(rèn)真如實(shí)填寫(xiě)崗位記錄、交接班記錄。

各種管理制度（三）

（二）

一、現(xiàn)金存款管理制度

（1）嚴(yán)格執(zhí)行資金代管制度，村級(jí)—資金一律由鎮(zhèn)經(jīng)管站代為

管理，存入指定銀行或信用社,分村單列帳戶(hù)核算。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)賬分管制度。村報(bào)帳員負(fù)責(zé)備用金的管理，現(xiàn)金

存款的核實(shí)和對(duì)帳，鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)與村辦理現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其他

人員不得管理現(xiàn)金。其他人員經(jīng)手收入現(xiàn)金叱原則上應(yīng)在天之內(nèi)

及時(shí)交賬，最遲不得跨月份結(jié)算，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。

(3)向單位和農(nóng)戶(hù)收取現(xiàn)金時(shí)，必須填制縣經(jīng)管站、財(cái)政局指定

使用的統(tǒng)一收款收據(jù),并及時(shí)將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存銀行。不準(zhǔn)坐支，不得挪用，不

準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。

(4)嚴(yán)格審批手續(xù)，對(duì)未經(jīng)審批人審批等手續(xù)不完備的開(kāi)支，村報(bào)

帳員不準(zhǔn)付款，對(duì)不合理開(kāi)支，村報(bào)賬員有權(quán)拒絕付款和入賬，并及時(shí)向

上級(jí)主管部門(mén)反映。

(5)庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)規(guī)定限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為一元，

不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。村干部因公出差需向單位借款的，必須經(jīng)審批人審批后

方可借款，辦完公務(wù)后，原則上應(yīng)在—日內(nèi)及時(shí)交賬，最遲不得跨月結(jié)

算。

(6)村報(bào)賬員應(yīng)當(dāng)逐日對(duì)賬,并認(rèn)真逐筆登記現(xiàn)金日記賬,及時(shí)準(zhǔn)

確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存,做到日清月結(jié)，帳款相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款

或短款，要及時(shí)登記并查明原因，分別作出處理，查不出原因的長(zhǎng)款，應(yīng)

作為收入賬,查不出原因的短款，由當(dāng)事人限期賠償。

二、財(cái)產(chǎn)管理制度

(1)財(cái)產(chǎn)必須按照有關(guān)規(guī)定計(jì)價(jià)，納入賬內(nèi)核算，并將每件財(cái)產(chǎn)的

規(guī)格、型號(hào)、原值、折舊、購(gòu)進(jìn)日期、編號(hào)記入分類(lèi)明細(xì)賬的固定資

產(chǎn)登記簿。

(2)財(cái)產(chǎn)必須確定專(zhuān)人保管、使用，明確責(zé)任。

(3)固定資產(chǎn)必須按規(guī)定計(jì)提折舊，所提折舊費(fèi)必須保證對(duì)固定

資產(chǎn)損耗價(jià)值的賠償。

(4)每年必須對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如有出

入，要查明原因，作出處理。屬于盤(pán)盈的，要作價(jià)入賬，屬于自然損壞的，

要造出清冊(cè)經(jīng)村民代表會(huì)議通過(guò)后，沖銷(xiāo)固定資產(chǎn)帳目，屬于人為占用

要及時(shí)追回，追回有困難的，要照價(jià)賠償，閑置的固定資產(chǎn)，經(jīng)村民代表

會(huì)議通過(guò)后，可合理估價(jià)予以變賣(mài)。

三、預(yù)決算制度

(1)年初要按照以收定支，量入為出，量力而行的原則，制定財(cái)務(wù)

收支，固定資產(chǎn)購(gòu)建,農(nóng)業(yè)基本建設(shè),資源開(kāi)發(fā)投資，收益分配等計(jì)劃,不

得制定赤字預(yù)算，更不得舉債運(yùn)行。

(2)一事一議資金，經(jīng)營(yíng)收入，發(fā)包及上交收入等收入預(yù)算，村組

干部工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、報(bào)刊雜志訂閱費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)及

獎(jiǎng)金等支出預(yù)算,必須按照有關(guān)法規(guī)、政策并結(jié)合本村具體情況，由村

民代表會(huì)議確定。

(3)年中必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，防止短收超支,如因特殊情況無(wú)

法執(zhí)行預(yù)算方案的，必須及時(shí)修改預(yù)算方案。

(4)年終要制定收入、支出、分配的決算方案，可分配收益必須

嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的順序進(jìn)行分配。

(5)年初預(yù)算方案，年中修改的預(yù)算方案和年終決算方案都必須

由村民委員會(huì)提出建議經(jīng)村民代表會(huì)議審議通過(guò)，并報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站審定。

