PAGE法制辦財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范法制辦的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障法制辦各項(xiàng)工作的順利開展，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于法制辦機(jī)關(guān)及所屬各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋法制辦所有財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)管理無遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和資金結(jié)算，提高資金使用效率，避免延誤。6.效益性原則：合理配置資源，追求資金使用效益最大化，保障工作開展與資源利用相匹配。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.法制辦負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)制定財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決策，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批。2.定期組織財(cái)務(wù)分析會(huì)議，研究解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題，根據(jù)單位發(fā)展戰(zhàn)略和工作重點(diǎn)，調(diào)整優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)法制辦財(cái)務(wù)管理制度的具體實(shí)施，做好日常財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)憑證編制、賬簿登記、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算草案，組織預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議。3.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出合法合規(guī)，控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕不合理支出，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為及時(shí)制止并報(bào)告。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)管理，做好票據(jù)的購(gòu)買、登記、發(fā)放、使用、保管和核銷工作，確保票據(jù)安全和規(guī)范使用。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，確保資產(chǎn)安全完整，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，按照檔案管理規(guī)定，整理、裝訂、保管財(cái)務(wù)檔案，確保檔案資料齊全、完整、安全，便于查閱和使用。7.配合審計(jì)、財(cái)政等部門的監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和存在問題，積極整改落實(shí)檢查意見。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人為本部門財(cái)務(wù)管理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，合理安排經(jīng)費(fèi)使用，確保各項(xiàng)工作任務(wù)順利完成。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，配合財(cái)務(wù)部門做好費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理等工作，對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)性負(fù)責(zé)，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，法制辦根據(jù)下一年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門牽頭，組織各部門編制部門預(yù)算草案。2.各部門應(yīng)按照“零基預(yù)算”原則，結(jié)合本部門工作任務(wù)和實(shí)際需求，詳細(xì)填報(bào)預(yù)算項(xiàng)目和金額，確保預(yù)算編制科學(xué)合理、準(zhǔn)確完整。3.預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列示各項(xiàng)收入來源及金額；支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行編制，明確各項(xiàng)支出的用途、金額和資金來源。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合單位整體財(cái)力狀況和發(fā)展規(guī)劃，提出調(diào)整建議，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后形成年度預(yù)算草案，提交法制辦會(huì)議審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和督促整改。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，合理安排經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)度，確保各項(xiàng)工作按計(jì)劃推進(jìn)，提高資金使用效率。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化、不可抗力等因素導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算項(xiàng)目和金額的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額；財(cái)務(wù)部門審核后提出意見；報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；提交法制辦會(huì)議審議通過。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（四）決算管理1.年度終了，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)政部門要求，及時(shí)編制年度決算草案，全面反映單位年度財(cái)務(wù)收支情況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。2.決算編制應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、賬表相符、編報(bào)及時(shí)，決算草案經(jīng)審核、匯總后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，并按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門。3.加強(qiáng)決算分析工作，通過對(duì)決算數(shù)據(jù)的分析，總結(jié)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在問題，提出改進(jìn)措施和建議，為下一年度預(yù)算編制和財(cái)務(wù)管理提供參考依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍法制辦收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和撥款方式及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。3.事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等其他收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍收取，開具合法有效的票據(jù)，及時(shí)足額入賬，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。4.加強(qiáng)收入票據(jù)管理，建立健全票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷制度，確保票據(jù)安全和規(guī)范使用。（三）收入核算與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)登記入賬，確保收入核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.定期編制收入報(bào)表，向領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告收入情況，為財(cái)務(wù)管理和決策提供依據(jù)。五、支出管理（一）支出范圍法制辦支出包括人員經(jīng)費(fèi)支出和公用經(jīng)費(fèi)支出。人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金等；公用經(jīng)費(fèi)支出主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及修繕費(fèi)等。（二）支出審批與報(bào)銷1.嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或超過一定金額的支出應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。2.報(bào)銷人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，填寫報(bào)銷憑證，注明支出事由、金額、用途等，并提供合法有效的原始憑證。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批單及相關(guān)證明材料等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性等。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.報(bào)銷憑證經(jīng)審核無誤后，由財(cái)務(wù)人員辦理報(bào)銷手續(xù)，按照規(guī)定的支付方式支付款項(xiàng)。（三）費(fèi)用控制1.加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用支出控制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。2.對(duì)辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目，制定具體的管理辦法和控制措施，加強(qiáng)日常監(jiān)控和管理，確保費(fèi)用支出合理、節(jié)約。3.嚴(yán)格控制公務(wù)接待費(fèi)和公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出，按照規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)和用車規(guī)定執(zhí)行，杜絕鋪張浪費(fèi)和違規(guī)支出。（四）政府采購(gòu)管理1.按照國(guó)家政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)納入政府采購(gòu)范圍的貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)依法實(shí)施政府采購(gòu)。2.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照規(guī)定的采購(gòu)方式和程序組織采購(gòu)活動(dòng)。3.加強(qiáng)政府采購(gòu)合同管理，嚴(yán)格履行合同約定，確保采購(gòu)項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照政府采購(gòu)合同和資金支付規(guī)定，及時(shí)支付采購(gòu)款項(xiàng)，確保政府采購(gòu)資金安全和規(guī)范使用。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.法制辦資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等；固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、文物和陳列品、圖書、檔案、家具、用具、裝具及動(dòng)植物等；無形資產(chǎn)是指單位擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門、使用狀況等信息，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購(gòu)部門按照規(guī)定程序組織購(gòu)置。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保購(gòu)置資產(chǎn)的質(zhì)量和性價(jià)比。3.資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫(kù)、領(lǐng)用等手續(xù)。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。（三）資產(chǎn)使用與保管資產(chǎn)使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全完整、正常使用。1.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。2.對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置是指法制辦對(duì)其占有、使用的資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷的行為，包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置資產(chǎn)。處置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，合理確定處置價(jià)格，確保資產(chǎn)處置公平、公正、公開。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和情況，接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和管理。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，督促整改落實(shí)。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改落實(shí)。2.根據(jù)監(jiān)督檢查意見和建議，完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)建立健全法制辦財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提高財(cái)務(wù)管理工作效率和質(zhì)量，為財(cái)務(wù)管理決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的信息支持。（二）系統(tǒng)功能模塊1.財(cái)務(wù)核算模塊：實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證編制、賬簿登記、財(cái)務(wù)報(bào)表生成等功能，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范。2.預(yù)算管理模塊：包括預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整、決算等功能，對(duì)預(yù)算全過程進(jìn)行信息化管理，提高預(yù)算管理水平。3.收入管理模塊：記錄和管理各項(xiàng)收入來源及金額，實(shí)現(xiàn)收入數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)和分析，確保收入合法合規(guī)。4.支出管理模塊：對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、審批、支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行信息化管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。5.資產(chǎn)管理模塊：涵蓋資產(chǎn)登記、購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、保管、處置等全過程管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的動(dòng)態(tài)更新和可視化管理。6.財(cái)務(wù)分析模塊：通過對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)