PAGE收費處財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范收費處的財務管理行為，確保收費工作的順利進行，保障資金安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司收費處的所有財務活動，包括但不限于各類費用的收取、資金的繳存、票據(jù)的管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映收費處的財務狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，確保資金及時繳存、票據(jù)及時核銷等，提高工作效率。4.安全性原則：加強資金安全管理，防范財務風險，確保資金和財務信息的安全。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益。二、收費管理（一）收費標準制定1.根據(jù)公司業(yè)務范圍和市場情況，由相關部門制定統(tǒng)一的收費標準，并報公司管理層審批后執(zhí)行。2.收費標準應明確、具體，便于收費人員操作和客戶理解。如有調整，應及時通知相關部門和客戶。（二）收費方式1.收費處應提供多種收費方式，如現(xiàn)金、支票、銀行卡、電子支付等，以方便客戶繳費。2.對于大額收費或特殊收費方式，應制定相應的操作流程和風險控制措施。（三）收費流程1.客戶前來繳費時，收費人員應熱情接待，核對客戶信息和繳費項目。2.根據(jù)收費標準計算應繳費金額，并向客戶開具收費票據(jù)。3.收取客戶款項后，應及時進行繳存或入賬處理，并在票據(jù)上加蓋收款章和經(jīng)辦人員印章。4.對于欠費客戶，應及時記錄并采取相應的催繳措施。（四）票據(jù)管理1.收費票據(jù)由公司統(tǒng)一印制或購買，實行專人管理。2.建立票據(jù)領用、使用、核銷登記制度，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、領用時間、使用情況、核銷時間等信息。3.收費人員應妥善保管收費票據(jù)，不得丟失、損毀或擅自銷毀。如有遺失，應及時報告并采取相應的補救措施。4.票據(jù)使用完畢后，應按照規(guī)定的時間和程序進行核銷，確保票據(jù)的真實性和完整性。三、資金管理（一）資金繳存1.收費人員收取的現(xiàn)金應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.繳存銀行時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息，并確保金額與實際繳存金額一致。3.對于支票、銀行卡等非現(xiàn)金繳存方式，應按照銀行規(guī)定的流程進行操作，確保資金及時到賬。（二）資金賬戶管理公司應在銀行開設收費專用賬戶，用于存放收費資金。1.嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶，不得出租、出借賬戶。2.定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。如有不符，應及時查明原因并進行處理。3.加強對銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息的管理，防止信息泄露。（三）資金使用審批1.收費處的資金使用應嚴格按照公司的財務審批制度進行審批。2.日常費用支出，如辦公用品采購、水電費支付等，由收費處負責人審批。3.重大資金支出，如設備購置、項目投資等，應報公司管理層審批。（四）資金安全防范1.加強對收費處現(xiàn)金、票據(jù)、印章等重要物品的保管，設置專門的保險柜或保管箱，并安裝必要的安全設施。2.定期對收費處的安全防范措施進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。3.加強對收費人員的安全教育，提高安全意識，防止發(fā)生盜竊、搶劫等安全事故。四、財務核算與報表（一）財務核算1.收費處應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務核算，設置會計賬簿，記錄各項財務收支情況。2.會計憑證應真實、合法、有效，按照規(guī)定的格式和內容填寫，并附有相關的原始憑證。3.定期對會計賬簿進行結賬、對賬，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。（二）財務報表編制1.收費處應按照公司規(guī)定的時間和格式編制財務報表，如日報表、月報表、季報表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映收費處的財務狀況和經(jīng)營成果，包括收入、支出、資金余額等信息。3.編制完成后，應及時報送公司財務部門和相關領導。五、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.建立健全收費處內部財務監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責和權限。2.收費處負責人應定期對財務工作進行檢查，確保財務制度的執(zhí)行情況良好。3.財務人員應相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并進行處理。（二）外部監(jiān)督1.接受公司內部審計部門的定期審計和不定期專項審計，積極配合審計工作，提供相關資料和信息。2.按照國家有關規(guī)定，接受稅務、財政等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料，依法納稅。六、人員管理（一）崗位設置與職責1.根據(jù)收費處工作需要，合理設置收費崗位，明確各崗位的職責和權限。2.收費人員應具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質，熟悉收費業(yè)務流程和財務制度。（二）培訓與考核1.定期組織收費人員參加業(yè)務培訓，提高業(yè)務水平和操作技能。2.建立收費人員考核制度，對其工作表現(xiàn)、業(yè)務能力、服務質量等進行考核，考核結果與績效掛鉤。（三）職業(yè)道德教育加強對收費人員的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)其敬業(yè)精神、廉潔奉公意識，樹立良好的職業(yè)形