^|Youhavetobelieve,thereisaway.Theancientssaid:"thekingdomofheavenistryingtoenter".Onlywhenthereluctantstepbysteptogotoit'stime,mustbemanagedtogetonestepdown,onlyhavestruggledtoachieveit.--GuoGeTechACO企業(yè)發(fā)展顧問(wèn)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度總法第一部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度總則為了加強(qiáng)公司的經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)公司財(cái)經(jīng)秩序，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度(以下簡(jiǎn)稱本制度)。本制度是公司整體管理制度的重要組成部分。公司和公司擁有控制性股權(quán)的所屬公司(以下簡(jiǎn)稱所屬公司)及其控股的合營(yíng)公司、辦事處等，不論地域，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中均執(zhí)行本制度。公司在符合本制度統(tǒng)一要求的原則下，可以根據(jù)各所屬公司的實(shí)際需要，制定所屬公司具體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法。公司和各下屬公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料、方針等均屬核心機(jī)密，未經(jīng)授權(quán)，各級(jí)人員均不得對(duì)外提供、披露，也不得在公司和各下屬公司內(nèi)部散布、傳播。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體制與職責(zé)權(quán)限此項(xiàng)只針對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人所設(shè)定。新人前三個(gè)月工資，各公司可以固定方式為主，依個(gè)人到職后表現(xiàn)好壞在考核津貼中加入，之后，總公司視具體業(yè)績(jī)成長(zhǎng)情況另文下發(fā)執(zhí)行方案。公司的財(cái)務(wù)工作包含三方面內(nèi)容，即會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。影公司卸的財(cái)務(wù)部業(yè)貓務(wù)工作的指壓導(dǎo)原則是：棒統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、砌統(tǒng)一監(jiān)督，殃分級(jí)核算、叔分級(jí)管理，極簽名負(fù)責(zé)。醒財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)題構(gòu)和財(cái)會(huì)人貌員赴公司及各所招屬公司根據(jù)專財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)治務(wù)的需要，冠本著釘“以統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，虜分工協(xié)作，護(hù)精簡(jiǎn)、效能飯”遠(yuǎn)的原則設(shè)置宇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)扮構(gòu)、確定崗皆位職責(zé)；不寬具備設(shè)置會(huì)引計(jì)機(jī)構(gòu)的，滴可配備專職植或兼職財(cái)會(huì)乎人員。誼公司財(cái)會(huì)人聾員必須具有厚國(guó)家法定的宣從業(yè)資格，膀財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)剛構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)產(chǎn)具有國(guó)家法譯定任職資格烤。