四、財(cái)務(wù)收支管理和審批制度

(1)所有收支必須納入賬內(nèi)核算，嚴(yán)禁截留收入搞賬外開(kāi)支，任何

人不得坐支、隱瞞和挪用各項(xiàng)收入。

(2)一切費(fèi)用開(kāi)支都必須符合制度規(guī)定，且有真實(shí)的單據(jù)作為憑

證,嚴(yán)禁使用不符合規(guī)定的單據(jù)入賬。

(3)明確費(fèi)用開(kāi)支的審批人。財(cái)務(wù)開(kāi)支實(shí)行村委會(huì)主任、村黨支

部書(shū)記會(huì)簽制，村—經(jīng)濟(jì)—只設(shè)報(bào)帳員一名。

(4)明確費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限分為。村主任、村

黨支部書(shū)記會(huì)簽審批，村支兩委一研究，村民代表大會(huì)審批三個(gè)層

次。1000一元以?xún)?nèi)的開(kāi)支，必須由村支兩委討論通過(guò)。元

以上____元以下的開(kāi)支需經(jīng)村支兩委討論通過(guò)后并報(bào)村務(wù)監(jiān)督委

員會(huì)通過(guò)簽字，超過(guò)一元以上的開(kāi)支需經(jīng)村民代表會(huì)議—決議通

過(guò)。

(5)所有報(bào)銷(xiāo)憑證，必須具備時(shí)間、用途，并由經(jīng)手人和證明人簽

字后方可審批，對(duì)于票據(jù)不真實(shí)、手續(xù)不完備、未經(jīng)審批或越權(quán)審批的

憑證，村報(bào)帳員應(yīng)當(dāng)殂付，拒絕報(bào)賬，鎮(zhèn)經(jīng)管站會(huì)計(jì)拒絕入賬。村委會(huì)主

任和村黨支部書(shū)記不得經(jīng)手收支任何票據(jù)和錢(qián)款，村委會(huì)主任和村黨支

部書(shū)記的開(kāi)支必須有一名以上村支兩委負(fù)責(zé)人參加并簽字。

五、票證管理制度

(1)賬簿、憑證、報(bào)表、收據(jù)等，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和財(cái)政所統(tǒng)一添

置、領(lǐng)購(gòu)，各村不得自行印制，更不得自行到市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)。

(2)專(zhuān)用收款收據(jù)等帶序號(hào)的憑證，必須建立票證登記制度進(jìn)行

登記管理。領(lǐng)用、繳銷(xiāo)時(shí)，都要按憑證種類(lèi)號(hào)碼入簿登記。使用時(shí)填錯(cuò)

作廢處理的憑證,要在各聯(lián)上加蓋作廢戳記，一并保留在票據(jù)存根上。

(3)票證由村報(bào)賬員負(fù)責(zé)領(lǐng)用和管理,實(shí)行誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)保管的原

則，用完一本方可領(lǐng)用下本,特殊情況需多領(lǐng)用的，最多不超過(guò)五本，并

限期繳銷(xiāo)，如發(fā)現(xiàn)丟失，要及時(shí)查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。

六、村級(jí)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)制度

(1)村內(nèi)一資金的使用必須在制度的約束下把費(fèi)用控制在規(guī)定

的限額內(nèi)，年度開(kāi)支總額一般不得超過(guò)年初預(yù)算,如特殊情況需要增支

必須經(jīng)村民代表會(huì)議討論通過(guò)，所有開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)一律報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。

(2)差旅費(fèi)。村干部因出差、乘坐的交通工具檔次，出差伙食補(bǔ)

助標(biāo)準(zhǔn)，住宿費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等，由村民代表大會(huì)決定，超規(guī)格的交通費(fèi)、住

宿費(fèi)、伙食費(fèi)由出差人自理。

(3)工資、獎(jiǎng)金及福利補(bǔ)貼。村干部工資由鎮(zhèn)政府按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)

放，獎(jiǎng)金及福利補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由村民代表大會(huì)決定,并報(bào)鎮(zhèn)黨委、政府批復(fù)，

不得由村支兩委自行研究決定。

(4)通訊費(fèi)、辦公費(fèi)用可實(shí)行包干，具體標(biāo)準(zhǔn)各村可根據(jù)實(shí)際情

況由村代表大會(huì)決定。

(5)其他。報(bào)刊雜志的訂閱以黨報(bào)黨刊為主，杜絕濫雜的現(xiàn)象，無(wú)

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位和個(gè)人慶典不得以村—名義提供贊助。

七、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度

(1)村級(jí)財(cái)務(wù)必須定期搞好財(cái)務(wù)公開(kāi)，必須在鎮(zhèn)經(jīng)管站的結(jié)算報(bào)

表基礎(chǔ)上進(jìn)行。年初應(yīng)公布財(cái)務(wù)計(jì)劃，每季度末公布一次各項(xiàng)收入、支

出情況，年末公布各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、農(nóng)民承擔(dān)的集資

款、水費(fèi)、電費(fèi)、勞動(dòng)積累工和義務(wù)工及以資代勞等情況，對(duì)于多數(shù)村

民或民主理財(cái)小組要求公開(kāi)的專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)及時(shí)單獨(dú)公布，重要的

財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)及時(shí)逐項(xiàng)逐筆公布。

(2)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容為。財(cái)務(wù)狀況及執(zhí)行情況;村級(jí)各項(xiàng)收支

的真實(shí)具體情況;專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)(含一事一議)的資金預(yù)決算情況;一名項(xiàng)

財(cái)產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)收益分配情況;群眾要求公開(kāi)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

