PAGE小公司對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范小公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)信息的全面性和準(zhǔn)確性。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等工作，提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息。制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃工作，依法納稅，降低稅務(wù)成本。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范和有效。組織財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制工作，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。會(huì)計(jì)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核和報(bào)銷工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和審批流程。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，及時(shí)了解稅收政策變化，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和歸檔工作，確保財(cái)務(wù)檔案的完整和安全。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票等重要票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和使用登記工作，確保票據(jù)安全。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期編制資金日?qǐng)?bào)表，向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金收支情況。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等。三、財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作1.會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。記賬憑證應(yīng)具備日期、編號(hào)、摘要、借貸方科目、金額、附件張數(shù)等要素，由制單人、審核人、記賬人、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章。原始憑證應(yīng)具備名稱、日期、填制單位、接受單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素，必須真實(shí)、合法、有效。2.會(huì)計(jì)賬簿公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算。賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)賬簿進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保賬簿記錄的準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表公司應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，由會(huì)計(jì)主管審核簽字后報(bào)出。公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析等內(nèi)容。四、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金的及時(shí)供應(yīng)。公司可以通過(guò)股東出資、銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。籌集資金應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利和義務(wù)，確保資金籌集的合法性和安全性。2.資金使用公司應(yīng)建立資金使用審批制度，明確資金審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保資金使用的合理性和效益性。重大資金支出應(yīng)經(jīng)過(guò)公司管理層審批，并進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。支票、匯票等重要票據(jù)應(yīng)妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。4.資金監(jiān)控公司應(yīng)建立資金監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行檢查和分析。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并采取措施加以解決。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。五、費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷范圍公司費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，真實(shí)、合法、有效。2.費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)先由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用是否符合報(bào)銷范圍、原始憑證是否真實(shí)有效、審批流程是否完整等。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，費(fèi)用報(bào)銷單交給出納辦理報(bào)銷手續(xù)。3.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司應(yīng)制定各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，明確費(fèi)用的限額和報(bào)銷條件。辦公費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理報(bào)銷，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置需要購(gòu)置固定資產(chǎn)的部門(mén)應(yīng)提前提出申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)。購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.固定資產(chǎn)驗(yàn)收與入賬固定資產(chǎn)購(gòu)置后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后由使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，注明驗(yàn)收日期、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置價(jià)格等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和采購(gòu)發(fā)票等憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算，建立固定資產(chǎn)卡片。4.固定資產(chǎn)折舊公司應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)類別確定。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期計(jì)算固定資產(chǎn)折舊額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.固定資產(chǎn)清查與處置公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括提出申請(qǐng)、評(píng)估作價(jià)、審批、處置等環(huán)節(jié)。處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷。七、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確劃分本期成本費(fèi)用與下期成本費(fèi)用的界限。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循受益原則，誰(shuí)受益誰(shuí)負(fù)擔(dān)，受益多的多負(fù)擔(dān)，受益少的少負(fù)擔(dān)。2.成本費(fèi)用核算方法公司成本費(fèi)用核算采用品種法，按照產(chǎn)品品種歸集和分配成本費(fèi)用。生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工和制造費(fèi)用，制造費(fèi)用按照一定的分配標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入產(chǎn)品成本。期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。3.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低成本費(fèi)用水平。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司成本費(fèi)用預(yù)算，制定本部門(mén)的成本費(fèi)用控制措施，確保成本費(fèi)用目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的申報(bào)期限和申報(bào)內(nèi)容，如實(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。稅務(wù)申報(bào)應(yīng)包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等稅種。2.稅款繳納公司應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額，按時(shí)足額繳納稅款，不得拖欠稅款。稅款繳納方式可以采用銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上申報(bào)繳納等方式。3.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，在合法合規(guī)的前提下，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況，選擇合適的稅收政策和稅務(wù)處理方式。公司應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，確保稅務(wù)籌劃的有效性。九、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，可以定期或不定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。公司應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題和建議，及時(shí)進(jìn)行整改，完善內(nèi)部控制制度。2.外部審計(jì)公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，接受管理層的監(jiān)督和指導(dǎo)。公司員工有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)工作中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。十、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)和裝訂。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，存放在專門(mén)的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。3.財(cái)務(wù)檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案的保管期限根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定確定，一般分為永久保管和定期保管。定期保管的財(cái)務(wù)檔案期限分為3年、5年、10年、15年、25年等。4.財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，注明查閱理