敵公司財(cái)務(wù)機(jī)破構(gòu)負(fù)責(zé)人的靜任免應(yīng)符合訪《公司管理擾制度章程總角法》有關(guān)規(guī)縱定。皮公司財(cái)務(wù)會(huì)朽計(jì)機(jī)構(gòu)的崗墨位責(zé)任制必示須符合內(nèi)部洗稽核、相互常牽制的要求旁。出納人員裝不準(zhǔn)兼管往困來(lái)業(yè)務(wù)帳，顆不準(zhǔn)保管會(huì)父計(jì)檔案。聚財(cái)務(wù)部對(duì)本娘公司總經(jīng)理忍負(fù)行政責(zé)任骨和業(yè)務(wù)責(zé)任脂。公司財(cái)務(wù)耐部同時(shí)向董攏事(股東)栗會(huì)負(fù)行政責(zé)首任和業(yè)務(wù)責(zé)炕任。旁公司和各所臨屬公司財(cái)務(wù)挑會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的歷崗位責(zé)任制玉必須符合內(nèi)漆部稽核、相嗓互牽制的要墾求。出納人揭員不準(zhǔn)兼管陣往來(lái)業(yè)務(wù)帳跡，不準(zhǔn)保管億會(huì)計(jì)檔案及膠財(cái)務(wù)印鑒。適會(huì)計(jì)政策和侮會(huì)計(jì)估計(jì)喂公司采用公訪歷年度為會(huì)臺(tái)計(jì)年度，即款自每年一月趣一日至十二遺月三十一為皇一個(gè)會(huì)計(jì)年惹度。短公司統(tǒng)一以警人民幣為記叮帳本位幣。朵會(huì)計(jì)核算采辦用借貸記帳限法。寶公司采用權(quán)戚責(zé)發(fā)生制為歌記帳基礎(chǔ)，哨資產(chǎn)計(jì)價(jià)原躍則采用歷史橋成本法。岸公司涉及外職幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)芝務(wù)，其記帳著匯率采用公裝司統(tǒng)一的帳代面匯率，業(yè)籌務(wù)發(fā)生時(shí)的端市場(chǎng)匯率與剝記帳匯率不務(wù)同而產(chǎn)生的數(shù)匯兌損益列芝入當(dāng)期損益潤(rùn)。公司統(tǒng)一丟根據(jù)會(huì)計(jì)期暗間市場(chǎng)匯率胳的變動(dòng)情況猛不定期調(diào)整境帳面匯率。記公司的現(xiàn)金悲是指：庫(kù)存穩(wěn)現(xiàn)金及可以睬隨時(shí)用于支兇付的存款；荷現(xiàn)金等價(jià)物史是指：持有趣的期限短、院流動(dòng)性強(qiáng)、裙易于轉(zhuǎn)換為者已知金額現(xiàn)螞金、價(jià)值變樸動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小簡(jiǎn)的投資。公鴉司和各所屬監(jiān)公司可以在列下列范圍內(nèi)儀使用庫(kù)存現(xiàn)戒金，超過(guò)使毒用限額的部喊分，應(yīng)當(dāng)以嘉支票支付：靈工資，津貼糠，獎(jiǎng)金；隨個(gè)人勞動(dòng)報(bào)虛酬；蹦出差人員必泛須攜帶的差場(chǎng)旅費(fèi)；棟經(jīng)批準(zhǔn)可支動(dòng)付的其他開(kāi)會(huì)支。闊公司必須嚴(yán)蔥格按照當(dāng)?shù)囟ㄩ_(kāi)戶銀行所蠢規(guī)定的現(xiàn)金揪限額要求提掘取現(xiàn)金，超凍額部分應(yīng)存香入銀行。公疲司及各所屬睜分公司不準(zhǔn)凝坐支現(xiàn)金，粱發(fā)生的現(xiàn)金口收款，應(yīng)及步時(shí)送存開(kāi)戶馬銀行。短公司采用應(yīng)喂收帳款余額捎百分比法計(jì)綠提壞帳準(zhǔn)備秀，會(huì)計(jì)年度競(jìng)終了時(shí)，按呀期末應(yīng)收帳小款余額的0寨.5%提取斧壞帳準(zhǔn)備。及公司預(yù)付帳枝款和其他應(yīng)勝收款不計(jì)提夾壞帳準(zhǔn)備。僅公司的應(yīng)收祝帳款出現(xiàn)壞哭帳時(shí)，經(jīng)股改東會(huì)或董事無(wú)會(huì)批準(zhǔn)作為億資產(chǎn)損失，袋沖銷已計(jì)提昨的壞帳準(zhǔn)備縱。婦公司按帳齡虹分析法提取蠟壞帳準(zhǔn)備。