第一章 緒論 0 第一章 緒論 題背景及意義 民航局某管理局為民航局直屬事業(yè)單位，下轄個 地區(qū)局和 36 個 分局 （站），實(shí)行三級管理，其大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目多為財(cái)政性資金撥款，項(xiàng)目按照財(cái)政部對國有建設(shè)項(xiàng)目的管理辦法單獨(dú)設(shè)立基本建設(shè)項(xiàng)目賬核算，待項(xiàng)目竣工決算后轉(zhuǎn)入基本帳。其基建項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目法人制，總局、地區(qū)局兩級項(xiàng)目法人下的項(xiàng)目都有 。 項(xiàng)目法人可將其項(xiàng)目委托涉及到的下級單位共建，因該管理局系統(tǒng)性、網(wǎng)絡(luò)型的行業(yè)特點(diǎn)，各單位共建項(xiàng)目較多， 例如航路建設(shè)項(xiàng)目多為跨地區(qū)的項(xiàng)目，點(diǎn)多、線長、面廣，涵蓋 30建設(shè)地點(diǎn)，涉及 10省。 該單位 的項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目管理層級多，對分層執(zhí)行的項(xiàng)目執(zhí)行情況的層層匯總沖抵非常耗費(fèi)時間，靠人工識別耗時巨大，很難滿足及時統(tǒng)計(jì)的需要。由于以往重建設(shè)輕管理的慣性，財(cái)務(wù)管理參與不到建設(shè)項(xiàng)目過程中，至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后財(cái)務(wù)才開始催促項(xiàng)目建設(shè)部門完成結(jié)算資料，然而項(xiàng)目建設(shè)過程中的漏洞已經(jīng)存在，工程項(xiàng)目結(jié)算非常滯后，因此財(cái)務(wù)決算久拖不決 ，清理老項(xiàng)目越加費(fèi)力 。 財(cái)務(wù)部門 面臨信息量呈爆炸式增長，在項(xiàng)目集中實(shí)施 或建設(shè)項(xiàng)目任務(wù)重的情況下無 法有效的 進(jìn)行科學(xué)化精細(xì)化管理和 會計(jì) 監(jiān)督 ，導(dǎo)致 項(xiàng)目超概，信息滯后，財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理口徑不 一致， 最終編制竣工財(cái)務(wù)決算不 暢。 隨著民航業(yè)的高速發(fā)展， 為加強(qiáng)安全保障能力，提高空域使用效能，近年來該局 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的任務(wù)非常繁重 ， 十一五、十二五期間，正是建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)高峰，十一五建設(shè)項(xiàng)目明后年將逐漸竣工， 在 未來的 2內(nèi)，僅目前的在建項(xiàng)目加上十一五的建成項(xiàng)目應(yīng)完成竣工決算的就超過 400 個項(xiàng)目 ，涉及金額 100 多億元， 同時十二五 發(fā)展 規(guī)劃中的 建設(shè) 項(xiàng)目 也將逐漸上馬。 因 該局 的基建項(xiàng)目使用政府性基金，因此財(cái)政部、審計(jì)署對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理提出了越來越嚴(yán)格的要求，首先是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行 細(xì)化的要求越來越嚴(yán)格，而客觀上實(shí)行 國庫 集中支付后對項(xiàng)目資金來源、本年上年預(yù)算等 要求 非常細(xì)致， 不加強(qiáng)管理無法滿足項(xiàng)目資金管控需要；其次是 項(xiàng)目的竣工決算久拖不能決的問題非常突出 ，財(cái)政部要求項(xiàng)目竣工后三個月上報(bào)竣工決算，但實(shí)際工作中起碼要拖三年以上，最長甚至達(dá)到十年，資產(chǎn)都第一章 緒論 1 已報(bào)廢才完成竣工和資產(chǎn)調(diào)撥，造成資產(chǎn)不實(shí)；再者是財(cái)務(wù)部門 面臨信息量呈爆炸式增長，在項(xiàng)目集中實(shí)施 或建設(shè)項(xiàng)目任務(wù)重的情況下無 法有效的 進(jìn)行科學(xué)化精細(xì)化管理和 會計(jì) 監(jiān)督 ，導(dǎo)致 項(xiàng)目超概，信息滯后，財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理口徑不一致， 最終編制竣工財(cái)務(wù)決算不 暢。 財(cái)務(wù)部門在使用財(cái)務(wù)軟件替代手工核算后，在 基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理方面一直未能在管理職能和提供輔助決策分析方面有所突破，加之傳統(tǒng)基建財(cái)務(wù)定位和重建設(shè)輕管理的慣性思維，一直運(yùn)用二十一世紀(jì)的管理工具采用二十世紀(jì)的管理思想來開展工作， 分析其中具體問題主要有： 1. 財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)停留在基礎(chǔ)核算層面，信息資源不能滿足不同需求方的不同要求，信息成果利用率不高，無法做到項(xiàng)目精細(xì)化管理。 2. 不能實(shí)現(xiàn)竣工財(cái)務(wù)決算編制工作的自動化，不能及時提供規(guī)范的財(cái)務(wù)竣工決算資料。項(xiàng)目成本費(fèi)用歸集存在一定的隨意性。 3. 不能滿足 各單位 分段建設(shè)項(xiàng)目一賬聯(lián)網(wǎng)核算實(shí)際情況的需要，上級對項(xiàng)目建設(shè)資金監(jiān)管的實(shí)時 性不強(qiáng)，不能實(shí)時做到對各個建設(shè)項(xiàng)目 段 資金使用的監(jiān)管。 4. 不能及時、直觀地反映施工單位、供應(yīng)商等工程結(jié)算數(shù)據(jù)。 5. 不能快捷全面快速反映工程建設(shè)成本。 6. 與施工單位、供應(yīng)商辦理財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)時核對和查詢工作量大。 7. 難以實(shí)時掌控項(xiàng)目資金使用情況，資金結(jié)余情況，合同執(zhí)行情況和概算及實(shí)際投資完成情況。 8. 未實(shí)現(xiàn)核算和合同支付，概算的聯(lián)動預(yù)警。 9. 基建財(cái)務(wù)人手少，日常工作量大，無法做到精細(xì)化管理。 10. 財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量更多依賴個人的業(yè)務(wù)水平，編制竣工財(cái)務(wù)決算依賴個人經(jīng)驗(yàn)，難以保證工作質(zhì)量，達(dá)到規(guī)范要求。 11. 匯總 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和報(bào)表流程多， 效率 低，數(shù)據(jù)質(zhì)量精度難以保證 ，也 不能及時提供領(lǐng)導(dǎo)所需的決策支持?jǐn)?shù)據(jù)。 12. 分段 建設(shè)項(xiàng)目數(shù)據(jù)匯總環(huán)節(jié)多，匯編效率低，決算工作量大，資產(chǎn)交付和調(diào)撥流程繁瑣。 13. 不能滿足主管單位對行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)督和預(yù)算控制的需要。 第一章 緒論 2 按照財(cái)政部推進(jìn)財(cái)政科學(xué)精細(xì)化管理的指導(dǎo)意見，建立精確、細(xì)致、深入的要求實(shí)施管理，提高財(cái)政管理的效能，規(guī)劃和建立流程通暢、業(yè)務(wù)協(xié)同、數(shù)據(jù)共享的一體化管理系統(tǒng)。加強(qiáng)數(shù)據(jù)規(guī)劃建設(shè)的要求，急需建立一套基建財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以信息化推動精細(xì)化管理，為進(jìn)一步理順業(yè)務(wù)流程，細(xì)化管理，及時完成竣工決算等提供技術(shù)保障。 內(nèi)外研究現(xiàn)狀及對比分析 內(nèi)研究現(xiàn)狀 由于目前國內(nèi)基本建設(shè)單位財(cái) 務(wù) 信息化建設(shè)水平參差不齊，信息化程度 停留在初級應(yīng)用階段， 應(yīng)用深度和廣度不夠， 經(jīng)常會面臨一些管理難題。 