PAGE財務付款報銷財務制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務付款報銷流程，加強財務管理，確保公司資金的合理使用和安全，保障公司及員工的合法權益，提高公司運營效率。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費用支出的付款報銷業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：付款報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及相關政策的規(guī)定。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準確地反映經(jīng)濟業(yè)務的實際發(fā)生情況，不得虛假報銷。3.合理性原則：費用支出應具有合理性，符合公司的經(jīng)營活動需要和相關標準。4.及時性原則：員工應在規(guī)定時間內(nèi)辦理付款報銷手續(xù)，確保財務數(shù)據(jù)的及時準確。二、付款報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應首先填寫《費用申請表》，詳細注明費用的用途、金額、預計發(fā)生時間等信息。2.費用申請表應經(jīng)部門負責人審核簽字，確認該費用與部門工作相關且合理必要。（二）借款申請1.如因業(yè)務需要預借資金，員工應填寫《借款申請表》，注明借款金額、用途、還款計劃等。2.借款申請表需經(jīng)部門負責人、財務負責人和總經(jīng)理審批。審批通過后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。（三）報銷憑證準備1.員工應在費用發(fā)生后及時取得合法有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。報銷憑證應符合以下要求：發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應填寫完整，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或服務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等，且加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)應是財政部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，或由收款單位開具的加蓋財務專用章的收款證明。清單應清晰列出所購物品或服務的明細，包括名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等，并加蓋提供方的公章或業(yè)務章。2.對于涉及實物采購的報銷，還應提供驗收證明，由驗收人簽字確認所購物品的數(shù)量、質量等符合要求。（四）報銷審批1.員工將填寫完整并附有合法有效報銷憑證的《費用報銷單》提交給部門負責人。部門負責人應根據(jù)費用的性質和合理性進行審核，確認無誤后簽字批準。2.部門負責人審核通過后，《費用報銷單》依次提交給財務負責人和總經(jīng)理審批。財務負責人主要審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及費用的計算準確性；總經(jīng)理根據(jù)公司整體財務狀況和業(yè)務需求進行最終審批。3.對于超過一定金額的重大費用支出，可能需要經(jīng)過公司管理層會議討論決定。（五）付款1.經(jīng)各級審批通過的報銷申請，財務部門將按照公司的資金安排和付款流程進行付款。2.付款方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉賬等。對于符合銀行轉賬條件的報銷款項，原則上通過銀行轉賬支付，以確保資金安全和支付記錄的可追溯性。3.如采用現(xiàn)金支付，財務部門應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作，確?，F(xiàn)金支付的合規(guī)性和安全性。三、報銷標準及相關規(guī)定（一）差旅費1.交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應根據(jù)公司規(guī)定的標準選擇合適的艙位或座位等級。具體標準根據(jù)員工級別和出差地區(qū)的不同進行設定。乘坐飛機經(jīng)濟艙的，可報銷飛機票款及燃油附加費、機場建設費；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，按實際票價報銷；乘坐火車硬臥、高鐵二等座、動車二等座、輪船二等艙及以下的，按實際票價報銷。特殊情況需乘坐飛機頭等艙、火車高級軟臥等高于規(guī)定標準艙位的，需經(jīng)總經(jīng)理批準。市內(nèi)交通費用，根據(jù)出差地區(qū)的實際情況，按照一定標準給予報銷。一般情況下，可乘坐公共交通工具，憑有效票據(jù)實報實銷；如因特殊情況需要乘坐出租車的，應注明原因并經(jīng)部門負責人批準。2.住宿費用員工出差期間的住宿費用根據(jù)出差地區(qū)的類別和員工級別設定不同的標準。住宿標準應合理反映當?shù)氐南M水平和公司的實際需求。