(3)財(cái)務(wù)公開(kāi)的形式為。設(shè)立固定公開(kāi)欄,按照規(guī)定的模式進(jìn)行

公布或在黨員大會(huì)、村民代表大會(huì)上公布。

(4)嚴(yán)格財(cái)務(wù)公開(kāi)程序。年度財(cái)務(wù)公開(kāi)前,應(yīng)由村民主理財(cái)小組

對(duì)村—經(jīng)濟(jì)—的全部財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)和有關(guān)賬目等進(jìn)行一次全面

清理核實(shí)，并作出結(jié)論意見(jiàn)。季度財(cái)務(wù)公開(kāi)，應(yīng)由民主理財(cái)小組對(duì)財(cái)務(wù)

收支進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容要有村報(bào)帳員、村支兩委負(fù)責(zé)人、村務(wù)

監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認(rèn)可后公開(kāi)。

八、財(cái)務(wù)交接制度

(1)村財(cái)務(wù)人員離開(kāi)工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，任何人在沒(méi)有

辦妥交接手續(xù)前不得離崗。財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循財(cái)務(wù)準(zhǔn)則，離崗時(shí)不得扣留

任何財(cái)務(wù)資料及檔案。

(2)交接手續(xù)必須在監(jiān)交人監(jiān)督下進(jìn)行，監(jiān)交人對(duì)交接工作負(fù)全

責(zé),如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究交接人員責(zé)任外，監(jiān)交人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任,

財(cái)務(wù)交接的監(jiān)交人為鎮(zhèn)經(jīng)管站和村民主理財(cái)小組成員。

(3)財(cái)務(wù)人員離職辦理交接手續(xù)時(shí),必須編制科目余額表和各項(xiàng)

相應(yīng)的明細(xì)表，以及有關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明材料,并將所經(jīng)管的帳簿、憑證、報(bào)

表、業(yè)務(wù)印章等列出移交清單,移交給新接任的財(cái)務(wù)人員。所有移交表

和清單，移交人、接交人、監(jiān)交人都必須簽名蓋章，一式四份，移交人、

監(jiān)交人、接交人各持一份，另一份會(huì)計(jì)檔案室入檔備存。

九、財(cái)會(huì)檔案管理制度

(1)財(cái)務(wù)檔案包括帳簿、憑證、會(huì)計(jì)表表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)決算方

案、產(chǎn)權(quán)所有證、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)人員交接清單、上級(jí)和本村的各種

文件資料等。

(2)村級(jí)財(cái)務(wù)檔案保管在實(shí)行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管前的檔案由村統(tǒng)一保

管，村報(bào)帳員負(fù)責(zé)，實(shí)行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管后，由鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)保管。

(3)財(cái)會(huì)檔案的保管期限。

(1)經(jīng)濟(jì)合同:年度會(huì)計(jì)報(bào)表、重要憑證、帳簿、契約、產(chǎn)權(quán)所

有證、財(cái)產(chǎn)清查單、基本統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案清單和財(cái)務(wù)檔案銷(xiāo)

毀清單等，需永久保存。

(2)各種憑證、帳單、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、會(huì)計(jì)人員交接清單等，需

保存年以上。

(3)年份和季度會(huì)計(jì)報(bào)表需保存一年以上。

(4)單位或個(gè)人需借閱財(cái)務(wù)檔案的，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，處理

借閱手續(xù)后，方可借閱。

(5)保管期滿(mǎn)的財(cái)會(huì)檔案需要銷(xiāo)毀時(shí)，必須填寫(xiě)財(cái)會(huì)檔案銷(xiāo)毀清

單，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)銷(xiāo)，并簽名蓋章°

十、村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)制度

(1)村干部必須主動(dòng)接受并配合做好用關(guān)部門(mén)的審計(jì)，村級(jí)每年

年底進(jìn)行一次任期財(cái)務(wù)審計(jì),村干部在離任一個(gè)月后必須進(jìn)行離任財(cái)務(wù)

審計(jì)。審計(jì)工作由鎮(zhèn)政府選派業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行。

(2)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容為。—資產(chǎn)的管理和使用情況，財(cái)務(wù)

收支包括各項(xiàng)資金、—收支的合法性，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包管

理,—債權(quán)債務(wù),村干部工資、福利、獎(jiǎng)金及群眾要求審計(jì)的其他事

項(xiàng)。

(3)財(cái)務(wù)審計(jì)沒(méi)有問(wèn)題,工作成績(jī)突出的單位和個(gè)人，作為單位評(píng)

先評(píng)優(yōu)、村干部連任、評(píng)先獎(jiǎng)勵(lì)的重要依據(jù)，對(duì)一的村干部，由紀(jì)檢

監(jiān)察機(jī)關(guān)立案查處，并報(bào)村民代表大會(huì)或支部大會(huì)罷免或開(kāi)除處分，觸

犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)處理。

(4)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府審核，報(bào)縣經(jīng)管站、財(cái)政局、民政局,

并在一個(gè)月內(nèi)向群眾公布。

十一、違規(guī)違紀(jì)處罰制度

(1)凡給村__在經(jīng)濟(jì)上造成直接或間接損失的，除賠償損失外，

根據(jù)其動(dòng)機(jī)、手段、情節(jié)、損失情況,分別作出通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰或

