公司財(cái)政經(jīng)費(fèi)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)政經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工?；驹瓌t1.合法性原則：經(jīng)費(fèi)使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.效益性原則：追求經(jīng)費(fèi)使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，提高資金使用效率。4.公開(kāi)透明原則：經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)公開(kāi)透明，接受監(jiān)督。經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和本部門工作任務(wù)，編制本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況合理預(yù)計(jì)；支出預(yù)算應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目分類編制，明確各項(xiàng)費(fèi)用的用途、金額及計(jì)算依據(jù)。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，即不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，合理安排經(jīng)費(fèi)。預(yù)算審批1.各部門編制的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，提交公司管理層審批。3.公司年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算經(jīng)管理層審批通過(guò)后，下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)審批同意的預(yù)算調(diào)整，方可執(zhí)行。預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。2.各部門應(yīng)每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異原因及改進(jìn)措施。3.公司管理層應(yīng)定期聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，采取有效措施確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。經(jīng)費(fèi)支出管理支出審批1.公司經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行分級(jí)審批制度。具體審批權(quán)限如下：金額在[X]元以下的支出，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元至[X]元之間的支出，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]元以上的支出，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷審批單》，注明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)發(fā)票、合同等原始憑證。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予審批。費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。3.報(bào)銷人應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，將報(bào)銷憑證粘貼整齊，填寫《費(fèi)用報(bào)銷審批單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正。5.經(jīng)審批通過(guò)的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，支付報(bào)銷款項(xiàng)。借款管理1.因工作需要借款的，借款人應(yīng)填寫《借款審批單》，注明借款事由、金額、還款時(shí)間等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理確定，原則上不得超過(guò)借款人一個(gè)月的工資收入。3.借款人應(yīng)在借款到期后及時(shí)歸還借款，如需延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后方可延期。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款情況進(jìn)行清理，對(duì)逾期未還的借款，應(yīng)及時(shí)向借款人催款，并采取相應(yīng)的措施。經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)政經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性、合理性。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改情況。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的日常監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的支出及時(shí)進(jìn)行糾正。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。群眾監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全群眾監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)員工對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督。2.員工發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用中存在問(wèn)題的，可以向公司財(cái)務(wù)部門或內(nèi)部審計(jì)部門反映，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。經(jīng)費(fèi)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)費(fèi)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)公司財(cái)政經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核算。2.經(jīng)費(fèi)核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，反映經(jīng)費(fèi)的收支情況和使用效果。財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后，報(bào)股東或相關(guān)部門。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.違反國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定使用經(jīng)費(fèi)的行為。2.未經(jīng)審批擅自支出經(jīng)費(fèi)的行為。3.虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取經(jīng)費(fèi)的行為。4.其他違反經(jīng)費(fèi)管理制度的行為。違規(guī)處理措施1.對(duì)違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的部門或個(gè)人，公司將責(zé)令其限期整改，追回違規(guī)支出的經(jīng)費(fèi)，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告、通報(bào)批評(píng)等處罰；對(duì)情節(jié)較重的違規(guī)行為，給予罰款、降職、撤職等處罰；對(duì)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。3.因違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)給公司造成損失的，違規(guī)部門或個(gè)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。附則解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止