PAGE總務(wù)財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司總務(wù)財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司各項總務(wù)工作的順利開展，維護(hù)公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在總務(wù)相關(guān)財務(wù)活動中的行為。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保公司總務(wù)財務(wù)活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：明確各項總務(wù)財務(wù)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作，保證財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高總務(wù)工作的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對總務(wù)財務(wù)活動的風(fēng)險防范和監(jiān)督檢查。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公司的總務(wù)財務(wù)工作。財務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括會計、出納等崗位，明確各崗位的職責(zé)分工。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。對公司的總務(wù)財務(wù)收支進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。2.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白支票等，確保資金安全。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司總務(wù)部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制年度總務(wù)財務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金預(yù)算等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，由各部門提出預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、市場環(huán)境、歷史數(shù)據(jù)等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。2.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價?？己藘?nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性等。2.預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與各部門的績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍公司總務(wù)收入主要包括租金收入、水電費收入、物業(yè)管理費收入等。（二）收入確認(rèn)1.租金收入應(yīng)按照租賃合同約定的收款日期和金額確認(rèn)收入。2.水電費收入應(yīng)按照實際抄表數(shù)和收費標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收入。3.物業(yè)管理費收入應(yīng)按照服務(wù)合同約定的收款日期和金額確認(rèn)收入。（三）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的會計科目，對公司的總務(wù)收入進(jìn)行明細(xì)核算。2.收入核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，確保收入數(shù)據(jù)的真實性和完整性。（四）收入管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對總務(wù)收入的管理，建立健全收入管理制度，規(guī)范收入收取流程。2.各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門做好收入管理工作，及時足額收取各項收入。3.對于逾期未收取的收入，應(yīng)及時采取催繳措施，確保公司利益不受損失。五、支出管理（一）支出范圍公司總務(wù)支出主要包括辦公用品采購、設(shè)備購置與維護(hù)、辦公場地租賃、水電費、物業(yè)管理費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。（二）支出審批1.公司建立嚴(yán)格的支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批，重大支出需經(jīng)公司管理層審批。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的合理性、必要性和合規(guī)性，確保資金使用效益。（三）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對公司的總務(wù)支出進(jìn)行明細(xì)核算。2.支出核算應(yīng)準(zhǔn)確記錄支出的時間、金額、用途等信息，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。（四）支出控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)對總務(wù)支出的控制，制定合理的支出標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算指標(biāo)，嚴(yán)格控制各項支出。2.對于辦公用品采購、設(shè)備購置等支出，應(yīng)實行集中采購制度，降低采購成本。3.對于差旅費、業(yè)務(wù)招待費等支出，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，控制支出規(guī)模。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類公司總務(wù)資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。3.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，對固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。（三）低值易耗品管理1.低值易耗品是指單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)。2.公司應(yīng)建立低值易耗品管理制度，明確低值易耗品的采購、領(lǐng)用、攤銷等流程。3.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置低值易耗品明細(xì)賬，對低值易耗品進(jìn)行明細(xì)核算。定期對低值易耗品進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。（四）辦公用品管理1.辦公用品是指公司日常辦公所需的各類物品。2.公司應(yīng)建立辦公用品管理制度，明確辦公用品的采購、領(lǐng)用、庫存管理等流程。3.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置辦公用品明細(xì)賬，對辦公用品進(jìn)行明細(xì)核算。定期對辦公用品進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。七、費用報銷管理（一）報銷原則1.費用報銷應(yīng)遵循“真實性、合理性、必要性”的原則，確保報銷費用真實發(fā)生、合理合規(guī)、確有必要。2.費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批的費用不得報銷。（二）報銷憑證1.費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。2.報銷憑證應(yīng)注明費用的發(fā)生時間、地點、內(nèi)容、金額等信息，并加蓋開具單位的印章。（三）報銷流程1.員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫報銷單，并附上相關(guān)報銷憑證。2.報銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核通過后，報公司管理層審批。4.審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理報銷手續(xù)，支付報銷款項。（四）報銷期限員工應(yīng)在費用發(fā)生后規(guī)定的期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不予報銷。特殊情況需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司管理層提供決策支持。3.財務(wù)報告應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和公司內(nèi)部管理的要求進(jìn)行編制和報送。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析等內(nèi)容，為公司管理層提供決策建議。3.財務(wù)分析報告應(yīng)及時報送公司管理層，并抄送相關(guān)部門。九、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對總務(wù)財務(wù)活動的風(fēng)險防范和監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括財務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、資產(chǎn)管理制度、費用報銷管理制度等。3.內(nèi)部控制制度應(yīng)明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)工作流程，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。（二）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對總務(wù)財務(wù)活動進(jìn)行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計應(yīng)包括財務(wù)收支審計、預(yù)算執(zhí)行審計、內(nèi)部控制審計等內(nèi)容，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.內(nèi)部審計報告