國內(nèi)各建設(shè)單位普遍采用主流的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行基建財(cái)務(wù)核算，如用友、金蝶、久其等，這些軟件系統(tǒng)在企業(yè)方面的應(yīng)用很成熟，功能也較全面，其中一些軟件公司產(chǎn)品已從財(cái)務(wù)管理拓展到企業(yè)的全面資源信息化管理，借鑒國外 統(tǒng)開發(fā)了具有中國企業(yè)特色的 統(tǒng)，如用友的 蝶的 于基建財(cái)務(wù)在國內(nèi)屬于小眾市場，主流的軟件公司在基建財(cái)務(wù)管 理方面沒有專門針對基建財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)的產(chǎn)品，解決基建財(cái)務(wù)部分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)功能依賴于項(xiàng)目輔助核算進(jìn)行，用友 初始化系統(tǒng)時設(shè)置科目為項(xiàng)目輔助核算，錄入憑證將費(fèi)用歸集到某項(xiàng)目，然后通過輔助查詢的項(xiàng)目總賬中查詢統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。在替代手工核算的基礎(chǔ)上，增加了一些輔助統(tǒng)計(jì)功能，除總賬數(shù)據(jù)外可以反映出建設(shè)項(xiàng)目的基建支出數(shù)據(jù)。 廣州潤衡基建財(cái)務(wù)系統(tǒng)在通用財(cái)務(wù)管理功能和項(xiàng)目輔助核算基礎(chǔ)上，已經(jīng)增加合同管理，在錄入憑證時相應(yīng)錄入合同信息，可以滿足合同與核算聯(lián)動查詢，大大提高對項(xiàng)目進(jìn)度的掌控，但其他功能應(yīng)用的廣 度不夠 ， 無法滿足項(xiàng)目建設(shè)單 位 所有 個性化要求 。 絕大多數(shù)建設(shè)單位 仍處于單項(xiàng) 管理 和信息孤島階段，尚未實(shí)現(xiàn) 項(xiàng)目建設(shè)全過程 集成，預(yù)計(jì) 基建 信息化的全面應(yīng)用還會有數(shù)年時間才會進(jìn)入真正的成熟期。甚至出現(xiàn)有的單位領(lǐng)導(dǎo)需要概算和合同執(zhí)行項(xiàng)目數(shù)據(jù)由工程建設(shè)部門提供，不找財(cái)務(wù)部門，雖然工程部門的數(shù)據(jù)及時性和準(zhǔn)確性差，但至少還能提供 一套 可供決策 的數(shù)據(jù) ，因?yàn)樨?cái)務(wù)部門根本不能提供任何項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 以上幾個主流財(cái)務(wù)管理軟件未實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目的概算、核算和決算全過程管理，財(cái)務(wù)管理口徑和工程項(xiàng)目管理口徑仍然不一致，基本無針對基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)如概算執(zhí)第一章 緒論 3 行、國庫集中支付 、合同執(zhí)行和分段建設(shè)項(xiàng)目核算和管理功能，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)借助于輔助臺賬和中間表，編制竣工財(cái)務(wù)決算主要依賴 人工開展， 工作量大， 精度不夠，工作效率低。 外研究現(xiàn)狀 基本建設(shè)會計(jì)制度為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，目前僅在國有企事業(yè)單位采用這一概念。國外的 投資體系和 建設(shè) 管理模式 及會計(jì)核算模式 與國內(nèi) 不同，所以國外這方面無同類軟件系統(tǒng) 。 隨著經(jīng)濟(jì)全球化和中國國際化進(jìn)程的加速，國外的先進(jìn)管理軟件和思想在國內(nèi)著陸得到應(yīng)用，以 統(tǒng)為代表，國外的軟件系統(tǒng)一般是面向業(yè)務(wù)的全面管理，為增強(qiáng)競爭力，財(cái)務(wù)管理除基礎(chǔ)核算外強(qiáng)調(diào) “成本中心”、“責(zé)任中心”和“利潤中心”等概念，應(yīng)用側(cè)重點(diǎn)為企業(yè)單位的總賬核算和進(jìn)銷存供應(yīng)鏈管理。 為此，通過調(diào)研了解到國內(nèi)幾家企業(yè)使用國外 統(tǒng)后基本建設(shè)采用的財(cái)務(wù)核算模式，各家都很關(guān)心基建財(cái)務(wù)管理，也在探討新時期形勢下基建財(cái)務(wù)工作面對的精細(xì)化管理新挑戰(zhàn)。 民航某保障企業(yè)采用德國 司系統(tǒng)，會計(jì)制度并軌后，在企業(yè)會計(jì)制度設(shè)立“在建工程”、“基建工程”和“工程物資”等科目核算，“在建工程”下設(shè)立以前基建會計(jì)制度核算建設(shè)工程成本的四個科目，即“建筑安裝工程”、“設(shè)備投資”、“待攤投資”和“其他投資”， 使用安易財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行基建財(cái)務(wù)總賬核算，月底將總賬余額表并與企業(yè)大帳，在下月初進(jìn)行沖轉(zhuǎn)，安易財(cái)務(wù)軟件沒有專門處理此類業(yè)務(wù)的模塊，基建財(cái)務(wù)項(xiàng)目管理仍停留在粗放式階段，本應(yīng)由財(cái)務(wù)人員編制的竣工財(cái)務(wù)決算資料只得交給事務(wù)所進(jìn)行。 某機(jī)場集團(tuán)采用了美國 司的 統(tǒng)，基建財(cái)務(wù)會計(jì)核算仍采用基本建設(shè)單位會計(jì)制度，然而基建財(cái)務(wù)管理制度是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)所特有，西方會計(jì)沒有這個概念，本土化修改難度相當(dāng)大，解決辦法是把基建會計(jì)科目裝入 統(tǒng)進(jìn)行總賬核算，明確三個輔助核算項(xiàng)用于概算執(zhí)行、合同管理和資產(chǎn)管理，在會計(jì)科目中 設(shè)置合同編號等信息，該方式在以前核算基礎(chǔ)上通過會計(jì)科目設(shè)置明細(xì)和輔助核算方式對項(xiàng)目數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)有很大程度的進(jìn)步，但無法處理交叉核算，沒有一套全流程系統(tǒng)性的解決方案，其應(yīng)用效果與國內(nèi)通用財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)如出一轍，在性價比、靈活性和功能針對性方面反而還第一章 緒論 4 不如國內(nèi)的軟件系統(tǒng)。 究目標(biāo)及研究內(nèi)容 本論文研究的內(nèi)容主要包括基建財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)及各功能子系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)。 基建財(cái)務(wù)管理信息 系統(tǒng) 應(yīng) 實(shí)現(xiàn)對基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制、預(yù)算監(jiān)督和考核的全方位信息化管理，涵蓋所有項(xiàng)目單位 和 建設(shè)程序整個流程的信息 化，是帶有實(shí)時控制機(jī)制的建設(shè)單位信息資源管理軟件。 本論文研究的主要內(nèi)容是 ， 以基本建設(shè)信息資源全面管理為目標(biāo)，將 傳統(tǒng) 核算型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變成 全面 管理型財(cái)務(wù)， 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)一體化的根本目標(biāo)，徹底解決困擾基建財(cái)務(wù)竣工決算的難題， 建立適應(yīng)信息化發(fā)展的嶄新的基建財(cái)務(wù)管理模式，形成一套標(biāo)準(zhǔn)的基建財(cái)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)范。 