霞其中，應(yīng)收轉(zhuǎn)帳款逾期一混年以內(nèi)不提鮮??；逾期一蠅至二年提取辭10%；逾臂期二至三年或提取30%匯；逾期三年煩以上提取5爬0%。預(yù)付泊帳款和其他路應(yīng)收款暫不寧計(jì)提。粱公司存貨包塑括：原材料溉、在產(chǎn)品、卻產(chǎn)成品、包界裝物、低值飽易耗品等；翼各類存貨的文購(gòu)入與入庫(kù)擾按實(shí)際成本毅計(jì)價(jià)，發(fā)出嘩按移動(dòng)加權(quán)陳平均法計(jì)價(jià)孫；存貨采用窩永續(xù)盤存制乎。低值易耗巡品和包裝物誼采用一次攤每銷法。孕公司的各類蛾存貨不計(jì)提求存貨跌價(jià)準(zhǔn)季備。利公司的長(zhǎng)期儲(chǔ)投資不計(jì)提威長(zhǎng)期投資減鴉值準(zhǔn)備。沃公司確定使觸用年限在一排年以上的房漠屋、建筑物匯、機(jī)器、運(yùn)描輸工具和其近他與生產(chǎn)活槽動(dòng)有關(guān)的設(shè)畫備、器具、腐工具等，以反及不屬于主腔要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)濁設(shè)備的，使喇用年限超過(guò)矩兩年且單位躺價(jià)值在20坐00元以上泄的資產(chǎn)為固校定資產(chǎn)。墊固定資產(chǎn)按矩實(shí)際成本計(jì)露價(jià)。淘公司和各所歡屬公司對(duì)固師定資產(chǎn)的分擁類，統(tǒng)一按助其自然屬性除分為房屋建只筑物、運(yùn)輸茶設(shè)備和辦公碧設(shè)備三大類睜。柳固定資產(chǎn)折每舊方法采用盤平均年限法寸，預(yù)計(jì)凈殘址值率為5%漠，各類資產(chǎn)敵的預(yù)計(jì)使用格年限及折舊系率如下：脊房屋建筑物播：預(yù)計(jì)使用便年限20年良，年折舊率駐4.75%趕；換運(yùn)輸設(shè)備：駝?lì)A(yù)計(jì)使用年糖限5年，年再折舊率19萌%；河辦公設(shè)備：獄預(yù)計(jì)使用年忠限常5邁年，年折舊塔率奧19名%；猛公司和各所慎屬公司的固皇定資產(chǎn)不計(jì)沉提固定資產(chǎn)里減值準(zhǔn)備。么公司和各所顆屬公司在建憲工程按實(shí)際匹支出反映工眾程成本，以繼交付使用為授在建工程結(jié)馳轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)甘的時(shí)點(diǎn)。在域建工程不做娛利息資本化頓。眾公司和各所亡屬公司對(duì)購(gòu)表入的無(wú)形資香產(chǎn)按實(shí)際支搖付的金額入異帳，對(duì)接受是投資轉(zhuǎn)入的懲無(wú)形資產(chǎn)按查合同約定或捎評(píng)估確認(rèn)的頌價(jià)值入帳，唱商譽(yù)按購(gòu)買碼價(jià)與購(gòu)入企奴業(yè)的凈資產(chǎn)槐的差額入帳揮，各種無(wú)形敘資產(chǎn)在受益怖期內(nèi)分期平沸均攤銷。凍公司除購(gòu)建早固定資產(chǎn)外河，所有籌建逮期間所發(fā)生社的費(fèi)用，先算在長(zhǎng)期待攤倦費(fèi)用中歸集蹤，待公司和猶所屬公司開(kāi)滾始經(jīng)營(yíng)當(dāng)月耕起一次計(jì)入洪開(kāi)始經(jīng)營(yíng)當(dāng)甘月的損益。子公司的法定鼓公積金不足汗以彌補(bǔ)上年羨度公司虧損勺的，在提取緊法定公積金禁和法定公益折金之前，先云用當(dāng)年利潤(rùn)半彌補(bǔ)虧損。訪分配當(dāng)年補(bǔ)休虧后的稅后壯利潤(rùn)時(shí)，提斧取利潤(rùn)的1靠0%列入公上司法定公積播金，提取利牢潤(rùn)的5%列芝入公司法定強(qiáng)公益金。響長(zhǎng)期股權(quán)投填資采用權(quán)益使法核算。甩公司的業(yè)務(wù)訂招待費(fèi)允許遣列支的限額咸為：全年銷槍售凈額在小截于15萬(wàn)元警的，不超過(guò)逢年銷售凈額易的2.5%鐘，大于等于璃15萬(wàn)元不福足30萬(wàn)元奔的，不超過(guò)贈(zèng)該部分的2決%，大于等限于30萬(wàn)元坑的但不足1暴00萬(wàn)元的乏，不超過(guò)該忙部分的1.盯5%，大于牲等于100杏萬(wàn)元的，不狠超過(guò)該部分嫂的1%。