1、淺談如何提高供水企業(yè)資金管理效率摘要：供水企業(yè)的資金管理是一個(gè)系統(tǒng)、制度、全面的管理體系。特別是在供水企業(yè)獨(dú)特的運(yùn)營方式較大的環(huán)境下，要從多方面加強(qiáng)供水企業(yè)的資金管理效率。從多方面考慮，首都企業(yè)的流動(dòng)資金可以在現(xiàn)金、庫存以及各種應(yīng)付帳款、預(yù)付賬戶等多項(xiàng)資金上進(jìn)行深入分析，加強(qiáng)供水企業(yè)的資金管理，將各項(xiàng)資金運(yùn)用到最好的需要上，進(jìn)一步提高自來水企業(yè)的整體管理效率。本文簡(jiǎn)要總結(jié)了供水企業(yè)資金管理的重要性，進(jìn)而分析了供水企業(yè)資金管理相關(guān)問題，深入探討了提高供水企業(yè)資金管理效率的有效方法，促進(jìn)了企業(yè)的整體發(fā)展。關(guān)鍵詞：供水企業(yè)；資金管理效率中間圖表分類編號(hào)：F406.71文檔標(biāo)識(shí)代碼：a文檔編號(hào)：自來水

2、企業(yè)的資金管理是企業(yè)中不可缺少的部分，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的管理，以自來水企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營特性為中心，更好地管理資金運(yùn)用效率，形成標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、信息化的管理渠道，促進(jìn)自來水企業(yè)的資金運(yùn)用效率，將具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。一、簡(jiǎn)述供水系統(tǒng)資金管理的重要性1、加強(qiáng)資金流動(dòng)的重要方法在供水系統(tǒng)的資金管理方面，通過嚴(yán)格的管理制度，可以加快資金流動(dòng)，流動(dòng)資金的快速周轉(zhuǎn)是建設(shè)企業(yè)高速發(fā)展的重要條件，可以用較少的資金完成許多相同的快速公路建設(shè)任務(wù)；或者用同樣多的資金完成更多的建筑生產(chǎn)任務(wù)。這樣可以為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營補(bǔ)充“血”，企業(yè)將節(jié)約的資金用于新的建設(shè)生產(chǎn)任務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的有效增長和良性循環(huán)發(fā)展。2、企業(yè)管理的重要方法

3、通過對(duì)自來水企業(yè)的資金管理，通過信息化、技術(shù)化利用手段，有助于改善企業(yè)經(jīng)營，企業(yè)正常生產(chǎn)所需的保證人流動(dòng)資金可以反映企業(yè)資產(chǎn)的貨幣反映、工程等生產(chǎn)活動(dòng)。因此通過對(duì)流動(dòng)資金的運(yùn)用分析，可以發(fā)現(xiàn)建設(shè)生產(chǎn)和物資流通以及企業(yè)內(nèi)各方面的問題，采取措施改善經(jīng)營，發(fā)展企業(yè)生產(chǎn)。3、企業(yè)自身發(fā)展的重要因素供水企業(yè)如果沒有相應(yīng)的資金管理技術(shù)，會(huì)帶來更多的不利后果，采用現(xiàn)代化的資金管理技術(shù)，有助于提高企業(yè)的資金積累和自我開發(fā)，通過經(jīng)營流動(dòng)性、節(jié)約使用資金、減少利息費(fèi)用、減少工程材料損失、減少建設(shè)產(chǎn)品成本等提高利潤。放寬資金管理會(huì)減慢資金周轉(zhuǎn)，成本成本水平高，損失等，會(huì)對(duì)企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。二

4、、供水系統(tǒng)資金管理問題分析1、資金監(jiān)管機(jī)制不完善自來水企業(yè)的資金管理中，對(duì)資金調(diào)控機(jī)制還存在一些缺陷。特別是沒有綜合自來水企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況的深入分析，缺乏適當(dāng)?shù)囊?guī)制機(jī)制。另一方面，計(jì)劃外盲目購買會(huì)使庫存的物資儲(chǔ)備成倍增加，形成大量沉淀資金；相反，產(chǎn)品信用又形成了大量應(yīng)收賬款，增加了不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)利用了企業(yè)資金余額和資金不足，使流動(dòng)資金嚴(yán)重不足。2、現(xiàn)代技術(shù)手段應(yīng)用不足由于職員的設(shè)備維護(hù)和維護(hù)意識(shí)淡薄，設(shè)備損壞造成的浪費(fèi)比較明顯。成本信息反饋速度慢，敏感信息反饋系統(tǒng)不足，不能及時(shí)采取有效措施處理偏離目標(biāo)的逆向差異，控制仍著重于事后控制。技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的隔離。對(duì)經(jīng)濟(jì)無知的生產(chǎn)不能在生產(chǎn)技術(shù)領(lǐng)域?qū)?/p>