行政處分，觸犯刑法者，提交司法機(jī)關(guān)依法處理。

(2)侵占、私分一財(cái)產(chǎn)的，除清退全部贓款贓物外，提交相關(guān)部

門(mén)—處理。

(3)在正常情況下，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)規(guī)定限額的，按超過(guò)金額的10—

—%，對(duì)責(zé)任人處以罰款。

(4)收入現(xiàn)金和借入現(xiàn)金，當(dāng)月未與村財(cái)務(wù)人員結(jié)賬的，每遲交一

天按遲交總額每日處責(zé)任人一％的罰款。

(5)公款私存的，除沒(méi)收公款私存所得利息外，按存入金額的

____%一%對(duì)責(zé)任人處以罰款。

(6)白條抵庫(kù)也按抵庫(kù)金額的____%—___%對(duì)責(zé)任人處以罰

款。

(7)越權(quán)審批費(fèi)用開(kāi)支的，按越權(quán)審批總額一%對(duì)責(zé)任人處以

罰款。

(8)差旅費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的部分，由經(jīng)手人、審批人共同分?jǐn)?，每?/p>

各負(fù)擔(dān)____%o

(9)使用市場(chǎng)上自選購(gòu)買(mǎi)或自印收據(jù)收入款項(xiàng)按收款總額的

____%予以處罰。

（10）丟失專(zhuān)用收款收據(jù)的，每丟失一份，對(duì)責(zé)任人處以一元以

上一元以下的罰款。對(duì)造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失和后果情節(jié)嚴(yán)重的，移交相

關(guān)部門(mén)依規(guī)依法處理。

各種管理制度（四）

（五）

（1）色標(biāo)管理

為了有效控制藥品儲(chǔ)存質(zhì)量，應(yīng)對(duì)藥品按其質(zhì)量狀態(tài)分區(qū)管理，為

杜絕庫(kù)存藥品的存放差錯(cuò)，必須對(duì)在庫(kù)藥品實(shí)行色標(biāo)管理。

藥品質(zhì)量狀態(tài)的色標(biāo)區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)為：

合格藥品一一綠色;不合格藥品一一紅色;質(zhì)量狀態(tài)不明確藥

品O

按照庫(kù)房管理的實(shí)際需要，庫(kù)房管理區(qū)域色標(biāo)劃分的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是：

待驗(yàn)藥品庫(kù)（或區(qū)）、退貨藥品庫(kù)（或區(qū)）為一;合格藥品庫(kù)（或

區(qū)）、中藥飲片零貨稱(chēng)取庫(kù)（或區(qū)）、待發(fā)藥品庫(kù)（或區(qū)）為綠色;不

合格藥品庫(kù)（或區(qū)）為紅色。三色標(biāo)牌以底色為準(zhǔn)，文字可以白色或黑

色表示，防止出現(xiàn)色冰混亂。

（2）搬運(yùn)和堆垛要求

應(yīng)嚴(yán)格遵守藥品外包裝圖式標(biāo)志的要求，規(guī)范操作。怕壓藥品應(yīng)控

制堆放高度，防止造成包裝箱擠壓變形。藥品應(yīng)按品種、批號(hào)相對(duì)集中

堆放，并分開(kāi)堆碼，不同品種或同品種不同批號(hào)藥品不得混垛，防止發(fā)生

錯(cuò)發(fā)混發(fā)事故。

（3）藥品堆垛距離

藥品貨垛與倉(cāng)間地面、墻壁、頂棚、散熱器之間應(yīng)有相應(yīng)的間距

或隔離措施，設(shè)置足夠?qū)挾鹊呢浳锿ǖ?，防止?kù)內(nèi)設(shè)施對(duì)藥品質(zhì)量產(chǎn)生

影響，保證倉(cāng)儲(chǔ)和養(yǎng)護(hù)管理工作的有效開(kāi)展。藥品垛堆的距離要求為：

藥品與墻、藥品與屋頂（房梁）的間距不小于30厘米，與庫(kù)房散熱器

或供暖管道的間距不小于30厘米，與地面的間距不小于10厘米。另外

倉(cāng)間主通道寬度應(yīng)不少于200厘米，輔通道寬度應(yīng)不少于100厘米。

（4）分類(lèi)儲(chǔ)存管理

企業(yè)應(yīng)有適宜藥品分類(lèi)管理的倉(cāng)庫(kù)，按照藥品的管理要求、用途、

性狀等進(jìn)行分類(lèi)儲(chǔ)存?？蓛?chǔ)存于同一倉(cāng)間，但應(yīng)分開(kāi)不同貨位的藥品有:

藥品與食品及保健品類(lèi)的非藥品、內(nèi)用藥與外用藥。應(yīng)專(zhuān)庫(kù)存放、不

得與其它藥品混存于同一倉(cāng)間的藥品有：易串味的藥品、中藥材、中藥

飲片、特殊管理藥品以及危險(xiǎn)品等0

（5）溫濕度條件

應(yīng)按藥品的溫、濕度要求將其存放于相應(yīng)的庫(kù)中，各類(lèi)藥品儲(chǔ)存庫(kù)

