PAGE公交車收費(fèi)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公交車收費(fèi)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障公交運(yùn)營(yíng)資金的合理使用與安全，提高公交企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公交企業(yè)內(nèi)涉及公交車收費(fèi)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于車票銷售、票款結(jié)算、營(yíng)收統(tǒng)計(jì)、資金管理等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，確保公交車收費(fèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄和核算公交車收費(fèi)業(yè)務(wù)，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。3.及時(shí)性原則及時(shí)處理公交車收費(fèi)相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，按時(shí)進(jìn)行票款結(jié)算、營(yíng)收統(tǒng)計(jì)和報(bào)表編制等工作。4.安全性原則保障公交車收費(fèi)資金安全，防止資金流失、挪用等情況發(fā)生。5.效益性原則通過(guò)合理的財(cái)務(wù)管理，提高公交企業(yè)資金使用效益，降低運(yùn)營(yíng)成本。二、車票管理（一）車票種類及定價(jià)1.根據(jù)公交運(yùn)營(yíng)線路、里程、車型等因素，制定不同種類的車票，如普通單程票、月票、季票、年票等。2.車票定價(jià)應(yīng)遵循合理、公平、透明的原則，綜合考慮運(yùn)營(yíng)成本、市場(chǎng)需求、社會(huì)承受能力等因素，并報(bào)相關(guān)部門備案。（二）車票印制與采購(gòu)1.車票由公交企業(yè)統(tǒng)一印制或委托專業(yè)印刷機(jī)構(gòu)印制，確保車票質(zhì)量和防偽性能。2.建立車票采購(gòu)管理制度，明確采購(gòu)流程、供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序等，確保車票采購(gòu)的合法性、合規(guī)性和質(zhì)量可靠性。（三）車票庫(kù)存管理1.設(shè)立專門的車票倉(cāng)庫(kù)，配備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和管理人員，負(fù)責(zé)車票的收發(fā)、保管和盤點(diǎn)工作。2.建立車票庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄車票的種類、數(shù)量、出入庫(kù)時(shí)間、批次等信息，定期進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)車票庫(kù)存安全管理，采取防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等措施，防止車票損壞、丟失或被盜用。三、收費(fèi)管理（一）收費(fèi)方式1.公交車應(yīng)采用統(tǒng)一規(guī)范的收費(fèi)方式，如投幣、刷卡（包括公交卡、手機(jī)支付等）等，確保收費(fèi)便捷、準(zhǔn)確、安全。2.對(duì)于特殊人群（如老年人、殘疾人、軍人等），應(yīng)按照國(guó)家和地方相關(guān)政策給予免費(fèi)或優(yōu)惠乘車待遇，并做好相應(yīng)的標(biāo)識(shí)和記錄。（二）收費(fèi)人員管理1.配備合格的收費(fèi)人員，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高收費(fèi)人員的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)意識(shí)。2.建立收費(fèi)人員考核制度，對(duì)收費(fèi)人員的工作表現(xiàn)、服務(wù)質(zhì)量、票款收繳情況等進(jìn)行定期考核，激勵(lì)收費(fèi)人員認(rèn)真履行職責(zé)。（三）票款收繳與解繳1.收費(fèi)人員應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，準(zhǔn)確收取乘客票款，并及時(shí)將票款存入指定的收款賬戶。2.每日運(yùn)營(yíng)結(jié)束后，收費(fèi)人員應(yīng)填寫票款結(jié)算清單，詳細(xì)記錄當(dāng)日票款收入情況，并與收款賬戶金額進(jìn)行核對(duì)，確保票款足額解繳。3.公交企業(yè)應(yīng)建立票款解繳管理制度，明確解繳流程、時(shí)間要求、責(zé)任人員等，確保票款及時(shí)、足額解繳到企業(yè)財(cái)務(wù)賬戶。四、營(yíng)收統(tǒng)計(jì)與報(bào)表（一）營(yíng)收統(tǒng)計(jì)1.建立完善的營(yíng)收統(tǒng)計(jì)制度，明確營(yíng)收統(tǒng)計(jì)的范圍、方法、周期等，確保營(yíng)收數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.每日運(yùn)營(yíng)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理收費(fèi)人員報(bào)送的票款結(jié)算清單等相關(guān)資料，進(jìn)行營(yíng)收統(tǒng)計(jì)工作。3.營(yíng)收統(tǒng)計(jì)應(yīng)按照車票種類、運(yùn)營(yíng)線路、時(shí)間段等進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，以便準(zhǔn)確分析營(yíng)收情況和運(yùn)營(yíng)效益。（二）報(bào)表編制1.