PAGE杭州校友會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范杭州校友會(huì)（以下簡稱“校友會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障校友會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，確保校友會(huì)資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效益，促進(jìn)校友會(huì)健康、可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于杭州校友會(huì)及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、專項(xiàng)基金管理組織等所有與校友會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)的活動(dòng)和事項(xiàng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映校友會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。公開透明原則：定期公開財(cái)務(wù)信息，接受會(huì)員監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)工作的透明度。勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費(fèi)，節(jié)約使用資金，杜絕浪費(fèi)。二、財(cái)務(wù)管理體制1.理事會(huì)職責(zé)校友會(huì)理事會(huì)是財(cái)務(wù)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，制定和修訂財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作執(zhí)行情況等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。理事會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，研究解決財(cái)務(wù)管理中的重要問題，確保校友會(huì)財(cái)務(wù)工作符合理事會(huì)的決策要求。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)校友會(huì)設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一名，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)校友會(huì)的財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度，審核財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告等。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)校友會(huì)財(cái)務(wù)工作的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.財(cái)務(wù)部門職責(zé)校友會(huì)財(cái)務(wù)部門是財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)檔案管理等具體工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，明確各崗位職責(zé)，確保財(cái)務(wù)工作分工合理、相互協(xié)作、高效運(yùn)行。三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則。結(jié)合校友會(huì)年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，合理預(yù)測(cè)收入，科學(xué)安排支出，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。2.預(yù)算編制方法收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)校友會(huì)的會(huì)員會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、活動(dòng)收入等來源進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，充分考慮各種收入因素的變化情況。支出預(yù)算應(yīng)按照校友會(huì)的職能和工作任務(wù)，分為人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等類別進(jìn)行編制。人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際人員情況和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算；公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照合理的定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)具體項(xiàng)目的預(yù)算需求進(jìn)行詳細(xì)編制。3.預(yù)算編制程序每年第四季度，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)校友會(huì)年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，提出下一年度預(yù)算編制的要求和建議。各部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的要求，結(jié)合本部門工作實(shí)際，編制本部門年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制校友會(huì)年度預(yù)算草案，報(bào)理事會(huì)審議。理事會(huì)審議通過后的年度預(yù)算草案，報(bào)會(huì)員大會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)理事會(huì)審議批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、收入管理1.會(huì)費(fèi)收入管理會(huì)員應(yīng)按照校友會(huì)章程規(guī)定按時(shí)足額繳納會(huì)費(fèi)。會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)校友會(huì)的實(shí)際情況和發(fā)展需要合理確定，并報(bào)會(huì)員大會(huì)審議通過。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立會(huì)費(fèi)收繳臺(tái)賬，及時(shí)記錄會(huì)員會(huì)費(fèi)繳納情況，對(duì)未按時(shí)繳納會(huì)費(fèi)的會(huì)員進(jìn)行催繳。會(huì)費(fèi)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用或坐收坐支。2.捐贈(zèng)收入管理校友會(huì)應(yīng)積極鼓勵(lì)和接受會(huì)員及社會(huì)各界的捐贈(zèng)。捐贈(zèng)應(yīng)遵循自愿、無償?shù)脑瓌t，不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制捐贈(zèng)。對(duì)于捐贈(zèng)收入，應(yīng)開具合法有效的捐贈(zèng)票據(jù)，并按照捐贈(zèng)者的意愿和校友會(huì)的規(guī)定進(jìn)行管理和使用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立捐贈(zèng)收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄捐贈(zèng)者信息、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)時(shí)間等，確保捐贈(zèng)收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.活動(dòng)收入管理校友會(huì)組織開展各類活動(dòng)所取得的收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理?；顒?dòng)收費(fèi)應(yīng)明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍，并提前向會(huì)員或參與活動(dòng)的人員公布?；顒?dòng)收入應(yīng)及時(shí)入賬，與活動(dòng)成本進(jìn)行合理配比，確保活動(dòng)收支平衡。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)收入的核算和管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，防止收入流失。4.其他收入管理校友會(huì)的其他收入，如利息收入(/show/11077474.html)、資產(chǎn)出租收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。其他收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，納入校友會(huì)財(cái)務(wù)管理體系，統(tǒng)一進(jìn)行管理和使用。五、支出管理1.支出審批原則嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保支出合法合規(guī)。堅(jiān)持勤儉節(jié)約，提高資金使用效益，杜絕鋪張浪費(fèi)。實(shí)行分級(jí)審批制度，明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任，確保支出審批的規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。2.支出審批程序日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，方可報(bào)銷。重大項(xiàng)目支出：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出項(xiàng)目預(yù)算和支出計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)理事會(huì)審議批準(zhǔn)。項(xiàng)目支出應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算和計(jì)劃執(zhí)行，嚴(yán)格控制支出進(jìn)度和金額。固定資產(chǎn)購置支出：購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照校友會(huì)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。購置前應(yīng)填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)理事會(huì)審議批準(zhǔn)。購置后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記和入賬。3.支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、獎(jiǎng)金、福利等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和校友會(huì)的實(shí)際情況進(jìn)行發(fā)放。公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，應(yīng)按照合理的定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制和使用。辦公費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制辦公用品的采購和使用；差旅費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進(jìn)行報(bào)銷；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制會(huì)議和培訓(xùn)的規(guī)模、時(shí)間和費(fèi)用。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)：應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定進(jìn)行使用，?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。其他支出：其他支出應(yīng)符合校友會(huì)的宗旨和業(yè)務(wù)范圍，合理、必要，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和管理。六、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)校友會(huì)的流動(dòng)資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)等。貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保資金安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，做到賬實(shí)相符。應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理和催收，對(duì)確實(shí)無法收回的款項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指校友會(huì)為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)所擁有的、使用年限超過一年、單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、登記和入賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購置時(shí)間、原值、折舊、使用部門等信息。/show/11077474.html固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和校友會(huì)的實(shí)際情況進(jìn)行計(jì)提，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指校友會(huì)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、登記和入賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立無形資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄無形資產(chǎn)的取得時(shí)間、原值、攤銷等信息。無形資產(chǎn)的攤銷應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和校友會(huì)的實(shí)際情況進(jìn)行計(jì)算，攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告校友會(huì)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映校友會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行編制，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、理事會(huì)審議通過后，向會(huì)員大會(huì)公布。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)校友會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況進(jìn)行分析，為理事會(huì)提供決策依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等內(nèi)容。通過財(cái)務(wù)分析，應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高校友會(huì)財(cái)務(wù)管理水平。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督校友會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。理事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，定期聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，審議財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)管理中的重大問題進(jìn)行研究和決策。2.會(huì)員監(jiān)督校友會(huì)應(yīng)定期向會(huì)員公開財(cái)務(wù)信息，接受會(huì)員監(jiān)督。會(huì)員有權(quán)查閱校友會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證等財(cái)務(wù)資料，對(duì)財(cái)務(wù)工作提出意見和建議。通過設(shè)立意見箱、電子郵箱等方式，廣泛收集會(huì)員的意見和建議，及時(shí)反饋處理情況，提高會(huì)員對(duì)財(cái)務(wù)工作的滿意度。3.審計(jì)監(jiān)督校友會(huì)應(yīng)定期接受審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。審計(jì)工作可由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或委托外部