均應(yīng)保持恒溫。對(duì)每種藥品，應(yīng)根據(jù)藥品標(biāo)示的貯藏條件要求，分別儲(chǔ)

存于冷庫(kù)（2-10℃）、陰涼庫(kù)（20℃以下）或常溫庫(kù)（0-3CTC）內(nèi)，各

庫(kù)房的相對(duì)濕度均應(yīng)保持在____%—___%之間。對(duì)于標(biāo)識(shí)有兩種以上

不同溫濕度儲(chǔ)存條件的藥品，一般應(yīng)存放于相對(duì)低溫的庫(kù)中，如某一藥

品標(biāo)識(shí)的儲(chǔ)存條件為：20℃以下有效期年,20-30℃有效期年，應(yīng)

將該藥品存放于陰涼庫(kù)中。

（6）中藥材、中藥飲片儲(chǔ)存

應(yīng)根據(jù)中藥材、中藥飲片的性質(zhì)設(shè)置相應(yīng)的儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)，合理控制溫

濕度條件。

各種管理制度（五）

（四）

一、體育器材設(shè)備是學(xué)校的基本設(shè)施之一，必須切實(shí)加強(qiáng)管理，確

保體育教學(xué)的正常進(jìn)行和課外訓(xùn)練活動(dòng)的正常開(kāi)展。學(xué)校要配備專(zhuān)職

或兼職的體育器材保管人員。

二、所有體育器材必須啟封使用，并且入學(xué)校資產(chǎn)賬、總務(wù)管理

賬、器材保管賬,做到實(shí)物與賬冊(cè)數(shù)據(jù)相符。每學(xué)期末清點(diǎn)一次，每年

底對(duì)帳一次。每學(xué)期（年）或期中因教學(xué)與訓(xùn)練需要，增購(gòu)體育器材，

保管員必須在明細(xì)帳中登記入帳。

三、體育器材應(yīng)分類(lèi)存放，定位定櫥，陳列有序。要保持室內(nèi)整潔,

按器材性能要求做好防塵、防潮、防壓、仿照射等工作。體育器材大

致按體操類(lèi)、田徑類(lèi)、球類(lèi)、其它類(lèi)歸類(lèi)擺放整齊，器材管理人員要熟

記所有器材的種類(lèi)和件數(shù)，做到心中有數(shù),熟知所有器材的功能。

四、經(jīng)常維修養(yǎng)護(hù)健身器材、體操墊等所有體育器材，并做好維修

養(yǎng)護(hù)登記,使器材設(shè)備經(jīng)常處于完好狀態(tài),使之體現(xiàn)出學(xué)校的管理水平，

以保證教學(xué)任務(wù)的完成。

五、一切器材設(shè)備的領(lǐng)用和歸還均應(yīng)辦理登記手續(xù),并檢查器材的

完好情況。對(duì)于損壞、丟失的器材應(yīng)按有關(guān)規(guī)定處理。任何人不得以

任何理由長(zhǎng)期占用。

六、任課教師使用時(shí)必須提前申請(qǐng)。保管人員應(yīng)按時(shí)準(zhǔn)備好器材,

并作必要的檢查，確保體育課教學(xué)的正常進(jìn)行。

七、所借器材設(shè)備在使用時(shí)，任何人不得擅自轉(zhuǎn)借或持物離開(kāi)教練

場(chǎng)地,如發(fā)現(xiàn),保管人員有權(quán)收回，并提出批評(píng)。

各種管理制度（六）

一、體育器材設(shè)備是學(xué)校的基本設(shè)施之一，必須切實(shí)加強(qiáng)管理，確

保體育教學(xué)的正常進(jìn)行和課外訓(xùn)練活動(dòng)的正常開(kāi)展。學(xué)校要配備專(zhuān)職

或兼職的體育器材保管人員。

二、所有體育器材必須啟封使用，并且入學(xué)校資產(chǎn)賬、總務(wù)管理

賬、器材保管賬,做到實(shí)物與賬冊(cè)數(shù)據(jù)相符。每學(xué)期末清點(diǎn)一次，每年

底對(duì)帳一次。每學(xué)期（年）或期中因教學(xué)與訓(xùn)練需要，增購(gòu)體育器材，

保管員必須在明細(xì)帳中登記入帳。

三、體育器材應(yīng)分類(lèi)存放，定位定櫥，陳列有序。要保持室內(nèi)整潔，

按器材性能要求做好防塵、防潮、防壓、仿照射等工作。體育器材大

致按體操類(lèi)、田徑類(lèi)、球類(lèi)、其它類(lèi)歸類(lèi)擺放整齊，器材管理人員要熟

記所有器材的種類(lèi)和件數(shù)，做到心中有數(shù),熟知所有器材的功能。

四、經(jīng)常維修養(yǎng)護(hù)健身器材、體操墊等所有體育器材，并做好維修

養(yǎng)護(hù)登記,使器材設(shè)備經(jīng)常處于完好狀態(tài),使之體現(xiàn)出學(xué)校的管理水平，