根據(jù)營(yíng)收統(tǒng)計(jì)結(jié)果，定期編制公交車收費(fèi)營(yíng)收?qǐng)?bào)表，包括日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、季報(bào)表和年報(bào)表等。2.營(yíng)收?qǐng)?bào)表應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、格式規(guī)范，反映公交車收費(fèi)業(yè)務(wù)的收入情況、運(yùn)營(yíng)里程、客流量等關(guān)鍵指標(biāo)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將營(yíng)收?qǐng)?bào)表報(bào)送企業(yè)管理層和相關(guān)部門，為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。五、資金管理（一）資金賬戶管理1.公交企業(yè)應(yīng)在銀行開(kāi)設(shè)專門的公交車收費(fèi)資金賬戶，用于存放票款收入等資金。2.加強(qiáng)資金賬戶的安全管理，設(shè)置合理的賬戶密碼和權(quán)限，定期更換密碼，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。3.嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定，辦理資金賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等手續(xù)，并及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)備。（二）資金使用與審批程序1.公交車收費(fèi)資金應(yīng)專款專用，主要用于公交運(yùn)營(yíng)成本支出、車輛購(gòu)置與更新、設(shè)施設(shè)備維護(hù)等方面。2.建立資金使用審批制度，明確資金使用范圍、審批流程、審批權(quán)限等。資金使用申請(qǐng)應(yīng)填寫詳細(xì)的用途、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息，并附相關(guān)證明材料。3.按照審批權(quán)限，由相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門方可辦理資金支付手續(xù)。對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）資金安全保障1.加強(qiáng)資金安全防范意識(shí)教育，提高財(cái)務(wù)人員和相關(guān)工作人員的資金安全意識(shí)。2.建立資金安全監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金賬戶進(jìn)行監(jiān)控和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的資金安全風(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)、水災(zāi)、網(wǎng)絡(luò)攻擊等，確保在突發(fā)情況下能夠迅速采取措施，保障資金安全。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全公交車收費(fèi)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責(zé)、監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督方式等，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公交車收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，檢查車票管理、收費(fèi)管理、營(yíng)收統(tǒng)計(jì)、資金管理等環(huán)節(jié)是否存在問(wèn)題，并及時(shí)整改。3.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公交車收費(fèi)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性、效益性等，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（二）外部審計(jì)1.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公交企業(yè)公交車收費(fèi)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，接受社會(huì)監(jiān)督。2.積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。3.根據(jù)外部審計(jì)意見(jiàn)，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，完善財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍公交車收費(fèi)財(cái)務(wù)檔案包括但不限于車票存根、票款結(jié)算清單、營(yíng)收?qǐng)?bào)表、資金賬戶資料、財(cái)務(wù)憑證、賬簿、審計(jì)報(bào)告等。（二）檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公交車收費(fèi)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂等工作。2.建立財(cái)務(wù)檔案歸檔制度，明確檔案歸檔流程、歸檔時(shí)間、歸檔責(zé)任人等，確保檔案及時(shí)、完整歸檔。（三）檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)施，確保檔案安全保管。2.財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。3.建立財(cái)務(wù)檔案查閱制度，嚴(yán)格限定查閱范圍和查閱程序。查閱檔案應(yīng)填寫