論文重點(diǎn)對兩個關(guān)鍵核心業(yè)務(wù)從流程梳理、功能需求分析入手，對模塊功能作了設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)表構(gòu)建，接著進(jìn)行了系統(tǒng)測試和系統(tǒng)實(shí)施，最后總結(jié)了實(shí)施效果和展現(xiàn)了部分系統(tǒng)界面，以點(diǎn)帶面，闡述了單一管理向全過程管理的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)，達(dá) 到 全面提升財(cái)務(wù)信息精細(xì)化管理能力，強(qiáng)化項(xiàng)目竣工決算編報(bào)和審批，降低工程成本，縮短建設(shè)周期 和 提高投資效益 效果 。 論文的組織架構(gòu) 本課題研究主要是為某民航某管理局位進(jìn)行基建財(cái)務(wù)信息化應(yīng)用、規(guī)范基建財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算等方面使用。 論文以單位專用生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)為平臺，與高速發(fā)展的 術(shù)及 向?qū)ο蠹夹g(shù)和建設(shè)單位會計(jì)管理要求相結(jié)合，研究并實(shí)現(xiàn)了基于 C/S/S 三層模式下的新型建設(shè)單位管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)使用方便、操作簡單，基本建設(shè)項(xiàng)目從新開工、財(cái)務(wù)核算，工程結(jié)算到竣工財(cái)務(wù)決算全流程集成應(yīng)用相融合 ，提高了工作效率，保障基建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的規(guī)范性，方便項(xiàng)目數(shù)據(jù)匯總等，并能及時掌控資金和工程進(jìn)度，以管理推動工程項(xiàng)目建設(shè)。 本論文共分六章，其主要內(nèi)容及結(jié)構(gòu)安排如下： 第一章為緒論，簡單介紹了本論文選題的背景及研究的意義、基建財(cái)務(wù)系統(tǒng)發(fā)展的第一章 緒論 5 現(xiàn)狀，給出了本課題研究的主要內(nèi)容及論文的結(jié)構(gòu)安排。 第二章介紹了系統(tǒng)設(shè)計(jì)的總體需求，結(jié)合現(xiàn)階段民航某管理局基建財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，對其業(yè)務(wù)需求和需要解決的問題、管理要求和網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)進(jìn)行需求分析，對業(yè)務(wù)流程梳理和優(yōu)化，落實(shí)軟件開發(fā)的范圍和開發(fā)的內(nèi)容，從基建財(cái)務(wù)最終需解決的技術(shù)問題入手 ，簡單介紹系統(tǒng)需實(shí)現(xiàn)的主要功能，進(jìn)而詳細(xì)分析兩個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程并梳理出管理需求，本章后續(xù)介紹了安全性、可靠性和易用性等非功能性需求。 第三章根據(jù)對需求的整理分析，對需要開發(fā)的系統(tǒng)進(jìn)行總體設(shè)計(jì)，主要包括系統(tǒng)架構(gòu)、研發(fā)工具和后臺數(shù)據(jù)庫，所能支持的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)和拓?fù)鋱D，系統(tǒng)功能模塊的確定等方面以及相關(guān)關(guān)鍵技術(shù)介紹。 第四章是系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì)，介紹了基建財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)、具有代表性的兩個核心功能模塊的設(shè)計(jì)和具體實(shí)現(xiàn)方法，因基建財(cái)務(wù)范圍廣，內(nèi)容多，著重對合同管理、委托項(xiàng)目概算管理和竣工財(cái)務(wù)決算編制中資產(chǎn)整合費(fèi)用分?jǐn)偟确矫孢M(jìn)行分 析，介紹部分重點(diǎn)功能實(shí)現(xiàn)后的效果，展現(xiàn)了部分功能實(shí)現(xiàn)的流程圖。 第五章介紹系統(tǒng)測試的環(huán)境、工具和測試流程圖，以及系統(tǒng)測試依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，公布部分測試用例。 第六章對系統(tǒng)實(shí)施進(jìn)行工作總結(jié)，著重闡述系統(tǒng)實(shí)施效果及運(yùn)行情況。 最后，總結(jié)了本論文的主要研究成果，并對下一步的工作進(jìn)行展望。第二章 系統(tǒng)需求分析 6 第二章 系統(tǒng)需求分析 求概述 統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) 民航某管理局 基建財(cái)務(wù)管理責(zé)任重、壓力大，但由于定位問題和技術(shù)手段制約，缺乏有力的對策， 需 積極采取有力措施改進(jìn)管理水平， 改進(jìn)的 主要思路是： 基建財(cái)務(wù)管理必須貫穿 項(xiàng)目管理的全過程才能使當(dāng)前存在的問題逐步規(guī)范和改善，因此系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)有以下幾點(diǎn)： 1. 突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)核算，強(qiáng)化現(xiàn)代項(xiàng)目管理。 實(shí)現(xiàn) 業(yè)務(wù)協(xié)同部門協(xié)同， 做到“數(shù)出一門，資源共享”， 促進(jìn) 概算、核算和竣工財(cái)務(wù)決算全方位集成化應(yīng)用。 2. 加強(qiáng) 基建財(cái)務(wù)項(xiàng)目管理，強(qiáng)化監(jiān)管職能。統(tǒng)一管理，聯(lián)網(wǎng)核算，實(shí)時掌控提供建設(shè)項(xiàng)目宏觀數(shù)據(jù)，對基本建設(shè)投資情況進(jìn)行分析預(yù)測。幫助決策層及時掌握各建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)余資金情況和建設(shè)成本。在本地查詢分析下屬單位的財(cái)務(wù)信息，避免檢查工作的盲目性，有針對性指導(dǎo)開展工作，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程監(jiān)管。 3. 建立標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)范。 形成一套基建財(cái)務(wù)作業(yè)運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)范，不再依賴于個人工作習(xí)慣和經(jīng)驗(yàn)來開展工作。 4. 提升工程項(xiàng)目管理水平。信息資料規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，資源共享，做到項(xiàng)目管理的科學(xué)和嚴(yán)謹(jǐn)。替代 工合同臺帳，達(dá)成合同支付和核算的聯(lián)動，實(shí)時預(yù)警并及時掌控工程進(jìn)度。 5. 提高工作效率，提升信息質(zhì)量和精度。系統(tǒng)強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析能力，勿需加班加點(diǎn)，工作應(yīng)對自如，需要各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)作不同的組合就能滿足不同統(tǒng)計(jì)要求。 6. 實(shí)現(xiàn)竣工財(cái)務(wù)決算編制電算化。資料規(guī)范，按照分?jǐn)傄?guī)則自動進(jìn)行二次費(fèi)用的分?jǐn)?，大大減輕 人工勞動， 節(jié)省時間，高效自動產(chǎn)生交付使用資產(chǎn)明細(xì) 清單，最大程度 保證 工程成本費(fèi)用歸集的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，解決成本費(fèi)用攤銷的 隨意性。 