5、求降低成本的措施。從事生產(chǎn)技術(shù)的經(jīng)濟(jì)觀念薄弱，往往只注重技術(shù)參數(shù)，很少考慮生產(chǎn)技術(shù)的經(jīng)濟(jì)效果。3、預(yù)算系統(tǒng)是虛詞大部分供水企業(yè)都是根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)、任期目標(biāo)，一般進(jìn)行企業(yè)計(jì)劃，有些企業(yè)還沒有正確建立預(yù)算管理制度，有些企業(yè)的預(yù)算編制沒有成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的法律依據(jù)，也有些企業(yè)不遵守章，可以隨意變更。資金的收支缺乏統(tǒng)一的計(jì)劃和控制。胡亂、使用混亂，不合理地占有，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營資金進(jìn)行有用長期投資的現(xiàn)象屢見不鮮。導(dǎo)致現(xiàn)金流不平衡，支付能力不足，事實(shí)上新老借舊維持經(jīng)營。三、探討改善供水系統(tǒng)資金管理的措施1、資金內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)，建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系公司將資金內(nèi)部控制方面的資金庫存指標(biāo)、資金帳戶數(shù)量指標(biāo)、資金

6、內(nèi)部控制執(zhí)行綜合評(píng)價(jià)等納入企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在項(xiàng)目開發(fā)期間，將每個(gè)單位和部門的月度、季度和年度評(píng)價(jià)指標(biāo)與每個(gè)單位、各部門的個(gè)人收入結(jié)合起來，實(shí)施后效果明顯。在此基礎(chǔ)上，還可以引入外部咨詢，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)能力。公司在資金內(nèi)部控制全面推進(jìn)后，成立了專門的檢查組，設(shè)計(jì)資金內(nèi)部控制檢查項(xiàng)目，對(duì)各部門進(jìn)行檢查，綜合檢查結(jié)果，向公司管理層報(bào)告。此外，為了對(duì)實(shí)施資金內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試評(píng)價(jià)，專門雇用了外部咨詢公司，加強(qiáng)了內(nèi)部控制流程的可操作性。2、開展內(nèi)部控制教育和交流活動(dòng)，提高整體管理質(zhì)量。自來水企業(yè)可以根據(jù)資金內(nèi)部控制項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)展，安排階段性內(nèi)部控制教育和交流活動(dòng)。另一方面，了解各部門、單位的領(lǐng)導(dǎo)能力和全

7、體員工，了解公司推進(jìn)該項(xiàng)目，減少對(duì)項(xiàng)目推進(jìn)的阻力。另外，員工理論容易與實(shí)際聯(lián)系起來，因此內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)提案人或內(nèi)部控制的實(shí)施執(zhí)行者都可以通過這個(gè)通信平臺(tái)發(fā)表自己的意見和建議，為完成下一個(gè)內(nèi)部控制奠定基礎(chǔ)。3、根據(jù)供水行業(yè)的特點(diǎn)，關(guān)注資金內(nèi)部控制的弱點(diǎn)為了具有水費(fèi)賬戶多、水費(fèi)收費(fèi)方式多的特點(diǎn)，對(duì)自來水公司柜臺(tái)的收費(fèi)、委托銀行收費(fèi)等項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)定，為水費(fèi)收入建立貸款回收程序。設(shè)計(jì)項(xiàng)目包括合同簽訂、客戶付款預(yù)付項(xiàng)目、投標(biāo)和投標(biāo)到建設(shè)單位、建設(shè)單位預(yù)付、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理控制、項(xiàng)目完成和價(jià)格報(bào)告、建設(shè)單位項(xiàng)目尾付、客戶支付項(xiàng)目尾付、項(xiàng)目尾付、項(xiàng)目尾付等項(xiàng)目收入集的付款回收、pipeline項(xiàng)目的現(xiàn)金支出流程、

8、項(xiàng)目建立、項(xiàng)目投標(biāo)、項(xiàng)目費(fèi)用、項(xiàng)目費(fèi)用調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，提高支付能力。利用信息管理手段加強(qiáng)資金預(yù)算分析，控制資金風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)一網(wǎng)上銀行支付方式，逐步建立集中管理模式。4、實(shí)施全面預(yù)算管理，提高資金使用效率供水企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為重點(diǎn)。要加強(qiáng)資金預(yù)算管理和流量控制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理，提高企業(yè)管理水平。要引入預(yù)算管理制度，確保企業(yè)資金的有序流動(dòng)，企業(yè)必須建立綜合預(yù)算管理體系，對(duì)生產(chǎn)管理的各個(gè)方面實(shí)行預(yù)算編制、分析、審查制度，將預(yù)算作為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)運(yùn)行的法定標(biāo)準(zhǔn)，將資金的收支合并到嚴(yán)格的預(yù)算管理程序中。要明確現(xiàn)金流在企業(yè)經(jīng)營中的核心地位，重點(diǎn)監(jiān)視現(xiàn)金流，嚴(yán)格限制各部門、好的關(guān)鍵點(diǎn)、沒有預(yù)算的資金支出，實(shí)行節(jié)約精神，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行財(cái)經(jīng)法規(guī)和內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金流監(jiān)控，進(jìn)行大規(guī)模資金跟蹤監(jiān)控。四、摘要在提高首都企業(yè)資金管理效率的利用方式中，還可以采取多方面的方法，包括加強(qiáng)資金計(jì)劃管理、推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化、提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)、加強(qiáng)資金管理基礎(chǔ)等，建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，完善供水企業(yè)的整體計(jì)劃，以供水企業(yè)的發(fā)展需要為中心，實(shí)現(xiàn)首都企業(yè)資金企業(yè)的全面集中管理和控制，確保資金的合理有效使用，取得更好的效果。參考文獻(xiàn)：1詹艷紅；淺談供水企業(yè)資金管理對(duì)策。時(shí)代金融2011年第18號(hào)2李立英；企業(yè)財(cái)務(wù)管理中如何加強(qiáng)資金管理J；中國對(duì)外投