PAGE婚紗公司財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范婚紗公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作的正常運轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保障公司的持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于婚紗公司及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保財務信息的全面性和準確性。及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高公司經(jīng)濟效益。二、財務機構(gòu)與人員設置1.財務部門職責負責公司財務預算、核算、決算等工作。編制財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。負責公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。制定和執(zhí)行公司財務管理制度，規(guī)范財務行為。負責稅務申報與繳納，合理進行稅務籌劃。對公司財務活動進行監(jiān)督和檢查，防范財務風險。2.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財務預算、財務報表等，審核重要財務事項。協(xié)調(diào)與銀行、稅務等相關部門的關系。對財務人員進行培訓和考核。會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。協(xié)助編制財務報表，進行財務數(shù)據(jù)的整理和分析。負責會計檔案的整理和保管。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，確保資金安全。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，定期進行盤點。保管庫存現(xiàn)金、有價證券等，開具支票、匯票等票據(jù)。三、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標和市場情況，制定下一年度財務預算草案。預算草案應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。各部門應根據(jù)公司預算草案，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門預算，并報財務部門審核。財務部門對各部門預算進行匯總、平衡，形成公司年度財務預算方案，報公司管理層審批。2.預算執(zhí)行公司各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜税A算完成率、成本費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況好的部門進行獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。四、收入管理1.銷售合同管理銷售部門簽訂婚紗銷售合同前，應將合同草本提交財務部門審核。財務部門重點審核合同中的價格條款、收款方式、結(jié)算期限等，確保合同符合公司利益和財務規(guī)定。銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本交財務部門備案。2.收入確認與核算按照會計準則和相關規(guī)定，準確確認銷售收入。財務人員根據(jù)銷售合同和發(fā)貨憑證等，及時進行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)的真實性和準確性。對于分期收款銷售，應按照合同約定的收款日期確認收入。3.應收賬款管理建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、欠款金額及期限等信息。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時與客戶溝通催收賬款。對于逾期未收回的賬款，應采取有效措施進行催收，如發(fā)送催款函、上門催收等。對確實無法收回的應收賬款，應按照規(guī)定的程序進行壞賬核銷，并報稅務機關備案。五、成本費用管理1.成本核算明確婚紗制作成本的核算對象，包括婚紗的原材料、人工、制作工藝等成本。采用適當?shù)某杀竞怂惴椒?，如品種法、分批法等，準確計算婚紗制作成本。對成本核算過程進行嚴格監(jiān)控，確保成本數(shù)據(jù)的真實性和準確性。2.費用控制制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。各部門應嚴格控制費用支出，確保費用支出符合公司規(guī)定和預算要求。財務部門定期對費用支出情況進行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時進行調(diào)查和處理。3.成本費用分析定期進行成本費用分析，找出成本費用變動的原因和影響因素。通過成本費用分析，提出降低成本費用的措施和建議，為公司決策提供依據(jù)。六、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金收付的安全和準確。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，確保資金安全。對貨幣資金進行定期盤點，做到賬實相符。2.存貨管理建立存貨管理制度，對婚紗原材料、成品等存貨進行分類管理。定期對存貨進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧等情況，并進行相應的處理。加強存貨的出入庫管理，確保存貨數(shù)量和質(zhì)量的準確記錄。3.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等流程。對固定資產(chǎn)進行登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、購置日期、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，準確核算固定資產(chǎn)的凈值。七、稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。準確計算應納稅額，確保稅務申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。及時了解稅收政策的變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，識別和評估公司面臨的稅務風險。針對稅務風險，制定相應的防范措施，如加強稅務核算、規(guī)范稅務處理等。定期對公司稅務情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務問題，避免稅務風險的發(fā)生。八、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則的要求，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。財務報表編制完成后，應進行內(nèi)部審核，確保報表質(zhì)量。2.財務分析定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析報告應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結(jié)構(gòu)分析等內(nèi)容。通過財務分析，揭示公司存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議，為公司決策提供參考。九、財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對公司財務活動的日常監(jiān)督。財務部門應定期對公司財務收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。公司內(nèi)部審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，確保財務制度的執(zhí)行和財務信息的真實性。2.外部審計按照國家有關規(guī)