指公司按照職粉工工資總額鷹的14%提群取職工福利芝費(fèi)，用于職娃工福利支出趕；按照職工鴉工資總額的模2%提取工元會(huì)經(jīng)費(fèi)。畢公司的企業(yè)背所得稅費(fèi)用攪采用應(yīng)付稅奏款法核算。傻公司的損益水類科目期末緊結(jié)轉(zhuǎn)采用表鍵結(jié)法，在會(huì)連計(jì)年度終了尼時(shí)，進(jìn)行一糟次性帳結(jié)。它財(cái)務(wù)報(bào)告與針財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)慶公司按照《高企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)朋計(jì)報(bào)告條例吐》和《企業(yè)譜會(huì)計(jì)制度》爬的規(guī)定，編膚制和對(duì)外提便供真實(shí)、完襲整的財(cái)務(wù)會(huì)弊計(jì)報(bào)告。靈公司和所屬冤公司的財(cái)務(wù)念報(bào)告由會(huì)計(jì)獲報(bào)表、會(huì)計(jì)角報(bào)表附注和扮財(cái)務(wù)情況說(shuō)府明書組成。冊(cè)財(cái)務(wù)報(bào)告是喂反映企業(yè)財(cái)與務(wù)狀況和經(jīng)選營(yíng)成果的總腥結(jié)性文件，犁公司應(yīng)按月冒據(jù)實(shí)編制財(cái)樹(shù)務(wù)報(bào)告。公爽司規(guī)定的會(huì)懶計(jì)報(bào)表包括言：叉資產(chǎn)負(fù)債表療(海實(shí)財(cái)0恭1表)；誘利潤(rùn)及利潤(rùn)剩分配表(海揪實(shí)財(cái)02表戒)；淹現(xiàn)金流量表心(海實(shí)財(cái)0睛3表)；尺營(yíng)業(yè)費(fèi)用明皇細(xì)表(海實(shí)勾財(cái)02表附類表1)；蜘管理費(fèi)用明丙細(xì)表(海實(shí)致財(cái)02表附蜓表2)；扯財(cái)務(wù)費(fèi)用明搞細(xì)表(海實(shí)潔財(cái)02表附第表3)；緒國(guó)家規(guī)定的即有關(guān)附表；架會(huì)計(jì)報(bào)表附辟注。擠財(cái)務(wù)情況說(shuō)益明書。側(cè)公司和所屬新公司的財(cái)務(wù)錢報(bào)告附表包霞括：國(guó)銷售變動(dòng)趨智勢(shì)表(會(huì)企公02表附表畢A)；厚公司財(cái)務(wù)總挪部要求編制忙的其他管理伍性報(bào)表。肉財(cái)務(wù)情況說(shuō)緣明書，主要繭說(shuō)明公司的毀營(yíng)銷狀況、市利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和伙分配情況、抄資金增減和陸周轉(zhuǎn)情況、但稅金繳納情糕況、各項(xiàng)財(cái)購(gòu)產(chǎn)物資變動(dòng)時(shí)情況；對(duì)本腸期或下期財(cái)沉務(wù)狀況發(fā)生振重大影響的儲(chǔ)事項(xiàng)，資產(chǎn)幼負(fù)債表日后娘至報(bào)出財(cái)務(wù)單報(bào)告前發(fā)生收的對(duì)公司財(cái)疑務(wù)狀況變動(dòng)驚有重大影響架的事項(xiàng)，以敵及需要說(shuō)明蝕的其他事項(xiàng)瓦。遮公司總結(jié)和尿評(píng)價(jià)本公司杏財(cái)務(wù)狀況及簽經(jīng)營(yíng)成果的濾財(cái)務(wù)指標(biāo)，貨包括償債能拴力指標(biāo)、營(yíng)鎖運(yùn)能力指標(biāo)齡和盈利能力叼指標(biāo)。具體垃包括：資產(chǎn)雁負(fù)債率、流雷動(dòng)比率、速裁動(dòng)比率、應(yīng)呆收賬款周轉(zhuǎn)昂率、存貨周籃轉(zhuǎn)率、資本勺利潤(rùn)率、銷渠售利潤(rùn)率、恩成本費(fèi)用利棗潤(rùn)率。相應(yīng)順指標(biāo)財(cái)數(shù)據(jù)應(yīng)在財(cái)昨務(wù)務(wù)情況說(shuō)籌明書中分析掛填列，隨同挑財(cái)務(wù)報(bào)告上聽(tīng)報(bào)公司總經(jīng)榮理及董事會(huì)境。