燃?xì)夤こ探Y(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司燃?xì)夤こ探Y(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程款項(xiàng)的準(zhǔn)確支付，控制工程成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司承接的所有燃?xì)夤こ蹋òㄐ陆ā⒏慕?、擴(kuò)建等項(xiàng)目）的結(jié)算管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，避免延誤。4.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)公平、公正，維護(hù)公司和合作方的合法權(quán)益。二、結(jié)算職責(zé)分工（一）工程部門1.負(fù)責(zé)收集、整理工程施工過程中的各類資料，包括施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、施工記錄等，并確保資料的真實(shí)性和完整性。2.對(duì)工程實(shí)際完成情況進(jìn)行核實(shí)，與施工單位進(jìn)行工程量的核對(duì)確認(rèn)。3.協(xié)助造價(jià)部門進(jìn)行工程結(jié)算造價(jià)的計(jì)算和審核工作。（二）造價(jià)部門1.依據(jù)工程資料和相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范，負(fù)責(zé)編制工程結(jié)算書，計(jì)算工程價(jià)款。2.對(duì)工程結(jié)算造價(jià)進(jìn)行審核，與施工單位進(jìn)行造價(jià)方面的溝通協(xié)商，確保結(jié)算造價(jià)的合理性。3.負(fù)責(zé)整理、歸檔工程結(jié)算資料，建立工程結(jié)算檔案。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算款項(xiàng)的支付申請(qǐng)，確保支付符合公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況。2.對(duì)工程結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相關(guān)賬目。3.參與工程結(jié)算工作的監(jiān)督和管理，提供財(cái)務(wù)方面的建議和支持。（四）審計(jì)部門1.對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查結(jié)算過程的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。三、結(jié)算流程（一）工程竣工1.工程完工后，施工單位應(yīng)向工程部門提交工程竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。2.工程部門組織相關(guān)部門（包括設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等）對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（二）資料提交1.施工單位在竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照合同要求和本制度規(guī)定，向工程部門提交完整的工程結(jié)算資料，包括但不限于：工程竣工圖紙；設(shè)計(jì)變更通知單；工程簽證單；施工記錄；材料設(shè)備清單及發(fā)票；其他與工程結(jié)算有關(guān)的資料。2.工程部門對(duì)施工單位提交的資料進(jìn)行初審，檢查資料的完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合要求的資料退回施工單位補(bǔ)充完善。（三）工程量核對(duì)1.工程部門組織施工單位對(duì)工程實(shí)際完成的工程量進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)過程中，雙方應(yīng)依據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程簽證等資料，如實(shí)記錄工程量，并簽字確認(rèn)。2.如雙方對(duì)工程量存在爭(zhēng)議，應(yīng)共同查閱相關(guān)資料，或進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，協(xié)商解決爭(zhēng)議。如協(xié)商不成，可提交上級(jí)主管部門裁定。（四）結(jié)算書編制1.造價(jià)部門根據(jù)核對(duì)后的工程量和合同約定的計(jì)價(jià)方式，編制工程結(jié)算書。結(jié)算書應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算明細(xì)（工程量清單、單價(jià)分析、總價(jià)匯總等）、規(guī)費(fèi)及稅金等內(nèi)容。2.結(jié)算書編制完成后，造價(jià)部門應(yīng)進(jìn)行自審，確保結(jié)算書的準(zhǔn)確性和合理性。（五）結(jié)算審核1.造價(jià)部門將編制好的工程結(jié)算書提交給審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門按照相關(guān)審計(jì)程序和方法，對(duì)結(jié)算書進(jìn)行全面審計(jì)，重點(diǎn)審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)方式是否合規(guī)、費(fèi)用計(jì)取是否合理等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與造價(jià)部門溝通，要求其進(jìn)行解釋和調(diào)整。造價(jià)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見對(duì)結(jié)算書進(jìn)行修改完善。3.審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)工程結(jié)算的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性發(fā)表審計(jì)意見。（六）結(jié)算審批1.造價(jià)部門將經(jīng)審計(jì)后的工程結(jié)算書提交給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批流程一般為：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、公司總經(jīng)理審批。2.各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審查結(jié)算書內(nèi)容，根據(jù)職責(zé)權(quán)限簽署審批意見。如審批通過，結(jié)算書進(jìn)入支付流程；如審批不通過，應(yīng)明確指出問題，退回造價(jià)部門重新調(diào)整。（七）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批通過的工程結(jié)算書，按照合同約定和公司資金安排，向施工單位支付工程結(jié)算款項(xiàng)。2.支付款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核施工單位提交的支付申請(qǐng)、發(fā)票等相關(guān)資料，確保支付手續(xù)齊全、合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部門在支付款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將支付情況反饋給工程部門和造價(jià)部門。四、結(jié)算資料管理（一）資料歸檔1.造價(jià)部門負(fù)責(zé)將工程結(jié)算過程中形成的各類資料進(jìn)行整理、歸檔，建立工程結(jié)算檔案。檔案內(nèi)容應(yīng)包括工程結(jié)算書、審計(jì)報(bào)告、工程量核對(duì)記錄、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、施工記錄、材料設(shè)備清單及發(fā)票等相關(guān)資料。2.工程結(jié)算檔案應(yīng)按照項(xiàng)目名稱、結(jié)算年度等進(jìn)行分類編號(hào)，便于查閱和管理。（二）資料保管1.工程結(jié)算檔案應(yīng)妥善保管，存放于專門的檔案柜或檔案室，確保資料的安全和完整。2.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止檔案損壞、丟失等情況發(fā)生。（三）資料查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱工程結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理人員處查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并在查閱登記表上簽字確認(rèn)。3.外部單位或個(gè)人因特殊原因需要查閱工程結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱過程應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定進(jìn)行，確保檔案資料的安全。五、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.在工程結(jié)算過程中，如施工單位與公司對(duì)結(jié)算結(jié)果存在爭(zhēng)議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。2.如協(xié)商不成，施工單位可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為結(jié)算報(bào)告送達(dá)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)）向公司提出書面爭(zhēng)議申請(qǐng)，說明爭(zhēng)議事項(xiàng)及理由，并提供相關(guān)證據(jù)材料。（二）爭(zhēng)議處理1.公司收到施工單位的爭(zhēng)議申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)組織工程部門、造價(jià)部門等相關(guān)人員進(jìn)行研究分析，對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。2.針對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)，雙方應(yīng)充分溝通，提供各自的依據(jù)和理由。如仍無法達(dá)成一致意見，可邀請(qǐng)第三方造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，或提交相關(guān)部門進(jìn)行裁定。3.爭(zhēng)議處理過程中，雙方應(yīng)保持冷靜，積極配合，不得采取過激行為影響工程結(jié)算工作的正常進(jìn)行。（三）結(jié)果執(zhí)行1.經(jīng)爭(zhēng)議處理后確定的結(jié)算結(jié)果，雙方應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如一方對(duì)處理結(jié)果仍有異議，可通過法律途徑解決。2.公司應(yīng)按照最終確定的結(jié)算結(jié)果進(jìn)行款項(xiàng)支付等后續(xù)工作。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對(duì)工程結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程執(zhí)行情況、資料管理情況、爭(zhēng)議處理情況等。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立工程結(jié)算管理工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)工程部門、造價(jià)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門及人員在工程結(jié)算工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括結(jié)算及時(shí)性、準(zhǔn)確性、資料完整性、爭(zhēng)議處理情況等?？己私Y(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，作為獎(jiǎng)懲的依據(jù)。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于在工程結(jié)算管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。2.對(duì)于因工作失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致工程結(jié)算出現(xiàn)問題的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金