員工應選擇符合公司規(guī)定的住宿場所，并取得正規(guī)發(fā)票進行報銷。對于超出住宿標準的部分，原則上不予報銷；如因特殊原因需要超出標準的，需經(jīng)總經(jīng)理批準。3.餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數(shù)給予一定標準的餐飲補貼。補貼標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，以適當補償員工因出差產(chǎn)生的餐飲費用支出。餐飲補貼已包含員工在出差期間的正常餐飲費用，員工無需再單獨報銷餐飲發(fā)票，但應保留相關消費記錄以備查。（二）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費應嚴格控制在合理范圍內(nèi)，遵循必要性、合理性和效益性原則。2.招待客戶時，應根據(jù)實際情況選擇合適的招待方式和場所。招待費用應取得合法有效的發(fā)票，并注明招待對象、事由、時間等信息。3.業(yè)務招待費的報銷需經(jīng)部門負責人、財務負責人和總經(jīng)理審批。報銷金額應與招待業(yè)務的實際情況相符，嚴禁借招待之名進行不正當消費或謀取私利。4.公司應建立業(yè)務招待費臺賬，詳細記錄每筆招待費用的發(fā)生情況，以便進行統(tǒng)計分析和監(jiān)督管理。（三）辦公用品及設備采購1.辦公用品的采購應遵循集中采購與按需采購相結合的原則。對于常用的辦公用品，由公司統(tǒng)一采購，建立辦公用品庫存管理制度，員工根據(jù)實際需要領用。2.采購辦公用品應選擇正規(guī)的供應商，確保所購物品的質量和價格合理。采購發(fā)票應注明辦公用品的明細、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋供應商公章。3.辦公設備的采購應根據(jù)公司實際業(yè)務需求進行審批。采購前需填寫設備采購申請，詳細說明設備的用途、規(guī)格、型號、預算等，經(jīng)部門負責人、財務負責人和總經(jīng)理審批后實施采購。4.辦公設備采購應取得合法有效的發(fā)票及相關驗收證明，作為報銷憑證。設備采購后應及時辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，納入公司資產(chǎn)管理。（四）通訊費1.根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務需求，制定不同的通訊費報銷標準。通訊費報銷標準分為固定標準和實報實銷兩種方式。2.對于實行固定標準報銷的員工，每月按照規(guī)定的金額進行報銷，無需提供通訊費用發(fā)票。3.對于實報實銷的員工，應提供當月有效的通訊費用發(fā)票，發(fā)票抬頭應為員工本人姓名或公司名稱，報銷金額以實際發(fā)生的通訊費用為準，但不得超過公司規(guī)定的上限。（五）其他費用1.員工因工作需要發(fā)生的其他費用，如培訓費用、會議費用、咨詢費用等，應根據(jù)公司相關規(guī)定和實際業(yè)務情況進行報銷。2.培訓費用報銷需提供培訓通知、培訓發(fā)票、培訓簽到表等相關證明材料，證明培訓內(nèi)容與員工工作相關且符合公司培訓計劃安排。3.會議費用報銷需提供會議通知、會議發(fā)票、會議議程、參會人員名單等資料，確保會議的真實性和必要性。4.咨詢費用報銷需提供咨詢合同、咨詢報告、咨詢發(fā)票等憑證，證明咨詢服務的內(nèi)容和效果對公司業(yè)務有實際幫助。四、報銷期限1.員工應在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。對于差旅費報銷，應在出差歸來后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷。2.如因特殊原因未能及時報銷的，需提前向財務部門說明情況，并在獲得批準后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷。超過報銷期限的費用，財務部門原則上不予受理，但因不可抗力等特殊原因導致的除外。五、財務審核要點1.財務部門在審核報銷憑證時，應重點關注以下方面：報銷憑證的真實性、合法性和完整性，包括發(fā)票的真?zhèn)?、?nèi)容填寫是否齊全、印章是否清晰等。費用支出是否符合公司的報銷標準和相關規(guī)定，如差旅費、業(yè)務招待費等的標準執(zhí)行情況。報銷金額的計算是否準確，數(shù)字填寫是否規(guī)范。審批手續(xù)是否齊全，各級審批簽字是否完整、有效。2.對于不符合要求的報銷憑證，財務部門應及時通知報銷人進行補充、更正或重新提供合法有效的憑證。如報銷人拒絕配合或提供虛假憑證，財務部門有權拒絕報銷，并按照公司相關規(guī)定進行處理。六、違規(guī)處理1.對于違反本制度進行報銷的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理：對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并要求其退回違規(guī)報銷的款項。對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴重的員工，除退回違規(guī)款項外，還將給予罰款、降職、辭退等處罰，并依法追究其相