財(cái)務(wù)審計(jì)端對(duì)公司的財(cái)域務(wù)審計(jì)工作克由董事(股年?yáng)|)會(huì)直接混領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)公女司的各項(xiàng)財(cái)黨務(wù)審計(jì)由董晚事長(zhǎng)或公司件總經(jīng)理直接脂領(lǐng)導(dǎo)。麗公司財(cái)務(wù)對(duì)綢各部門經(jīng)理溜、負(fù)責(zé)人就握以下的財(cái)務(wù)貝責(zé)任進(jìn)行審叢計(jì)：勤有效地使用披公司各項(xiàng)資聽(tīng)源；仇按照降低成扒本，提高經(jīng)叛濟(jì)效益的原請(qǐng)則，合理地飛進(jìn)行購(gòu)、銷取、調(diào)、存等愿工作；去真實(shí)反映經(jīng)鍋濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)烘濟(jì)成果；時(shí)各項(xiàng)費(fèi)用按霸規(guī)定合理開(kāi)惱支；梨嚴(yán)格執(zhí)行公珠司產(chǎn)品價(jià)格題管理規(guī)定；白嚴(yán)格按照公稱司財(cái)務(wù)制度墨和各項(xiàng)財(cái)務(wù)治規(guī)定進(jìn)行財(cái)牛務(wù)管理和財(cái)挺務(wù)監(jiān)督；桿依法支持會(huì)攜計(jì)人員行使池正當(dāng)?shù)墓ぷ魍粰?quán)利。順嚴(yán)格執(zhí)行專乘款專用制度喚。（任何項(xiàng)舍目及類別費(fèi)依用，凡不符柔合?？顚Ｓ眠f者，須呈總劃公司財(cái)務(wù)總掩監(jiān)核批生效辟，否則視同句挪用公款處勿理）摸審計(jì)中發(fā)現(xiàn)旗有下列行為貞之一者，公份司視情節(jié)嚴(yán)轟重給予經(jīng)濟(jì)匆處罰、免職贊直至依法追灑究法律責(zé)任決：池故意虛報(bào)、戒瞞報(bào)銷售收號(hào)入；稈濫用職權(quán)、惰擅自改變總奸公司規(guī)章制抽度的；鵝因管理不善焰，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)確過(guò)程中公司闊各項(xiàng)資源被里浪費(fèi)的；膀違反財(cái)務(wù)制揚(yáng)度及規(guī)定，淋虛假贈(zèng)送、撐報(bào)損、虛報(bào)女冒領(lǐng)公司產(chǎn)啟品的；撐挪用公司貨半款、違反現(xiàn)僵金管理制度捐，假借名義碰挪用資金，擋或私設(shè)小金腰庫(kù)的；淘違反公司財(cái)亮務(wù)制度，隨繳意賒銷產(chǎn)品錦又無(wú)合法收蒜據(jù)的；遵違反總公司爬財(cái)務(wù)制度，需超范圍、超從額度開(kāi)支的所；察管理不嚴(yán)造呢成款項(xiàng)被貪償污、挪用、躲盜竊的；朝弄虛作假、傅欺騙公司，娃虛報(bào)冒領(lǐng)各厭種費(fèi)用，貪宇污或索要按筑受賄賂的。坊關(guān)不嚴(yán)，違果反財(cái)務(wù)制度匹，多報(bào)差旅饒費(fèi)、多發(fā)各傻種補(bǔ)助、津職貼的；瞧合伙吃受廣香告費(fèi)、市場(chǎng)別開(kāi)發(fā)費(fèi)及各杏項(xiàng)回扣的；踩假借外聯(lián)活賣動(dòng)名義，套側(cè)取現(xiàn)金為個(gè)央人謀私利或足為小集團(tuán)謀狹利的；腥未符合各項(xiàng)惑費(fèi)用的?？钣蛯Ｓ弥贫?田擅自變更項(xiàng)脫目,挪款他脹用的行為.康被監(jiān)察審計(jì)釘對(duì)象有下列業(yè)行為之一者糠，公司視情替節(jié)嚴(yán)重給予云經(jīng)濟(jì)處罰、丑免職直至依勻法追究法律榴責(zé)任：估隱瞞事實(shí)真拘相，出具偽團(tuán)證，隱匿毀鄉(xiāng)滅證據(jù)；霉利用職權(quán)包物庇違法違紀(jì)燕行為的；暑拒絕提供有吊關(guān)文件、資差料、證明材仰料的；繁拒絕在規(guī)定漿時(shí)間、地點(diǎn)站就財(cái)務(wù)審計(jì)柏所提問(wèn)題作變出解釋說(shuō)明妹的；沿拒不執(zhí)行監(jiān)省察審計(jì)決定法，無(wú)正當(dāng)理幅由拒不采納攤監(jiān)察審計(jì)建緊議的；厘阻撓、抗拒顛監(jiān)察審計(jì)人跑員按規(guī)定行蹲使職權(quán)的。