充分利用 該單位專用網(wǎng)絡(luò) 資源 優(yōu)勢 ， 采用本地?cái)?shù)據(jù)和遠(yuǎn)程訪問相結(jié)合， 集分段建設(shè)項(xiàng)目和本級建設(shè)項(xiàng)目的核算和管理于一體 ， 在 基建財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)過程中，兼顧主管單位數(shù)據(jù)匯總和基層項(xiàng)目建設(shè)單位賬務(wù)業(yè)務(wù)處理側(cè)重點(diǎn)不同的情況，建立標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作模式，以流程驅(qū)動業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目統(tǒng)一管理、帳套分級核算，通過信息化手段反向促進(jìn)項(xiàng)目整體管理水平，加強(qiáng)主管單位對建設(shè)項(xiàng)目的管控能力。 第二章 系統(tǒng)需求分析 7 務(wù)概述 民航某局分為三級管理， 報(bào)表填報(bào)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總為分級填 報(bào)，層層審核匯總。目管理一般有兩種模式，一 是本單位建設(shè)項(xiàng)目，本級為項(xiàng)目法人單位，二種是分段建設(shè)項(xiàng)目，一般上級單位為 項(xiàng)目法人 ，但可以委托下級一個或幾個 單位 參與工程部分建設(shè)，即各單位共建項(xiàng)目。建設(shè)項(xiàng)目主要有土建工程、安裝工程、設(shè)備采購等單項(xiàng)或綜合組成。 圖 1 組織架構(gòu)示意圖 各建設(shè)單位對本單位的建設(shè)項(xiàng)目或上級建設(shè)項(xiàng)目中委托本單位負(fù)責(zé)實(shí)施的部分在本單位核算，因而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分散在各項(xiàng)目建設(shè)單位，日常統(tǒng)計(jì)依靠層層手工匯總。財(cái)務(wù)系統(tǒng)功能作用發(fā)揮主要局限于基礎(chǔ)核算型 財(cái)務(wù)，在基建帳套中財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)編制記賬憑證，經(jīng)過審核后軟件完成記賬工作，月底計(jì)算機(jī)結(jié)賬和編制會計(jì)報(bào)表，部分輔助核算可以對日常項(xiàng)目大類的發(fā)生數(shù)和余額統(tǒng)計(jì)，大量的統(tǒng)計(jì)分析工作要由基建財(cái)務(wù)人員使用 輔助人工進(jìn)行，而基建財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)是按科目核算的同時要求按照項(xiàng)目概算提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，由于財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門步調(diào)不一致，前后數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑差異導(dǎo)致需要項(xiàng)目資料時不得不從項(xiàng)目開工開始，工作量很大，耗時費(fèi)力還不能完全保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度，以至于出現(xiàn)有的項(xiàng)目超合同付款，甲項(xiàng)目占用乙項(xiàng)目資金，無法事前預(yù)測工程項(xiàng)目建設(shè)成本。 民航 某局總部 G 地區(qū)局 分局站5個 分局站3個 分局站10個 分局站11個 分局站3個 分局站1個 分局站3個 第二章 系統(tǒng)需求分析 8 項(xiàng) 目前期的可研、初步設(shè)計(jì)等階段財(cái)務(wù)部門參與較少，概算批復(fù)后財(cái)務(wù)部門參與項(xiàng)目招投標(biāo)，在基建核算帳套中建立新的工程項(xiàng)目，平常核算費(fèi)用和工程項(xiàng)目支出，參與項(xiàng)目項(xiàng)目驗(yàn)收，完工時通過第三方中介造價機(jī)構(gòu)審定合同造價，財(cái)務(wù)部門據(jù)此編制竣工財(cái)務(wù)決算資料，包括概算及實(shí)際完成投資情況、資產(chǎn)交付總表和交付使用資產(chǎn)明細(xì)清冊，編寫竣工財(cái)務(wù)決算說明書，經(jīng)竣工決算評審批復(fù)后完成所有資料和資產(chǎn)的移交。 務(wù)流程分析 基本建設(shè)項(xiàng)目從計(jì)劃建設(shè)到項(xiàng)目投產(chǎn)，一般要經(jīng)過四個階段，以建設(shè)項(xiàng)目為中心的項(xiàng)目確定階段，以勘察設(shè)計(jì)為中心的工程準(zhǔn)備階段，以 建筑安裝施工為中心的投資實(shí)施階段，以資金考核為中心的竣工財(cái)務(wù)決算編制階段，基建財(cái)務(wù)管理始終貫穿建設(shè)項(xiàng)目的全流程，及時籌集和使用建設(shè)資金，做好基本建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作。 基建財(cái)務(wù)管理工作主要劃分為預(yù)算管理、概算管理、合同管理、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、核算業(yè)務(wù)、國庫資金管理、報(bào)表處理、工程結(jié)算和編制竣工財(cái)務(wù)決算，以及其他管理如稅務(wù)管理、建管費(fèi)管理和工程財(cái)務(wù)檔案管理等。 第二章 系統(tǒng)需求分析 9 圖 2 基建財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀流程圖 從上圖所示，可以看出財(cái)務(wù)工作基本是財(cái)務(wù) 核算和項(xiàng)目資料統(tǒng)計(jì)兩條線進(jìn)行，平常統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目資料一旦遇到統(tǒng)計(jì)口徑變化時就得重新按新口徑統(tǒng)計(jì)，工作量非常大。工程部門和財(cái)務(wù)部門之間工作完全平行，基本沒有交叉，兩部門間需要的數(shù)據(jù)都通過紙質(zhì)方式交換信息。 在基建財(cái)務(wù)管理工作中，除日?；A(chǔ)財(cái)務(wù)核算外，尤以概算管理和合同管理這兩項(xiàng)工作為重中之重，項(xiàng)目管理圍繞概算是核心，合同為樞紐來開展，各種項(xiàng)目數(shù)據(jù)的及時和準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)，一直困擾著工程和財(cái)務(wù)人員，這也是基建財(cái)務(wù)管理的難點(diǎn)所在，特別是對分段建設(shè)項(xiàng)目的概算執(zhí)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)沿用手工層層匯總的原始手段，數(shù)據(jù)提供時過境遷， 嚴(yán)重制約著決策者對資金使用的掌握和建設(shè)成本的控制。 目前基建財(cái)務(wù)管理最根本的問題是未系統(tǒng)性地對建設(shè)項(xiàng)目全過程信息化管理。 本段選取有代表性的部分重點(diǎn)業(yè)務(wù)對其流程進(jìn)行了詳細(xì)的分析， 分析研究了現(xiàn)有基建財(cái)決策 部門人員 支付審批 準(zhǔn) 備 報(bào)表處理 工財(cái)務(wù)決算 結(jié)束 合同變更 通過 否 支付申請 簽訂合同 同 臺賬 準(zhǔn) 備 支付等業(yè)務(wù) 賬務(wù)處理 同 臺賬 算臺賬 財(cái)務(wù) 部門 數(shù)據(jù)查詢 金臺賬 產(chǎn)清冊 資產(chǎn)移交 結(jié)束 工程驗(yàn)收 工程實(shí)施 錄入憑證 工程 部門 第二章 系統(tǒng)需求分析 10 務(wù)管理中的合同管理和分段建設(shè)項(xiàng)目概算管理業(yè)務(wù)操作流程，正確理解現(xiàn)有流程，弄清現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程的運(yùn)作情況和效果，這是后面業(yè)務(wù)流程優(yōu)化工作的基礎(chǔ)。 1. 合同管理業(yè)務(wù)流程 合同管理業(yè)務(wù)流程包括合同的談判、簽訂、合同執(zhí)行計(jì)劃、文檔管理、合同支付和合同審結(jié)等。合同是財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng)的重要依據(jù)，包括登記備查簿形式的手工合同臺賬。合同管 理的業(yè)務(wù)流程圖如圖 2 所示： 圖 3 合同管理業(yè)務(wù) 流程圖 合同管理主要由工程建設(shè)部門和財(cái)務(wù)部門共同協(xié)作序時完成，部分業(yè)務(wù)需由多個部門共同同時完成，建設(shè)部門一般設(shè)有預(yù)決算和合同管理崗位，財(cái)務(wù)部門的合同由財(cái)務(wù)人員兼職管理，合同一式多份，相關(guān)部門留存。 （ 1）項(xiàng)目招投標(biāo) 由項(xiàng)目業(yè)主確定招標(biāo)機(jī)構(gòu)，招標(biāo)機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)報(bào)告制定招投標(biāo)文件，采取公開工程人員 財(cái)務(wù)人員 決策 人員 開始 項(xiàng)目招投標(biāo) 簽訂合同 支付申請 合同歸檔 支付審批 款項(xiàng)支付 賬務(wù)處理 合同臺賬 通過 否 結(jié)束 合同 變更 合同 臺賬 合同 歸檔 第二章 系統(tǒng)需求分析 11 招標(biāo)和邀請招標(biāo)的方式， 對投標(biāo)文件公開 開標(biāo)和評標(biāo)， 以全面符合條件者為中標(biāo)人；最后雙方簽訂承包或 供貨 合同 。 （ 2）合同 簽訂 由工程部門牽頭與中標(biāo)單位簽訂正式的合作合同，確定雙方責(zé)權(quán)利，明確合同的主要內(nèi)容，財(cái)務(wù)部門特別要注意的付款內(nèi)容、結(jié)算方式以及違約責(zé)任等經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)條款。 （ 3）工程結(jié)算和審批 工程 通過竣工驗(yàn)收并按要求整改完畢 ， 結(jié)算雙方取得一致結(jié)算意見并簽字蓋章 ， 施工單位應(yīng)提交 的工程資料提供齊全 并提供 詳細(xì)的 工程結(jié)算單 ，提供工程保修書并按合同留質(zhì)量保證金，在中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督下，承包或供貨方與業(yè)主確定合同造價，并與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬目核對，辦理財(cái)務(wù)結(jié)算，明確合同總額，預(yù)付款，進(jìn)度款，審定造價，質(zhì)保金，預(yù)留工程尾款和最終須支付的工程余 額。 （ 4）付款 供貨方開具發(fā)票，出具結(jié)算書，按照付款審批流程，工程部門將業(yè)務(wù)單據(jù)和附件傳遞至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門檢查審批程序和單據(jù)附件合規(guī)性，對項(xiàng)目內(nèi)容和金額進(jìn)行復(fù)核，比對合同約定的支付條款，及時付款。 工程項(xiàng)目建設(shè)按合同要求一般需支付合同總額 30%的工程預(yù)付款，當(dāng)工程進(jìn)展至支付的 30%款項(xiàng)時，建筑安裝類別工程每月按照工程進(jìn)度依據(jù)工程量清單或工程預(yù)決算書支付工程進(jìn)度款，其他類別項(xiàng)目按照合同條款執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門在支付進(jìn)度款項(xiàng)時需首先抵扣支付的預(yù)付款項(xiàng)，抵扣方式和次數(shù)可由項(xiàng)目業(yè)務(wù)和實(shí)施方約定抵扣次數(shù)和金額。 （ 5）合同臺賬 合同臺賬 現(xiàn) 都是 各單位自己 設(shè)計(jì) ，主要目的是更好地管理合同。 支付承包或供貨方款項(xiàng)后，工程部門和財(cái)務(wù)部門記錄下每一筆付款，需要了解合同支付執(zhí)行數(shù)據(jù)時候，在合同臺賬中查找。工程部門和財(cái)務(wù)部門之間常常會存在差異，財(cái)務(wù)部門的合同臺賬和賬務(wù)核算有時也會出現(xiàn)差異，準(zhǔn)確度和效率較低。 （ 6）合同變更 當(dāng)發(fā)生合同變更，承包或供貨方需及時業(yè)務(wù)簽訂變更補(bǔ)充合同，同時工程部門將合同正本傳遞財(cái)務(wù)部門，以便及時了解項(xiàng)目變動原因和內(nèi)容以及相關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)算，其管理方式和原合同一樣。 2分段建設(shè) 項(xiàng)目概算管理業(yè)務(wù)流程 鑒于 單位 特點(diǎn) ，建 設(shè)項(xiàng)目地理跨度大而長，為保證質(zhì)量和進(jìn)度，便于工程管理，由第二章 系統(tǒng)需求分析 12 項(xiàng)目法人根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)對項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容分別委托各下級單位實(shí)施，項(xiàng)目竣工后按批復(fù)概算編制一本竣工財(cái)務(wù)決算資料，統(tǒng)一交付使用資產(chǎn)。分段建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程圖如下： 圖 4 分段建設(shè)項(xiàng)目概算管理 流程圖 對于 分段建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容在批復(fù)的 概算 表中已明確各自的工程建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和投資額，項(xiàng)目業(yè)主和各建設(shè)單位都在各自帳套中建立核算的項(xiàng)目，分別核算各自建設(shè)的工程內(nèi)容，竣工后分別將數(shù)據(jù)和資料上報(bào)項(xiàng)目法人，項(xiàng)目法人單位財(cái)務(wù)人員 合并整理完整項(xiàng)目資產(chǎn)明細(xì)，據(jù)此分?jǐn)偣こ潭愘M(fèi)用，編制竣工財(cái)務(wù)決算資料，經(jīng)由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后辦理資產(chǎn)交付。 （ 1）項(xiàng)目概算執(zhí)行 各項(xiàng)目參與單位在獨(dú)立的基建帳套中按照批復(fù)概算錄入項(xiàng)目，只核算項(xiàng)目大類，進(jìn)項(xiàng)目法人 建設(shè)單位 事務(wù)所 開始 總概算 分段概算 項(xiàng)目建設(shè) 編制竣工財(cái)務(wù)決算 項(xiàng)目建設(shè) 工程竣工 形成資產(chǎn)明細(xì) 結(jié)束 工程竣工 形成資產(chǎn)明細(xì) 匯總資產(chǎn)明細(xì) 資產(chǎn)交付 審計(jì) 概算執(zhí)行 概算執(zhí)行 第二章 系統(tǒng)需求分析 13 行粗放式管理未進(jìn)行精細(xì)化核算到子概算，財(cái)務(wù)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，將費(fèi)用和基建支出數(shù)據(jù)歸集到項(xiàng)目大類，日常統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)通過軟件的項(xiàng)目總賬功能可以了解大類項(xiàng)目的支出，若要了解各子概算的實(shí)際發(fā)生數(shù)，與工程部門溝通詢問合同支出情況的同時還要翻閱大量賬本數(shù)據(jù)分析填列，主要靠人工辨識處理。 （ 2） 概算匯總 項(xiàng)目法人單位需要匯總建設(shè)項(xiàng)目總體情況 時，提前通知各項(xiàng)目相關(guān)單位按照規(guī)定的格式準(zhǔn)備數(shù)據(jù)，各單位按要求整理核查概算支出臨時備查簿，根據(jù)賬簿資料和原始單據(jù)補(bǔ)充子概算執(zhí)行數(shù)據(jù)上報(bào)，利用 格工具進(jìn)行數(shù)據(jù)層層匯總，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)問題時人工核對修改，最后經(jīng)確認(rèn)匯總項(xiàng)目的概算表供決策層使用，在時間緊急來不及層層匯總往往按照估計(jì)數(shù)填報(bào)。 （ 3）資產(chǎn)整合 編制竣工決算時 財(cái)務(wù)人員需對設(shè)備和配件材料等進(jìn)行整合，首先需整合合同內(nèi)資產(chǎn)，再進(jìn)行合同間資產(chǎn)的整合，耗時較多，多委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 （ 4）費(fèi)用的分?jǐn)?編制竣工決算時需將項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入資產(chǎn)價值，其中不需分?jǐn)傊苯佑?jì)入某項(xiàng)資產(chǎn)的叫做一類費(fèi)用，需要按比例分?jǐn)傆?jì)入各項(xiàng)資產(chǎn)的叫做二類費(fèi)用，該項(xiàng)工作人工輔以進(jìn)行，計(jì)算分?jǐn)偤蟮谋砑礊榻桓妒褂觅Y產(chǎn)明細(xì)表。 （ 5）資產(chǎn)編碼和移交 建設(shè)資產(chǎn)需移交給生產(chǎn)使用單位進(jìn)入下一個生產(chǎn)環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)編制完竣工財(cái)務(wù)決算資料編制資產(chǎn)交付清冊，合同價值 +整合價值 +分?jǐn)們r值 =建設(shè)資產(chǎn)的移交價值。在 中補(bǔ)充錄入固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容，按國標(biāo)對資產(chǎn)進(jìn)行分類和編碼，錄入資產(chǎn)類別，規(guī)格型號，制造廠商，保存地點(diǎn)，序列號，附件，國別 ，狀態(tài)和使用部門等信息，將資產(chǎn)移交給使用單位。 以上詳細(xì)介紹并分析了合同管理業(yè)務(wù)流程 和分段建設(shè)項(xiàng)目概算管理 的具體內(nèi)容，可以看到合同管理業(yè)務(wù) 和分段建設(shè)項(xiàng)目概算管理業(yè)務(wù) 具有關(guān)聯(lián)性很強(qiáng)而且實(shí)時性要求較高的特點(diǎn)。 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不及時，不便掌握項(xiàng)目總體建設(shè)進(jìn)度和基建支出，應(yīng)由各部門負(fù)責(zé)的管理職能在項(xiàng)目后期都交給財(cái)務(wù)一個部門。 當(dāng)前業(yè)務(wù)流程中的主要問題有以下兩方面： （ 1） 溝通不暢， 口徑 脫節(jié) 無論在招投標(biāo)階段，還是在合同簽訂階段，前期主要以項(xiàng)目建設(shè)部門管理口徑中第二章 系統(tǒng)需求分析 14 概算和建設(shè)內(nèi)容為主，財(cái)務(wù)部門處于工作配合角度，沒有把財(cái)務(wù)全過程管 理延伸到該階段，沒有把財(cái)務(wù)管理理念傳達(dá)給建設(shè)部門，沒有得到建設(shè)部門的理解和支持，從源頭就沒有梳理清晰數(shù)據(jù)管理分析統(tǒng)計(jì)口徑，當(dāng)數(shù)據(jù)和信息從工程部門傳遞給財(cái)務(wù)部門，此時財(cái)務(wù)人員才按照財(cái)務(wù)口徑對傳遞過來的信息重新分類和整理，工程管理口徑和財(cái)務(wù)管理口徑存在嚴(yán)重脫節(jié)，工作量可想而知。 （ 2） 缺乏協(xié)作，信息脫節(jié) 合同支付情況和投資完成對于工程部門和財(cái)務(wù)部門都是非常重要的信息，在建設(shè)部門和財(cái)務(wù)部門都登記了合同臺賬，平常按概算口徑統(tǒng)計(jì)了解實(shí)際投資完成情況，由于數(shù)據(jù)在 處理，未實(shí)現(xiàn)與核算聯(lián)動，數(shù)據(jù)的同步更新需人工進(jìn) 行，但數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度或完整性需由人工核實(shí)，效率低精度難以保證。 概算匯總、資產(chǎn)整合和二類費(fèi)用分?jǐn)偦就Ａ粼谑止るA段，對于實(shí)時掌握項(xiàng)目總體情況力不從心。 缺乏業(yè)務(wù)協(xié)作部門部門協(xié)作，信息不透明，同樣的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入處理，建設(shè)部門數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度不夠，財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)完整性不夠，各自為陣，信息流不暢，有時已嚴(yán)重制約工作的開展。第二章 系統(tǒng)需求分析 15 圖 5 基建財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù) 優(yōu)化 流程圖 從上圖所示，優(yōu)化后的業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享，財(cái)務(wù)工作按一條線開展工作，不需要登記很多項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)備查簿，工程部門也不 需要登記輔助臺賬，工程部門和財(cái)務(wù)部門之通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)共享數(shù)據(jù)，除財(cái)務(wù)賬簿等數(shù)據(jù)外，概算信息、合同信息及其變動和概算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行和資金使用等各種項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都可以共享，實(shí)現(xiàn)部門協(xié)作業(yè)務(wù)協(xié)同。 統(tǒng)功能性需求 系統(tǒng)功能從業(yè)務(wù)類型上劃分為 概算管理 、 合同管理、賬務(wù)處理 、 報(bào)表編制、預(yù)算資金管理和資產(chǎn)交付 管理。從功能架構(gòu)上看，系統(tǒng)的重要的業(yè)務(wù)模塊 包括 概算分解、 合同管理、 憑證處理 、 項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析 業(yè)務(wù)管理、 工程決算 管理、 國庫集中支付 管理 和工程財(cái)務(wù)檔案 等， 上述功能需要根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型分別處理。 決策 部門人員 支付審批 報(bào)表處理 編制竣工財(cái)務(wù)決算 結(jié)束 合同變更 通過 否 支付申請 準(zhǔn) 備 支付等業(yè)務(wù) 賬務(wù)處理 財(cái)務(wù) 部門 項(xiàng)目數(shù)據(jù) 資產(chǎn)清冊資產(chǎn)移交 工程驗(yàn)收 工程實(shí)施 錄入憑證 概算信息 合同信息 基礎(chǔ)信息 概算管理 合同管理 資金管理 成本管理 工程結(jié)算 數(shù)據(jù)共享 第二章 系統(tǒng)需求分析 16 功能主要包括：基礎(chǔ)信息管理 、概算、合同、財(cái)務(wù)處理、數(shù)據(jù)分析、工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算，系統(tǒng)管理（用戶管理、權(quán)限管理、日志管理），系統(tǒng)工具、賬套管理等。 務(wù)管理需求 1 基礎(chǔ)信息管理 需求 基礎(chǔ)信息是系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的基礎(chǔ)，包括公司信息、基建會計(jì)科目信息、基礎(chǔ)資料編碼規(guī)則、憑證類型，基礎(chǔ)資料變動調(diào)整和部門職員等功能，項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)信息包括項(xiàng)目基本信息、往來單位信息（包括往來單位和往來個人）和資金來源基本信息等。 為保證基礎(chǔ)資料編碼的一致性，對基礎(chǔ)資料的代碼進(jìn)行規(guī)范性約束，代碼系統(tǒng)先自動給出，也可進(jìn)行修改，對名稱使用簡拼方便查詢和篩 選，為很好解決每年基礎(chǔ)資料的變動，項(xiàng)目、科目、參考段分年度進(jìn)行管理，并對應(yīng)對每年科目變動時的處理。 對于分段建設(shè)項(xiàng)目要確保同一項(xiàng)目代碼在各建設(shè)單位的一致性和概算 信息的完整性， 實(shí)現(xiàn) 項(xiàng)目 資料 的統(tǒng)一管理 ，便于計(jì)算機(jī)識別和處理。 求 對項(xiàng)目批復(fù)下來的概算信息進(jìn)行管理，可添加、修改、刪除、添加電子附件、預(yù)覽/打印、查詢和導(dǎo)出等功能，也可對概算變動做調(diào)整，實(shí)時可查詢概算數(shù)與實(shí)際執(zhí)行情況的一個對比數(shù)和相關(guān)情況。 對于分段建設(shè)項(xiàng)目可以分別或合顯示出每部分的概算金額和已執(zhí)行的 合同金額 ，通過概算基本信息功能 設(shè)置所 有項(xiàng)目的概算預(yù)警信息 ，須能 顯示所有項(xiàng)目樹狀結(jié)構(gòu)，以及項(xiàng)目編碼，項(xiàng)目名稱，預(yù)警百分比等信息。 當(dāng)編制會計(jì)分錄時，系統(tǒng)能實(shí)時計(jì)算出概算是否超過預(yù)警值，及時提醒，為不耽誤業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，系統(tǒng)僅作提醒不強(qiáng)行拒絕，仍可以保存憑證。 