以保證教學(xué)任務(wù)的完成。

五、一切器材設(shè)備的領(lǐng)用和歸還均應(yīng)辦理登記手續(xù),并檢查器材的

完好情況。對(duì)于損壞、丟失的器材應(yīng)按有關(guān)規(guī)定處理。任何人不得以

任何理由長(zhǎng)期占用。

六、任課教師使用時(shí)必須提前申請(qǐng)。保管人員應(yīng)按時(shí)準(zhǔn)備好器材,

并作必要的檢查，確保體育課教學(xué)的正常進(jìn)行。

七、所借器材設(shè)備在使用時(shí)，任何人不得擅自轉(zhuǎn)借或持物離開(kāi)教練

場(chǎng)地,如發(fā)現(xiàn)，保管人員有權(quán)收回，并提出批評(píng)。

各種管理制度（七）

（1）色標(biāo)管理

為了有效控制藥品儲(chǔ)存質(zhì)量，應(yīng)對(duì)藥品按其質(zhì)量狀態(tài)分區(qū)管理，為

杜絕庫(kù)存藥品的存放差錯(cuò)，必須對(duì)在庫(kù)藥品實(shí)行色標(biāo)管理。

藥品質(zhì)量狀態(tài)的色標(biāo)區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)為：

合格藥品一一綠色;不合格藥品一一紅色;質(zhì)量狀態(tài)不明確藥

品O

按照庫(kù)房管理的實(shí)際需要，庫(kù)房管理區(qū)域色標(biāo)劃分的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是：

待臉?biāo)幤穾?kù)（或區(qū)）、退貨藥品庫(kù)（或區(qū)）為;合格藥品庫(kù)（或

區(qū)）、中藥飲片零貨稱(chēng)取庫(kù)（或區(qū)）、待發(fā)藥品庫(kù)（或區(qū)）為綠色;不

合格藥品庫(kù)(或區(qū))為紅色。三色標(biāo)牌以底色為準(zhǔn)，文字可以白色或黑

色表示，防止出現(xiàn)色冰混亂。

(2)搬運(yùn)和堆垛要求

應(yīng)嚴(yán)格遵守藥品外包裝圖式標(biāo)志的要求，規(guī)范操作。怕壓藥品應(yīng)控

制堆放高度，防止造成包裝箱擠壓變形。藥品應(yīng)按品種、批號(hào)相對(duì)集中

堆放，并分開(kāi)堆碼，不同品種或同品種不同批號(hào)藥品不得混垛，防止發(fā)生

錯(cuò)發(fā)混發(fā)事故。

(3)藥品堆垛距離

藥品貨垛與倉(cāng)間地面、墻壁、頂棚、散熱器之間應(yīng)有相應(yīng)的間距

或隔離措施，設(shè)置足夠?qū)挾鹊呢浳锿ǖ?，防止?kù)內(nèi)設(shè)施對(duì)藥品質(zhì)量產(chǎn)生

影響，保證倉(cāng)儲(chǔ)和養(yǎng)護(hù)管理工作的有效開(kāi)展。藥品垛堆的距離要求為：

藥品與墻、藥品與屋頂(房梁)的間距不小于30厘米，與庫(kù)房散熱器

或供暖管道的間距不小于30厘米，與地面的間距不小于1()厘米。另外

倉(cāng)間主通道寬度應(yīng)不少于200厘米,輔通道寬度應(yīng)不少于10。厘米。

(4)分類(lèi)儲(chǔ)存管理

企業(yè)應(yīng)有適宜藥品分類(lèi)管理的倉(cāng)庫(kù)，按照藥品的管理要求、用途、

性狀等進(jìn)行分類(lèi)儲(chǔ)存?？蓛?chǔ)存于同一倉(cāng)間，但應(yīng)分開(kāi)不同貨位的藥品有:

藥品與食品及保健品類(lèi)的非藥品、內(nèi)用藥與外用藥。應(yīng)專(zhuān)庫(kù)存放、不

得與其它藥品混存于同一倉(cāng)間的藥品有：易串味的藥品、中藥材、中藥

飲片、特殊管理藥品以及危險(xiǎn)品等。

(5)溫濕度條件

應(yīng)按藥品的溫、濕度要求將其存放于相應(yīng)的庫(kù)中，各類(lèi)藥品儲(chǔ)存庫(kù)

均應(yīng)保持恒溫。對(duì)每種藥品，應(yīng)根據(jù)藥品標(biāo)示的貯藏條件要求，分別儲(chǔ)

存于冷庫(kù)（2-10℃）、陰涼庫(kù)（20℃以下）或常溫庫(kù)（0-30℃）內(nèi)，各

庫(kù)房的相對(duì)濕度均應(yīng)保持在___%—___%之間。對(duì)于標(biāo)識(shí)有兩種以上

不同溫濕度儲(chǔ)存條件的藥品，一般應(yīng)存放于相對(duì)低溫的庫(kù)中，如某一藥

品標(biāo)識(shí)的儲(chǔ)存條件為：20℃以下有效期年,20-30t有效期年,應(yīng)