呆打擊報(bào)復(fù)揭柏發(fā)檢舉人和茂監(jiān)察審計(jì)人融員的。騎對(duì)前兩款中包所列行為構(gòu)看成犯罪的，別移送司法機(jī)殲關(guān)依法處理多。附則作公司和所屬繞公司的各項(xiàng)珠財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管紹理細(xì)則，必栗須嚴(yán)格根據(jù)版本制度規(guī)范臺(tái)制定。魚本制度解釋誠(chéng)權(quán)歸臺(tái)灣雙殊管齊下企業(yè)聞發(fā)展顧問(wèn)集厚團(tuán)財(cái)務(wù)總部蹦。忽規(guī)范與要求葛：魔本公司屬樹(shù)對(duì)外營(yíng)利之取企業(yè)單位，率實(shí)施晝“其利潤(rùn)共享制荒”坑。塞財(cái)務(wù)室屬極巧機(jī)渣密室，未經(jīng)激允許，請(qǐng)勿障進(jìn)入。窗財(cái)務(wù)本身屬乖獨(dú)立妥單位，并不報(bào)直接與其他睛部門接觸，盟若有提貨或室請(qǐng)款，請(qǐng)?zhí)畛本呱暾?qǐng)單，師經(jīng)主管核準(zhǔn)興后，始得簽倡發(fā)。輸各部門任何薦金額柜采購(gòu)，皆須土開(kāi)立發(fā)票或因收據(jù)以便請(qǐng)截款。帖員工不得向賽門市蜘收銀或出納硬預(yù)支金錢，題若確有需要鼓，須經(jīng)總經(jīng)掩理核準(zhǔn)后，蜜始得向財(cái)務(wù)嬌請(qǐng)款。迎未得總經(jīng)理版許可，明財(cái)務(wù)單位不秋可核發(fā)購(gòu)物癢之金額，任茫何員工不得堆先行購(gòu)買后僑，再行報(bào)帳涌，但總經(jīng)理駛不在此限。效財(cái)務(wù)室內(nèi)所鉤有史之文案、資瞞料、器材、后書籍等一切嫁設(shè)備，未經(jīng)亮最高主管許路可，不得攜航帶出財(cái)務(wù)室舍。齊財(cái)務(wù)部人員區(qū)本身均不得自行開(kāi)鄭單請(qǐng)款購(gòu)買袖其它部門之欠物品，且必肺須經(jīng)管理處觸主管簽章證限明，才可購(gòu)見(jiàn)買財(cái)務(wù)部之退物品，其他擴(kuò)部門則由他招部門負(fù)責(zé)購(gòu)唇買。三每月月底盤掘點(diǎn)，斯各部門未依弦規(guī)定申報(bào)資理產(chǎn)列報(bào)表時(shí)里，如遺失、世耗損、增加允或減少時(shí)，臟如未符合帳紫面之記錄時(shí)襯，一經(jīng)查獲必有侵吞公物榜或虛報(bào)名目核時(shí)，該負(fù)責(zé)魂人須負(fù)原物扯價(jià)格賠償之赴責(zé)。躍出納備用金勁額必每日遍1000五元正，會(huì)計(jì)料每日核查，蠻并核對(duì)每日測(cè)營(yíng)業(yè)收入，寧若發(fā)現(xiàn)金額擱不符時(shí)，無(wú)局論是多是少奏，皆須立即睜呈報(bào)?，F(xiàn)經(jīng)授權(quán)的當(dāng)菠班之軋副監(jiān)價(jià)暗副門市晚間打蛙烊坊所會(huì)物云掩松淚脫棚副襪羅敵背情掌螞玉炭員工領(lǐng)取置綱物柜、希腥賽益本鑰匙保管纏制度，由財(cái)池務(wù)部執(zhí)行并蠅負(fù)責(zé)。順公司內(nèi)所有偵有鑰匙管制床的桌、柜等塌，由財(cái)務(wù)部轟專人負(fù)責(zé)，豎將每一層樓沿、每一區(qū)、嘴每一棚、每目一處的各式斗具有鑰匙打渾開(kāi)的物地，皺皆事前記上供編號(hào)，貼于電鑰匙上，以軟便區(qū)分、使壁用。加由財(cái)務(wù)部專畝人集中保管姓所有鑰匙一牢份，另一份夕按實(shí)際分配蓋要求，規(guī)劃完名單、簽立鑒此表后，才質(zhì)能領(lǐng)取鑰匙冰一份，領(lǐng)取幣人須負(fù)保管撒之責(zé)。捏（離職時(shí)辦跟理交還手續(xù)期，否則扣款責(zé)200摘元。）繡公司鑰匙領(lǐng)技取人，未得膊到財(cái)務(wù)部書紹面許可，不烘得復(fù)制、拷貓貝、或交付傷他人使用，互否則罰扣分覆20炮分（即罰款刑200塔元人民幣）同