PAGE區(qū)委辦財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)區(qū)委辦財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障區(qū)委辦各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合區(qū)委辦實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于區(qū)委辦機(jī)關(guān)及所屬各部門。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)管理工作合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則。統(tǒng)籌安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，合理配置資源，保障重點(diǎn)工作，兼顧一般需求。3.勤儉節(jié)約原則。厲行節(jié)約，反對浪費(fèi)，降低行政成本，提高資金使用效率。4.民主公開原則。實(shí)行民主理財(cái)，財(cái)務(wù)信息公開透明，接受干部職工監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.區(qū)委辦主任對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)工作，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2.分管財(cái)務(wù)工作的副主任協(xié)助主任做好財(cái)務(wù)管理工作，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度，審核財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和預(yù)算，審批日常財(cái)務(wù)支出。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.區(qū)委辦財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的具體工作，包括編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和預(yù)算，審核財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，管理財(cái)務(wù)檔案等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德，依法履行職責(zé)，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)的使用和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，控制經(jīng)費(fèi)支出，確保經(jīng)費(fèi)使用合理合規(guī)。2.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)報(bào)銷工作，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)管理工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)區(qū)委辦年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)區(qū)委辦的收入來源，如財(cái)政撥款、專項(xiàng)收入等進(jìn)行編制；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)區(qū)委辦的工作需要，按照人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等分類進(jìn)行編制。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和經(jīng)費(fèi)需求，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總審核。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)部門將編制好的預(yù)算草案報(bào)區(qū)委辦主任辦公會(huì)審議，經(jīng)審議通過后報(bào)區(qū)財(cái)政部門審批。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因工作需要確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入，合理安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要超預(yù)算支出的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（四）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。2.區(qū)委辦審計(jì)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的合法性和合規(guī)性。四、收入管理（一）收入范圍區(qū)委辦的收入主要包括財(cái)政撥款、專項(xiàng)收入、其他收入等。（二）收入管理1.財(cái)政撥款應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，及時(shí)足額撥付到位，并按照規(guī)定用途使用。2.專項(xiàng)收入應(yīng)按照項(xiàng)目要求，?？顚Ｓ?，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。3.其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額入賬，納入財(cái)務(wù)管理。（三）收入票據(jù)管理1.區(qū)委辦應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，使用合法有效的票據(jù)收取各項(xiàng)收入。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。五、支出管理（一）支出范圍區(qū)委辦的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。（二）支出審批1.日常經(jīng)費(fèi)支出由分管財(cái)務(wù)工作的副主任審批。2.重大經(jīng)費(fèi)支出由區(qū)委辦主任辦公會(huì)審議，報(bào)區(qū)委書記批準(zhǔn)。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保干部職工的工資、福利等待遇按時(shí)足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)工作的正常開展。3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定，嚴(yán)格控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。（四）支出報(bào)銷1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)注明支出事由、金額、日期等，并由經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。（五）差旅費(fèi)管理1.差旅費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制出差人數(shù)、天數(shù)和費(fèi)用。2.出差人員應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明出差事由、地點(diǎn)、天數(shù)、費(fèi)用等，并由經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的差旅費(fèi)報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。（六）會(huì)議費(fèi)管理1.會(huì)議費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模、時(shí)間和費(fèi)用。2.召開會(huì)議應(yīng)提前編制會(huì)議預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。會(huì)議預(yù)算應(yīng)包括會(huì)議場地租賃、餐飲住宿、資料印刷、設(shè)備租賃等費(fèi)用。3.會(huì)議結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)議費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷憑證應(yīng)包括會(huì)議通知、會(huì)議預(yù)算、發(fā)票、報(bào)銷單等。（七）培訓(xùn)費(fèi)管理1.培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制培訓(xùn)規(guī)模、時(shí)間和費(fèi)用。2.舉辦培訓(xùn)應(yīng)提前編制培訓(xùn)預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。培訓(xùn)預(yù)算應(yīng)包括培訓(xùn)場地租賃、師資費(fèi)用、教材印刷、設(shè)備租賃等費(fèi)用。3.培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)辦理培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷憑證應(yīng)包括培訓(xùn)通知、培訓(xùn)預(yù)算、發(fā)票、報(bào)銷單等。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍區(qū)委辦的資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，納入預(yù)算管理。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行政府采購，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.購置固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬手續(xù)，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。（三）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的維修、保養(yǎng)等費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定報(bào)銷。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，包括資產(chǎn)出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，納入財(cái)務(wù)管理。（五）資產(chǎn)清查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告區(qū)委辦領(lǐng)導(dǎo)，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.區(qū)委辦審計(jì)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作的合法性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）外部監(jiān)督1.區(qū)委辦應(yīng)自覺接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題。2.財(cái)務(wù)信息應(yīng)按照規(guī)定向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)文件、合同協(xié)議等。使用人員通俗易懂要求為了讓財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定易于理解，我們盡量使用簡潔明了的語言來闡述各項(xiàng)要求。例如，在描述檔案的分類存放時(shí)，會(huì)詳細(xì)說明不同類型的檔案應(yīng)該放在哪里，避免使用過于專業(yè)或生僻的詞匯。對于檔案的保管期限，會(huì)以大家熟悉的時(shí)間概念來解釋，讓使用人員清楚知道各類檔案需要保存多長時(shí)間。在查閱和借閱檔案的流程方面，會(huì)一步一步詳細(xì)說明，就像指導(dǎo)大家完成一項(xiàng)簡單的任務(wù)一樣，使每個(gè)人都能輕松明白如何操作。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案的形成時(shí)間、類別等進(jìn)行分類存放。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊，會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按年打印成冊，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按年裝訂成冊。（三）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全可靠，防火、防潮、防蟲、防盜。2.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（四）檔案查閱和借閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