PAGE娛樂(lè)傳媒公司財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范娛樂(lè)傳媒公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化，保障公司的健康穩(wěn)定發(fā)展，維護(hù)股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司、項(xiàng)目部等所有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及全體員工。3.基本原則合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：全面涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)信息的完整性和準(zhǔn)確性。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息支持。效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)安全。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理要求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的高效運(yùn)行。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)秘密。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，合理安排人員分工，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理使用，提高資金使用效益。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，定期向公司管理層和股東提供財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供財(cái)務(wù)分析資料，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)公司往來(lái)賬款的核算和管理，及時(shí)清理往來(lái)賬款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理和保管，按照規(guī)定期限妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司庫(kù)存現(xiàn)金的保管和盤(pán)點(diǎn)，確保庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符，安全完整。負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)辦理銀行賬戶的開(kāi)立、變更和注銷(xiāo)手續(xù)。負(fù)責(zé)公司資金日?qǐng)?bào)表的編制，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告公司資金收支情況。負(fù)責(zé)公司票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和使用，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定，辦理票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、背書(shū)、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。三、財(cái)務(wù)管理制度1.預(yù)算管理制度公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，包括年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，由各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，提出預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。2.收入管理制度公司收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入等。收入的確認(rèn)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。公司應(yīng)建立健全收入管理制度，加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)收入賬目，確保收入及時(shí)足額入賬。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入合同的管理，嚴(yán)格按照合同約定收取款項(xiàng)，防范收入風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的分析和預(yù)測(cè)工作，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶需求變化，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供支持。3.成本費(fèi)用管理制度公司成本費(fèi)用包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。成本費(fèi)用的核算應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保成本費(fèi)用的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合理性。公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制和管理。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的核算和分析工作，建立成本費(fèi)用臺(tái)賬，定期進(jìn)行成本費(fèi)用核算和分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供支持。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的考核工作，將成本費(fèi)用指標(biāo)納入績(jī)效考核體系，激勵(lì)各部門(mén)降低成本費(fèi)用。4.資金管理制度公司資金管理應(yīng)遵循“統(tǒng)籌安排、合理使用、安全高效”的原則，確保資金安全和合理使用，提高資金使用效益。公司應(yīng)建立健全資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金的籌集、調(diào)配和使用的管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司資金需求情況，合理安排資金籌集渠道和方式，確保資金及時(shí)足額到位。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控和管理，嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃使用資金，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立、變更和注銷(xiāo)銀行賬戶。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，定期核對(duì)銀行存款余額，確保銀行存款賬實(shí)相符。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的保管和盤(pán)點(diǎn)，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全完整。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估工作，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低資金風(fēng)險(xiǎn)損失。5.固定資產(chǎn)管理制度公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)公司管理層審批。對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的折舊管理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)處置管理，固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。6.無(wú)形資產(chǎn)管理制度公司無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等。無(wú)形資產(chǎn)的取得：公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，通過(guò)外購(gòu)、自行研發(fā)、接受投資等方式取得無(wú)形資產(chǎn)。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照實(shí)際支付的價(jià)款入賬；自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)；接受投資取得無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值入賬。無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)：公司應(yīng)按照規(guī)定的攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)年限對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。無(wú)形資產(chǎn)的處置：公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)處置管理無(wú)形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。7.財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的分析工作，定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析等內(nèi)容，分析方法應(yīng)科學(xué)合理，分析結(jié)果應(yīng)客觀準(zhǔn)確。公司應(yīng)定期向公司管理層和股東提供財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，及時(shí)匯報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告的保密工作，防止財(cái)務(wù)信息泄露。8.財(cái)務(wù)檔案管理制度公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的整理、保管、查閱和銷(xiāo)毀等環(huán)節(jié)的管理。財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議等。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限妥善保管，不得隨意銷(xiāo)毀。保管期限屆滿后，如需銷(xiāo)毀，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)進(jìn)行登記，并由監(jiān)銷(xiāo)人簽字確認(rèn)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案查閱的管理，查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理登記手續(xù)。查閱人員不得擅自涂改、銷(xiāo)毀、轉(zhuǎn)借財(cái)務(wù)檔案。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的安全管理，采取必要的安全措施，確保財(cái)務(wù)檔案的安全完整。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。四、財(cái)務(wù)審批流程1.日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，檢查原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)人到出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.采購(gòu)付款流程采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，并將采購(gòu)合同副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明采購(gòu)合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱(chēng)、采購(gòu)金額、付款方式等，并附上采購(gòu)合同副本、發(fā)票等原始憑證。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核付款申請(qǐng)單，確認(rèn)采購(gòu)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款申請(qǐng)單，檢查采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，以及付款申請(qǐng)單的填寫(xiě)是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限，對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。3.借款審批流程借款人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，注明借款金額、用途、還款期限等，并附上相關(guān)證明材料。借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核借款申請(qǐng)單，確認(rèn)借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核借款申請(qǐng)單，檢查借款用途是否符合公司規(guī)定、還款計(jì)劃是否合理、審批手續(xù)是否齊全。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限，對(duì)借款申請(qǐng)單進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，借款人到出納處辦理借款手續(xù)。4.資金支付審批流程：資金使用部門(mén)填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)單，注明資金用途、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。資金使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核資金支付申請(qǐng)單，確認(rèn)資金使用事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金支付申請(qǐng)單，檢查資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況、支付方式是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和審批權(quán)限，對(duì)資金支付申請(qǐng)單進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資金支付手續(xù)。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司各部門(mén)進(jìn)行審計(jì)檢查，并出具審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德規(guī)范，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作。審計(jì)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)程序，確保審計(jì)工作的客觀性、公正性和權(quán)威性。公司各部門(mén)應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)提出的問(wèn)題和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、資金使用合規(guī)性等。財(cái)務(wù)檢查應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)公司管理層審批。財(cái)務(wù)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的行