實(shí)時了解概算及實(shí)際投資完成情況，嚴(yán)格預(yù)算管理，保證概算制定的嚴(yán)肅性。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)能完整查詢到當(dāng)前系統(tǒng)中所有的基建支出信息，包括簽訂合同的支出和未簽訂合同的支出，有時為了了解工程直接費(fèi)用使用情況，需篩選出不包括二類費(fèi)用的支出情況， 理需求 合同基本信息管理 ， 顯示合同信息，進(jìn)行合同查詢的列 表， 用戶可對本系統(tǒng)編制的所有合同進(jìn)行查詢，并可對 所有合同進(jìn)行修改。 可實(shí)現(xiàn)把合同 原件 掃描導(dǎo)入系統(tǒng)與合同一一對應(yīng) 。 將合同分解到概算子目，簽訂合同時就 要求 項(xiàng)目管理部門將采購物品或 承包 內(nèi)容對第二章 系統(tǒng)需求分析 17 應(yīng)到概算子目。 建立與財(cái)務(wù)核算實(shí)時聯(lián)動的電子合同臺賬，取代各部門的原始手工合同臺賬，建立數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)。合同臺賬能查詢單項(xiàng)目的合同執(zhí)行明細(xì)，統(tǒng)計(jì)出匯總數(shù)據(jù)，及時了解每一筆合同的支付情況，同時要能聯(lián)查明細(xì)帳及記賬憑證。 在支付合同款時能夠提示合同是否超過預(yù)警信息，對合同執(zhí)行情況進(jìn)行匯總，按照分項(xiàng)目和分單位，對合同支持情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，并 能預(yù)覽 /打印和導(dǎo)出等。對超合同金額支持的合同進(jìn)行突出顯示。能夠查詢每一個明細(xì)合同的支付記錄。 按概算掌握合同簽訂與執(zhí)行情況，按概算目錄的形式展現(xiàn)合同金額、已付金額、合同余額和合同執(zhí)行完成百分比等信息，詳細(xì)了解到概算執(zhí)行情況及下一步的資金計(jì)劃，為預(yù)算上報(bào)及調(diào)整提供依據(jù)。 求 需滿足日常賬務(wù)處理功能，如：編制憑證、憑證審核記賬、期末處理， 年度報(bào)表編報(bào)等， 同時也需滿足基建財(cái)務(wù)特有的輔助核算支持，如：合同、資金來源的核算。 5 數(shù)據(jù)分析 需求 可根據(jù)科目、項(xiàng)目 +科目、項(xiàng)目 +資金來源、項(xiàng)目 +往來單位的組合 方式出相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表，并能打印或?qū)С觥Ｖ饕臄?shù)據(jù)表包括：余額表、總賬和明細(xì)賬等。能支持表間的數(shù)據(jù)聯(lián)查和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)賬務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)的聯(lián)查，并對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和說明。通過數(shù)據(jù)表，可明確項(xiàng)目工程進(jìn)度和資金使用情況，合同款支付情況和概算執(zhí)行情況。 求 可以根據(jù) 日常的賬務(wù)處理和輔助核算夠通過簡單的操作即編制年度決算報(bào)表，并能打印和導(dǎo)出相關(guān)的報(bào)表并上報(bào)上級單位，可對資金平衡表，待攤投資明細(xì)表等功能簡單的模塊設(shè)計(jì)功能支持，即用戶可根據(jù)自己年度決算表變動需要做簡單的設(shè)置。年度決算最好能夠根據(jù)不同的項(xiàng)目組合出相應(yīng) 的報(bào)表，并對編制的報(bào)表可保存或重新編制。 （ 7）工程結(jié)算 需求 可以協(xié)助完成 項(xiàng)目完工后 的 的工程結(jié)算工作，主要包括：合同價的審定、結(jié)算認(rèn)定單的錄入、資產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集、待攤投資費(fèi)用的分?jǐn)傆?jì)算等工作。 求 可以 解決 多年來手工編制竣工財(cái)務(wù)決算的難題，實(shí)現(xiàn)電算化編制竣工財(cái)務(wù)決算， 直接從系統(tǒng)中獲取 大部分?jǐn)?shù)據(jù) ，只需簡單的編制操作即可完成竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編制工作 ， 提高工作效率，保證交付資產(chǎn)的計(jì)價準(zhǔn)確。 第二章 系統(tǒng)需求分析 18 求 可以按照國標(biāo)分類要求對每一項(xiàng)明細(xì)資產(chǎn)進(jìn)行分門別類并按照固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的序號要求編碼，檢 查固定資產(chǎn)管理要素的完整性，然后以分段建設(shè)項(xiàng)目為統(tǒng)計(jì)口徑篩選出分屬各建設(shè)的資產(chǎn)清冊。 求 對系統(tǒng)本身相關(guān)信息進(jìn)行管理，如：用戶管理和權(quán)限管理、程序升級、基本參數(shù)設(shè)置、系統(tǒng)手動預(yù)記賬、操作日志等功能。 求 管理基建財(cái)務(wù)賬套信息，可新建賬套、刪除賬套、封存 /啟用賬套、設(shè)置賬套參數(shù)、對賬套進(jìn)行備份和還原、賬套升級等操作。 據(jù)統(tǒng)計(jì)分析需求 圖 6 數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計(jì)需求用例圖 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析 查詢 系統(tǒng) 的功能是 以科目、項(xiàng)目、 概算和合同等統(tǒng)計(jì)口徑對經(jīng)過財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)處理的數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢分析， 用以 掌握合同和概算的執(zhí)行情況，了解資金到位、使用和結(jié)余 等信息。這個 子系統(tǒng) 綜合了合同、 概算、國庫、 以及財(cái)務(wù)記帳憑證的數(shù)據(jù)而建設(shè)單位管理費(fèi)月報(bào) 待攤投資分配明細(xì) 工程資金使用情況查詢 概算和合同執(zhí)行查詢 項(xiàng)目總賬 工程成本測算 工程形象進(jìn)度 項(xiàng)目總賬科目余額 國庫集中支付查詢 財(cái)務(wù)人員 第二章 系統(tǒng)需求分析 19 產(chǎn)生的一個綜合查詢 功能，該功能 還能實(shí)現(xiàn) 對查詢結(jié)果的二次 查詢分析功能 ，領(lǐng)導(dǎo)決策層據(jù)此信息 可以有針對性地采取相應(yīng)處理措施。 1項(xiàng)目總賬余額表 按建設(shè)項(xiàng)目方式統(tǒng)計(jì)出科目總賬余額表，匯總分析各科目的年初余額，借方本期發(fā)生數(shù)，貸方本期發(fā)生數(shù)，期末余額，做到一個項(xiàng)目一本賬，能夠統(tǒng)計(jì)到各明細(xì)級次科目，追溯聯(lián)查項(xiàng)目科目明細(xì)賬、項(xiàng)目總賬和項(xiàng)目科 目總賬。系統(tǒng)支持同時統(tǒng)計(jì)多個項(xiàng)目數(shù)據(jù)，能總能分。 2項(xiàng)目總賬 不受會計(jì)期間的限制，系統(tǒng)提供跨年統(tǒng)計(jì)查詢功能，選擇概算子目，可統(tǒng)計(jì)各子概算的本年實(shí)際發(fā)生數(shù)，累計(jì)發(fā)生數(shù)，通過控制選項(xiàng)，可查詢到實(shí)際支出數(shù)與明細(xì)概算、合同的對比情況。系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)透視，點(diǎn)到每個數(shù)據(jù)單元時能看到構(gòu)成總金額的每一筆明細(xì)項(xiàng)，雙擊還能聯(lián)查到記賬憑證及相關(guān)輔助信息。 3工程資金使用情況查詢 可以提供領(lǐng)導(dǎo)和工程部門每月需了解的每一個建設(shè)項(xiàng)目的總投資、資金累計(jì)到位、累計(jì)支出數(shù)和利息收入情況，同時需反映工藝設(shè)備、土建及配套工程、二類費(fèi)用的核定投 資、本月支出和累計(jì)支出，對下月資金需求作出計(jì)劃。 