PAGE法院執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制等工作準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)可靠。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.組織制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理籌集、調(diào)配資金，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用控制，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督費(fèi)用支出。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。7.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)公司資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等工作。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和監(jiān)督。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)核算、存貨核算等工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對(duì)賬。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門下一年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司實(shí)際情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會(huì)審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進(jìn)行懲罰。四、收入管理（一）銷售收入1.銷售部門負(fù)責(zé)簽訂銷售合同，明確銷售價(jià)格、數(shù)量、付款方式等條款。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核銷售合同，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。3.銷售部門按照合同約定及時(shí)發(fā)貨，并開具銷售發(fā)票。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收貨款。（二）其他收入1.公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)其他收入的收取和管理，及時(shí)將收入上繳財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)其他收入進(jìn)行核算和管理，確保收入的真實(shí)性和合法性。五、成本費(fèi)用管理（一）成本管理1.生產(chǎn)成本生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)計(jì)劃，控制生產(chǎn)成本。財(cái)務(wù)部門協(xié)助生產(chǎn)部門進(jìn)行成本核算，提供成本分析報(bào)告，為成本控制提供依據(jù)。2.采購成本采購部門負(fù)責(zé)選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同，控制采購成本。財(cái)務(wù)部門參與采購合同的審核，監(jiān)督采購資金的支付。（二）費(fèi)用管理1.費(fèi)用報(bào)銷員工發(fā)生費(fèi)用支出后，按照公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票和憑證。部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行復(fù)審，審核通過后予以報(bào)銷。2.費(fèi)用控制財(cái)務(wù)部門制定費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控和分析。對(duì)于超支的費(fèi)用項(xiàng)目，及時(shí)與相關(guān)部門溝通，采取措施進(jìn)行控制。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2.出納負(fù)責(zé)貨幣資金的收付和保管，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等按照國家相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部制度執(zhí)行。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算，計(jì)提折舊，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)固定資產(chǎn)賬目。（三）存貨管理1.存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)按照公司規(guī)定進(jìn)行管理。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理，建立存貨臺(tái)賬。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的價(jià)值核算，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)1.財(cái)務(wù)部門按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，足額繳納稅款。2.稅務(wù)申報(bào)前，財(cái)務(wù)人員對(duì)公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低公司稅負(fù)。2.根據(jù)公司經(jīng)營情況和稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，提交公司管理層和董事會(huì)審議。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告為公司決策提供參考依據(jù)，幫助公司管理層了解公司財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。（二）外部審計(jì)1.公司按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)報(bào)告作為