PAGE永安行財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范永安行的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于永安行及其下屬各分公司、子公司和控股公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。4.及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。5.效益性原則：追求資金使用的最大效益。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、報表編制與分析。2.制定和執(zhí)行財務預算、成本控制、資金管理等制度。3.參與公司重大決策的財務分析與風險評估。4.負責稅務籌劃與繳納、財務審計等工作。（二）財務人員配備與職責1.財務負責人全面領導財務部門工作，制定財務戰(zhàn)略和計劃。參與公司重大決策，提供財務專業(yè)意見。負責財務團隊建設與管理。2.會計人員進行財務核算，編制記賬憑證、登記賬簿等。負責財務報表的編制與報送。協(xié)助財務預算的編制與執(zhí)行監(jiān)控。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付、銀行結算等業(yè)務。負責現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記。保管庫存現(xiàn)金、有價證券等。三、財務核算（一）會計政策與估計1.遵循國家統(tǒng)一的會計制度，結合公司實際情況制定具體會計政策。2.會計估計應合理、謹慎，確保財務信息的可靠性。（二）會計科目設置1.按照國家會計制度規(guī)定設置一級會計科目。2.根據(jù)公司業(yè)務特點和管理需要，設置明細科目。（三）財務核算流程1.經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)辦人員及時取得或填制原始憑證。2.會計人員對原始憑證進行審核，無誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，定期結賬。4.期末進行賬賬核對、賬實核對，編制財務報表。四、財務預算（一）預算編制1.每年末由財務部門牽頭，各部門參與編制下一年度財務預算。2.預算內容包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。3.采用零基預算、滾動預算等方法，提高預算的準確性和靈活性。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴格執(zhí)行預算，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）預算調整1.因特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出申請。2.經(jīng)財務部門審核、公司管理層批準后進行調整。五、成本費用管理（一）成本核算1.明確成本核算對象和項目，采用適當?shù)某杀竞怂惴椒ā?.準確歸集和分配成本費用，計算產(chǎn)品或服務成本。（二）費用控制1.制定費用開支標準和審批流程，嚴格控制各項費用支出。2.對費用支出進行分類管理，如固定費用、變動費用等。（三）成本分析與控制措施1.定期進行成本分析，找出成本變動原因。2.采取降低成本的措施，如優(yōu)化生產(chǎn)流程、控制采購成本等。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，如股權融資、債權融資等。2.制定資金籌集計劃，確保資金及時足額到位。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確審批權限和流程。2.合理安排資金用途，提高資金使用效率。（三）資金結算1.規(guī)范資金結算流程，確保資金安全、及時收付。2.加強銀行賬戶管理，定期進行銀行賬戶余額核對。（四）資金風險管理1.識別、評估資金風險，如利率風險、匯率風險等。2.采取相應的風險防范措施，如套期保值等。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等流程。2.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。（二）無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.加強無形資產(chǎn)的核算與管理，如專利、商標等。2.對其他資產(chǎn)，如長期待攤費用、低值易耗品等進行規(guī)范管理。八、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.按時準確進行稅務申報，足額繳納各項稅款。2.建立稅務檔案，保存稅務相關資料。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務策略。九、財務報告與分析（一）財務報告編制1.根據(jù)國家會計制度和公司要求，定期編制財務報告。2.財務報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（二）財務分析1.對財務報告進行分析，提供財務指標分析、趨勢分析等。2.為公司管理層決策提供財務依據(jù)和建議。十、財務審計與監(jiān)督（一）內部審計1.定期開展內部審計工作，對財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。2.發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.按照國家規(guī)定聘請外部審計機構進行年度審計。2.配合外部審計工