4概算和合同執(zhí)行查詢 可查詢所選建設(shè)項(xiàng)目概算子目分項(xiàng)工程的批準(zhǔn)規(guī)模，初設(shè)批復(fù)值，批準(zhǔn)概算值之間的對比，統(tǒng)計(jì)各概算子目的合同金額和支付金額，系統(tǒng)同時提供概算與實(shí)際執(zhí)行情況的對比，合同執(zhí)行金額和簽訂金額的百分比。通過展開合同，匯總分析單項(xiàng)工程下合同的執(zhí)行情況，出現(xiàn)超合同支付時用紅色標(biāo)識提醒。 5建設(shè)單位管理費(fèi)月報(bào) 可以按建設(shè)項(xiàng)目對建設(shè)單位管理費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析每月費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生數(shù)，上月和本月的增減率，以及至項(xiàng)目開工起止當(dāng)前的累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)可分析至建設(shè)單位管理費(fèi)的 明細(xì)項(xiàng)構(gòu)成。 6工程成本測算 可以對各建設(shè)項(xiàng)目按在建部分、已完工部分、預(yù)付部分、變更部分和尾工部分進(jìn)行匯總分析預(yù)測工程建設(shè)成本，其中在建部分劃分為建筑工程投資、安裝工程投資、設(shè)備投資和待攤投資進(jìn)行明細(xì)分析，預(yù)付部分劃分成預(yù)付工程款、預(yù)付備料款和預(yù)付設(shè)備款進(jìn)行明細(xì)分析。系統(tǒng)提供聯(lián)查明細(xì)賬的功能。 第二章 系統(tǒng)需求分析 20 7工程形象進(jìn)度 可以從財(cái)務(wù)資金的角度反映工程的形象進(jìn)度，了解計(jì)劃開工日期，計(jì)劃竣工日期，計(jì)劃月份，已用月份，批復(fù)概算值和實(shí)際執(zhí)行數(shù)，可對計(jì)劃投資，本年累計(jì)投資，累計(jì)完成投資，本月完成投資和累計(jì)完成投資占投資計(jì)劃比 作統(tǒng)計(jì)。系統(tǒng)還提供以直方圖的形勢展現(xiàn)數(shù)據(jù)。 8國庫集中支付查詢 可以對零余額現(xiàn)金、資金分月明細(xì)、資金結(jié)余統(tǒng)計(jì)和預(yù)算明細(xì)執(zhí)行提供統(tǒng)計(jì)匯總，其中零余額現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)可以了解預(yù)算資金類型口徑的上年結(jié)余和本年預(yù)算的期初余額，本期收入和支出，期末上年結(jié)余和本年預(yù)算，同時能統(tǒng)計(jì)出按項(xiàng)目建設(shè)資金口徑發(fā)生的上年結(jié)余和本年預(yù)算及資金結(jié)余等。 9待攤投資分配查詢 可以對按分?jǐn)傄?guī)則計(jì)算的資產(chǎn)明細(xì)進(jìn)行查詢，可以了解待攤投資分配到子概算的合同下的每一項(xiàng)資產(chǎn)分配金額，通過數(shù)據(jù)透視能詳細(xì)掌握資產(chǎn)價值的來龍去脈，可以掌握安裝費(fèi)、其他費(fèi)用的分 攤，以及待攤投資直接和間接分配情況。 功能需求 非功能性需求主要包括系統(tǒng)的穩(wěn)定性、開放性、靈活性、安全性、易用性、性能等，一般不會在用戶的業(yè)務(wù)需求中進(jìn)行明確的提出，需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要進(jìn)行調(diào)研歸納 ，對非功能性需求 分析的結(jié)果對以后的設(shè)計(jì)和編碼起到指導(dǎo)作用 。 下面對系統(tǒng)中重要的非功能需求進(jìn)行分析。 全性 因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)屬于 商業(yè)核心機(jī)密，具有 高度 的 保密 性 ，不能在開放式的 絡(luò)上面使用，需要在與 全物理隔離的機(jī)器或網(wǎng)絡(luò)上面運(yùn)行， 該單位 網(wǎng)絡(luò)分為內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)，外網(wǎng)即 域網(wǎng)，內(nèi)網(wǎng)即為局內(nèi)專網(wǎng)，與外網(wǎng)是物理隔離的，保證了數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩院捅Ｃ苄浴?基建財(cái)務(wù) 管理 系統(tǒng)的安全管理應(yīng) 從以下幾個層面考慮 ： 1 在網(wǎng)絡(luò)層面，提供一些可地的安全性控制機(jī)制，如訪問控制、優(yōu)先級控制和帶控制等手段，來提高網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的應(yīng)用安全性。需要提供系統(tǒng)級和網(wǎng)絡(luò)級的防病機(jī)制，確保局域網(wǎng)的系統(tǒng)和資源不受計(jì)算機(jī)病毒的侵害。 第二章 系統(tǒng)需求分析 21 防止程序錯誤、傳輸錯誤引起的信息錯誤，要有完備的身認(rèn)證管理，要根據(jù)用戶的級別、權(quán)限、對用戶數(shù)據(jù)訪問范圍作有效控制，同時需對使用人員的操作登記日志文件，以供今后審計(jì)和責(zé) 任追溯。 須對數(shù)據(jù)進(jìn)行加密傳輸，并且要定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，要有完備的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制。 該建立完善的安全管理制度和體系，確保建成的網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)能充分發(fā)揮其功能。 用性 易 用性 很大程度上關(guān)系到軟件使用效果的好壞，具體包括 易理解性 ， 易學(xué)習(xí)性 ， 易操作性 幾個層面， 這類非功能需求是與 計(jì)、聯(lián)機(jī)幫助系統(tǒng)有著直接關(guān)系的，易理解性和易學(xué)習(xí)性通常和界面導(dǎo)航、聯(lián)機(jī)幫助有關(guān)，歸納為界面友好性 ； 易操作性 和界面元素設(shè)計(jì)有關(guān) 。 展性 系統(tǒng)應(yīng)有良好的擴(kuò)展性， 充分考慮未來信 息量與業(yè)務(wù)量增長的需要 。系統(tǒng)應(yīng) 采用主流的二次開發(fā)環(huán)境和語言進(jìn)行開發(fā) ， 面向?qū)ο?， 提供各種表單的定制能力 ， 主菜單 等面可以定制 ， 權(quán)限模塊也具有擴(kuò)展能力 ，選用 集成開放的商用報(bào)表引擎 。 移植性 系統(tǒng)應(yīng)具有方面 從某一環(huán)境轉(zhuǎn)移到另一環(huán)境的能力 ，系統(tǒng)應(yīng)具有易安裝性，應(yīng)提供在線更新安裝包自動生成等功能， 需要 選擇正確的開發(fā)工具 和 平臺來支持。 靠性 系統(tǒng)應(yīng)能 在規(guī)定的一段時間和條件下 維持其性能水平 ，避免引發(fā) 軟件 功能失效和數(shù)據(jù)差錯，系統(tǒng)設(shè)計(jì)時考慮在意外情況如停電導(dǎo)致數(shù)據(jù)不平衡等的容錯措施，增強(qiáng)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的易恢復(fù)性，具備故障發(fā)生時 重建其性能水平并恢復(fù)直接受影響數(shù)據(jù)的能力， 如表單數(shù)據(jù)自動保存等 ，可靠性設(shè)計(jì)還需注意與 系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境、平臺選擇 和 代碼質(zhì)量 的支持配套，采取各種技術(shù)手段保證數(shù)據(jù)的完整性和正確性，并解決傳輸過程中的及時性。 能 系統(tǒng)采用大型數(shù)據(jù)庫 撐龐大的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量， 系統(tǒng)性能需求包括如下方面： 第二章 系統(tǒng)需求分析 22 1 用戶數(shù) 峰值在線用戶數(shù) 200 平均在線用戶數(shù) 100 平均并 發(fā)用戶數(shù) 50 2 響應(yīng)時間 無故障不間斷運(yùn)行時間 5000 小時 日常交互類 平均響應(yīng)時間 10s 憑證 錄入峰值響應(yīng) 時間 20s 一般數(shù)據(jù)查詢平均響應(yīng)時間 4s 統(tǒng)計(jì)分析查詢平均響應(yīng)時間 25s 簡單匯總處理時間 1 吞吐量 年 憑證 筆數(shù)吞吐量 5 萬筆 年明細(xì)資產(chǎn) 吞吐量 30 萬筆 年概算子目 吞吐量 20 萬筆 4 數(shù)據(jù)存儲量 累計(jì)存