PAGE加油站儲(chǔ)備財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范加油站儲(chǔ)備財(cái)務(wù)管理，確保儲(chǔ)備資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，保障加油站運(yùn)營(yíng)的順利進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各加油站的儲(chǔ)備財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則保障儲(chǔ)備資金的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則合理安排儲(chǔ)備資金，提高資金使用效益，降低資金成本。4.規(guī)范性原則規(guī)范儲(chǔ)備財(cái)務(wù)核算、資金管理、審批流程等各項(xiàng)工作，確保財(cái)務(wù)管理工作有序開展。二、儲(chǔ)備資金管理（一）資金來源加油站儲(chǔ)備資金主要來源于上級(jí)公司撥付、加油站日常經(jīng)營(yíng)收入留存等。（二）資金存儲(chǔ)1.儲(chǔ)備資金應(yīng)存入經(jīng)公司批準(zhǔn)的銀行賬戶，確保資金安全。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷需按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）資金使用范圍1.油品采購(gòu)用于支付加油站日常油品采購(gòu)款項(xiàng)，確保油品供應(yīng)的連續(xù)性。2.設(shè)備維護(hù)與維修保障加油站設(shè)備的正常運(yùn)行，及時(shí)進(jìn)行設(shè)備維護(hù)和維修。3.人員薪酬及福利支付加油站員工的工資、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用。4.水電費(fèi)及其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支付加油站的水電費(fèi)、租金、物業(yè)費(fèi)等日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。5.應(yīng)急儲(chǔ)備應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，如油品供應(yīng)中斷、自然災(zāi)害等，預(yù)留一定的應(yīng)急資金。（四）資金審批流程1.小額資金支出（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以下）由加油站站長(zhǎng)審批后即可支付。2.中等金額資金支出（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]至[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]）需加油站站長(zhǎng)審核簽字后，報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。3.大額資金支出（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以上）經(jīng)加油站站長(zhǎng)、上級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）資金盤點(diǎn)1.定期盤點(diǎn)每月末，加油站應(yīng)組織對(duì)儲(chǔ)備資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.不定期盤點(diǎn)根據(jù)公司要求或?qū)嶋H情況，可進(jìn)行不定期的資金盤點(diǎn)。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。三、儲(chǔ)備物資管理（一）物資分類1.油品包括汽油、柴油等各類油品。2.設(shè)備及配件加油機(jī)、儲(chǔ)油罐、油泵等設(shè)備及其配件。3.辦公用品紙張、筆、文件夾等辦公所需物品。4.勞保用品工作服、安全帽、手套等勞動(dòng)保護(hù)用品。5.其他物資清潔用品、消防器材等其他與加油站運(yùn)營(yíng)相關(guān)的物資。（二）物資采購(gòu)1.采購(gòu)計(jì)劃加油站應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)需求，制定物資采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)上級(jí)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。2.采購(gòu)渠道優(yōu)先選擇與公司有合作關(guān)系的供應(yīng)商，確保物資質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。3.采購(gòu)審批物資采購(gòu)需按照資金審批流程進(jìn)行審批。（三）物資驗(yàn)收1.驗(yàn)收人員由加油站相關(guān)人員組成驗(yàn)收小組，負(fù)責(zé)物資驗(yàn)收工作。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)按照合同約定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收記錄驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收記錄，并簽字確認(rèn)。（四）物資保管1.保管責(zé)任明確專人負(fù)責(zé)物資保管，確保物資安全、完整。2.保管要求各類物資應(yīng)分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作。3.庫(kù)存盤點(diǎn)定期對(duì)物資庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（五）物資領(lǐng)用1.領(lǐng)用流程員工領(lǐng)用物資需填寫領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。2.領(lǐng)用記錄倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)做好物資領(lǐng)用記錄，登記領(lǐng)用時(shí)間、人員、物資名稱及數(shù)量等信息。四、財(cái)務(wù)核算（一）核算原則1.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來確定收入和費(fèi)用的歸屬期。2.配比原則收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)加油站業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理要求，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，如庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬等。（三）賬務(wù)處理1.收入核算準(zhǔn)確記錄加油站的油品銷售收入、非油品銷售收入等。2.成本核算核算油品采購(gòu)成本、設(shè)備維護(hù)成本、人員薪酬等各項(xiàng)成本費(fèi)用。3.費(fèi)用核算對(duì)水電費(fèi)、租金、物業(yè)費(fèi)等運(yùn)營(yíng)費(fèi)用進(jìn)行合理核算。4.資產(chǎn)核算對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行準(zhǔn)確核算和管理。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.月度報(bào)表每月末編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等月度財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)送上級(jí)公司。2.年度報(bào)表年末編制年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和總結(jié)。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.加油站站長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)本站財(cái)務(wù)工作進(jìn)行日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。2.上級(jí)財(cái)務(wù)部門定期對(duì)加油站財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對(duì)加油站進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)收支、物資管理等情況。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。六、財(cái)務(wù)人員管理（一）人員配備與職責(zé)1.加油站應(yīng)配備專職或兼職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)本站的財(cái)務(wù)核算、資金管理等工作。2.明確財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有序開展。（二）培訓(xùn)與考核1.定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.