將該藥品存放于陰涼庫(kù)中。

（6）中藥材、中藥飲片儲(chǔ)存

應(yīng)根據(jù)中藥材、中藥飲片的性質(zhì)設(shè)置相應(yīng)的儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)，合理控制溫

濕度條件。對(duì)于易蟲(chóng)蛀、霉變、泛油、變色的品種，應(yīng)設(shè)置密封、干

燥、涼爽、潔凈的店房;對(duì)于經(jīng)營(yíng)量較小且易變色、揮發(fā)及融化的品種,

應(yīng)配備避光、避熱的儲(chǔ)存設(shè)備，如冰箱、冷柜。對(duì)于毒麻中藥應(yīng)做到專(zhuān)

人、專(zhuān)帳、專(zhuān)庫(kù)（或柜）、雙鎖保管。

各種管理制度（八）

一、現(xiàn)金存款管理制度

（1）嚴(yán)格執(zhí)行資金代管制度,村級(jí)集體資金一律由鎮(zhèn)經(jīng)管站代為

管理，存入指定銀行或信用社,分村單列帳戶(hù)核算。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)賬分管制度。村報(bào)帳員負(fù)責(zé)備用金的管理，現(xiàn)金

存款的核實(shí)和對(duì)帳，鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)與村辦理現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其他

人員不得管理現(xiàn)金。其他人員經(jīng)手收入現(xiàn)金時(shí)，原則上應(yīng)在一天之內(nèi)

及時(shí)交賬,最遲不得跨月份結(jié)算,不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。

(3)向單位和農(nóng)戶(hù)收取現(xiàn)金時(shí),必須填制縣經(jīng)管站、財(cái)政局指定

使用的統(tǒng)一收款收據(jù),并及時(shí)將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存銀行。不準(zhǔn)坐支,不得挪用,不

準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”。

(4)嚴(yán)格審批手續(xù)，對(duì)未經(jīng)審批人審批等手續(xù)不完備的開(kāi)支，村報(bào)

帳員不準(zhǔn)付款,對(duì)不合理開(kāi)支,村報(bào)賬員有權(quán)拒絕付款和入賬,并及時(shí)向

上級(jí)主管部門(mén)反映。

(5)庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)規(guī)定限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為一元，

不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。村干部因公出差需向單位借款的，必須經(jīng)審批人審批后

方可借款,辦完公務(wù)后，原則上應(yīng)在—日內(nèi)及時(shí)交賬,最遲不得跨月結(jié)

算。

(6)村報(bào)賬員應(yīng)當(dāng)逐日對(duì)賬，并認(rèn)真逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”，及

時(shí)準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存,做到日清月結(jié)，帳款相符。發(fā)現(xiàn)

長(zhǎng)款或短款,要及時(shí)登記并查明原因,分別作出處理,查不出原因的長(zhǎng)款,

應(yīng)作為收入賬，查不出原因的短款，由當(dāng)事人限期賠償。

二、財(cái)產(chǎn)管理制度

(1)財(cái)產(chǎn)必須按照有關(guān)規(guī)定計(jì)價(jià)，納入賬內(nèi)核算，并將每件財(cái)產(chǎn)的

規(guī)格、型號(hào)、原值、折舊、購(gòu)進(jìn)日期、編號(hào)記入分類(lèi)明細(xì)賬的固定資

產(chǎn)登記簿。

(2)財(cái)產(chǎn)必須確定專(zhuān)人保管、使用，明確責(zé)任。

(3)固定資產(chǎn)必須按規(guī)定計(jì)提折舊，所提折舊費(fèi)必須保證對(duì)固定

資產(chǎn)損耗價(jià)值的賠償。

(4)每年必須對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如有出

入，要查明原因，作出處理。屬于盤(pán)盈的，要作價(jià)入賬，屬于自然損壞的，

要造出清冊(cè)經(jīng)村民代表會(huì)議通過(guò)后，沖銷(xiāo)固定資產(chǎn)帳目，屬于人為占用

要及時(shí)追回，追回有困難的，要照價(jià)賠償，閑置的固定資產(chǎn)，經(jīng)村民代表

會(huì)議通過(guò)后，可合理估價(jià)予以變賣(mài)。

三、預(yù)決算制度

(1)年初要按照以收定支,量入為出，量力而行的原則，制定財(cái)務(wù)

收支,固定資產(chǎn)購(gòu)建，農(nóng)業(yè)基本建設(shè),資源開(kāi)發(fā)投資,收益分配等計(jì)劃,不

得制定赤字預(yù)算,更不得舉債運(yùn)行。

(2)一事一議資金，經(jīng)營(yíng)收入,發(fā)包及上交收入等收入預(yù)算，村組

干部工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、報(bào)刊雜志訂閱費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)及

獎(jiǎng)金等支出預(yù)算,必須按照有關(guān)法規(guī)、政策并結(jié)合本村具體情況，由村

民代表會(huì)議確定。

(3)年中必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，防止短收超支，如因特殊情況無(wú)

法執(zhí)行預(yù)算方案的，必須及時(shí)修改預(yù)算方案。

(4)年終要制定收入、支出、分配的決算方案，可分配收益必須

嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的順序進(jìn)行分配。

(5)年初預(yù)算方案，年中修改的預(yù)算方案和年終決算方案都必須

由村民委員會(huì)提出建議經(jīng)村民代表會(huì)議審議通過(guò)，并報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站審定。

