PAGE家電門店財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范家電門店的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保門店財務工作的規(guī)范化、科學化和精細化，提高門店經(jīng)濟效益，保障門店持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[家電門店具體名稱]及其所屬各部門、各經(jīng)營網(wǎng)點。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映門店財務狀況和經(jīng)營成果。準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算、匯總等應當準確無誤，確保財務信息的質量。及時性原則：及時進行財務核算、報表編制和財務分析，為門店決策提供及時、有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現(xiàn)門店經(jīng)濟效益最大化。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置設立獨立的財務部門，負責門店的財務管理工作。財務部門應根據(jù)工作需要，合理設置會計、出納等崗位，明確各崗位職責。2.財務人員職責會計職責按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。定期對門店財務狀況進行分析，為管理層提供財務決策支持。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助門店進行稅務申報和繳納工作，依法納稅。出納職責負責現(xiàn)金收付、銀行結算等工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務核算1.會計核算基礎采用權責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計科目設置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和門店實際情況，設置會計科目。會計科目應保持相對穩(wěn)定，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)財務負責人批準，并在財務報表附注中說明。3.財務報表編制定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，真實、準確、完整地反映門店財務狀況和經(jīng)營成果。財務報表應經(jīng)財務負責人審核、門店負責人批準后對外報送。4.財務報告分析定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為門店管理層提供決策依據(jù)。財務分析應包括財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等內容，重點分析門店的盈利能力、償債能力、營運能力等指標。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)門店經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金供應。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、商業(yè)信用等?；I集資金應符合國家法律法規(guī)和金融政策規(guī)定，選擇合適的籌資渠道和方式，降低籌資成本。2.資金使用建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。加強對資金使用的監(jiān)督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。3.現(xiàn)金管理嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收付應嚴格按照規(guī)定的程序進行，做到日清月結。加強對現(xiàn)金收支憑證的審核和管理，確?，F(xiàn)金收支憑證的真實性、合法性和完整性。4.銀行存款管理按照國家有關規(guī)定，開立銀行賬戶，辦理銀行存款收付業(yè)務。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行存款賬目，確保銀行存款余額的真實性和準確性。嚴格遵守銀行結算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認標準、分類方法、計價原則、折舊方法等。對固定資產(chǎn)進行定期清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。做好固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)工作，延長固定資產(chǎn)使用壽命，提高固定資產(chǎn)使用效益。按照規(guī)定的程序和方法進行固定資產(chǎn)的購置、處置等業(yè)務，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理建立健全存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的管理。合理確定存貨儲備定額，控制存貨庫存水平，降低存貨資金占用。定期對存貨進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧、毀損等情況。加強對存貨跌價準備的計提和管理，確保存貨賬面價值的真實性和合理性。六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發(fā)生制原則和配比原則，正確核算成本費用。成本費用核算應劃清本期成本費用與下期成本費用的界限、營業(yè)成本與期間費用的界限、不同部門之間成本費用的界限。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督，嚴格控制各項成本費用開支。定期對成本費用進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用控制過程中存在的問題。3.費用報銷管理報銷流程費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應及時填寫費用報銷單，并附上相關原始憑證。報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，并經(jīng)門店負責人批準后，予以報銷。報銷標準明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等。報銷標準應符合國家有關規(guī)定和門店實際情況，并根據(jù)市場變化和門店經(jīng)營情況適時進行調整。七、銷售與收款管理1.銷售業(yè)務流程制定銷售業(yè)務流程，明確銷售合同簽訂、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責任。加強對銷售合同的管理，確保銷售合同的合法性、有效性和完整性。按照銷售合同約定及時發(fā)貨，確保貨物質量和數(shù)量符合要求。做好銷售收款工作，及時催收貨款，確保貨款及時足額收回。2.應收賬款管理建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)和處理逾期賬款。制定應收賬款催收措施，明確催收責任和流程，加大催收力度，降低壞賬風險。八、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家有關規(guī)定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅。準確計算應納稅額，按時繳納稅款，不得拖欠稅款。2.稅務籌劃在遵守國家稅收法律法規(guī)的前提下，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應符合門店整體戰(zhàn)略目標和經(jīng)營實際情況，不得違反法律法規(guī)規(guī)定。九、財務內部控制1.內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，明確內部控制目標、原則、內容和方法。財務內部控制制度應涵蓋財務活動的各個環(huán)節(jié)，確保財務信息的真實性、準確性、完整性和及時性。2.內部控制執(zhí)行與監(jiān)督嚴格執(zhí)行財務內部控制制度，確保各項財務活動按照規(guī)定的程序和方法進行。加強對財務內部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內部控制缺陷。定期對財務內部控制制度進行評價，根據(jù)評價結果及時調整和完善內部控制制度。十、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協(xié)議等與財務工作相關的各類文件和資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應定期對財務檔案進行整理和歸檔，確保財務檔案的完整性和規(guī)范性。財務檔案應按照類別、年度、月份等進行分類整理，編制檔案目錄，便于查閱和管理。3.財務檔案保管與查閱設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備，確