四、財(cái)務(wù)收支管理和審批制度

(1)所有收支必須納入賬內(nèi)核算，嚴(yán)禁截留收入搞賬外開(kāi)支，任何

人不得坐支、隱瞞和挪用各項(xiàng)收入。

(2)一切費(fèi)用開(kāi)支都必須符合制度規(guī)定，且有真實(shí)的單據(jù)作為憑

證,嚴(yán)禁使用不符合規(guī)定的單據(jù)入賬。

(3)明確費(fèi)用開(kāi)支的審批人。財(cái)務(wù)開(kāi)支實(shí)行村委會(huì)主任、村黨支

部書(shū)記會(huì)簽制，村集體經(jīng)濟(jì)組織只設(shè)報(bào)帳員一名。

(4)明確費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限分為：村主任、村

黨支部書(shū)記會(huì)簽審批,村支兩委集體研究，村民代表大會(huì)審批三個(gè)層

次。1000—元以?xún)?nèi)的開(kāi)支，必須由村支兩委集體討論通過(guò)。元

以上___元以下的開(kāi)支需經(jīng)村支兩委集體討論通過(guò)后并報(bào)村務(wù)監(jiān)督委

員會(huì)通過(guò)簽字，超過(guò)一元以上的開(kāi)支需經(jīng)村民代表會(huì)議集體決議通

過(guò)。

(5)所有報(bào)銷(xiāo)憑證，必須具備時(shí)間、用途，并由經(jīng)手人和證明人簽

字后方可審批，對(duì)于票據(jù)不真實(shí)、手續(xù)不完備、未經(jīng)審批或越權(quán)審批的

憑證,村報(bào)帳員應(yīng)當(dāng)拒付，拒絕報(bào)賬,鎮(zhèn)經(jīng)管站會(huì)計(jì)拒絕入賬。村委會(huì)主

任和村黨支部書(shū)記不得經(jīng)手收支任何票據(jù)和錢(qián)款，村委會(huì)主任和村黨支

部書(shū)記的開(kāi)支必須有一名以上村支兩委負(fù)責(zé)人參加并簽字。

五、票證管理制度

(1)賬簿、憑證、報(bào)表、收據(jù)等，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和財(cái)政所統(tǒng)一添

置、領(lǐng)購(gòu)，各村不得自行印制，更不得自行到市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)。

(2)專(zhuān)用收款收據(jù)等帶序號(hào)的憑證，必須建立“票證登記”制度

進(jìn)行登記管理。領(lǐng)樂(lè)、繳銷(xiāo)時(shí)，都要按憑證種類(lèi)號(hào)碼入簿登記。使用時(shí)

填錯(cuò)作廢處理的憑證，要在各聯(lián)上加蓋“作廢”戳記，一并保留在票據(jù)

存根上。

(3)票證由村報(bào)賬員負(fù)責(zé)領(lǐng)用和管理,實(shí)行誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)保管的原

則，用完一本方可領(lǐng)用下本,特殊情況需多領(lǐng)用的，最多不超過(guò)五本，并

限期繳銷(xiāo),如發(fā)現(xiàn)丟失,要及時(shí)查明原因,追究當(dāng)事人責(zé)任。

六、村級(jí)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)制度

(1)村內(nèi)集體資金的使用必須在制度的約束下把費(fèi)用控制在規(guī)定

的限額內(nèi)，年度開(kāi)支總額一般不得超過(guò)年初預(yù)算,如特殊情況需要增支

必須經(jīng)村民代表會(huì)議討論通過(guò)，所有開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)一律報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。

(2)差旅費(fèi)。村干部因出差、乘坐的交通工具檔次，出差伙食補(bǔ)

助標(biāo)準(zhǔn)，住宿費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等，由村民代表大會(huì)決定，超規(guī)格的交通費(fèi)、住

宿費(fèi)、伙食費(fèi)由出差人自理。

(3)工資、獎(jiǎng)金及福利補(bǔ)貼。村干部工資由鎮(zhèn)政府按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)

放，獎(jiǎng)金及福利補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由村民代表大會(huì)決定,并報(bào)鎮(zhèn)黨委、政府批復(fù)，

不得由村支兩委自行研究決定。

(4)通訊費(fèi)、辦公費(fèi)用可實(shí)行包干，具體標(biāo)準(zhǔn)各村可根據(jù)實(shí)際情

況由村代表大會(huì)決定。

(5)其他。報(bào)刊雜志的訂閱以黨報(bào)黨刊為主，杜絕濫雜的現(xiàn)象，無(wú)

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位和個(gè)人慶典不得以村集體名義提供贊助。

七、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度

(1)村級(jí)財(cái)務(wù)必須定期搞好財(cái)務(wù)公開(kāi)，必須在鎮(zhèn)經(jīng)管站的結(jié)算報(bào)

表基礎(chǔ)上進(jìn)行。年初應(yīng)公布財(cái)務(wù)計(jì)劃，每季度末公布一次