格力集團(tuán)預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為了加強格力集團(tuán)的預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本預(yù)算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于格力集團(tuán)總部及下屬各子公司、分公司。（三）預(yù)算管理原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：預(yù)算編制應(yīng)以集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，確保各項預(yù)算指標(biāo)與戰(zhàn)略方向一致。2.全員參與原則：鼓勵全體員工積極參與預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控過程，形成全員重視、全員參與的良好氛圍。3.實事求是原則：預(yù)算編制應(yīng)基于對市場環(huán)境、企業(yè)實際情況的充分調(diào)研和分析，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、可靠。4.綜合平衡原則：在考慮集團(tuán)整體利益的前提下，兼顧各部門、各業(yè)務(wù)板塊的利益，實現(xiàn)資源的合理配置和綜合平衡。5.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)市場變化、企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整等因素，及時對預(yù)算進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保預(yù)算的科學(xué)性和有效性。二、預(yù)算管理組織體系（一）預(yù)算管理委員會1.組成：預(yù)算管理委員會由集團(tuán)董事長擔(dān)任主任，總經(jīng)理擔(dān)任副主任，各職能部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議：審議集團(tuán)年度預(yù)算編制方案、預(yù)算調(diào)整方案和預(yù)算執(zhí)行情況報告。決策：對重大預(yù)算事項進(jìn)行決策，如重大投資項目預(yù)算、大額資金支出預(yù)算等。協(xié)調(diào)：協(xié)調(diào)各部門之間在預(yù)算編制、執(zhí)行過程中的矛盾和問題。監(jiān)督：監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）預(yù)算管理辦公室1.組成：預(yù)算管理辦公室設(shè)在集團(tuán)財務(wù)管理部，由財務(wù)總監(jiān)兼任主任，相關(guān)財務(wù)人員為成員。2.職責(zé)組織：組織開展年度預(yù)算編制工作，制定預(yù)算編制的具體辦法和流程。審核：審核各部門上報的預(yù)算草案，提出修改意見和建議。匯總：匯總各部門預(yù)算草案，編制集團(tuán)年度預(yù)算草案。監(jiān)控：跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。調(diào)整：根據(jù)預(yù)算管理委員會的決策，組織實施預(yù)算調(diào)整工作。（三）各部門1.職責(zé)編制：負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制工作，提供真實、準(zhǔn)確、完整的預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。執(zhí)行：嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施各項業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。分析：定期對本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題?？刂疲簩Ρ静块T預(yù)算執(zhí)行過程中的成本費用等進(jìn)行有效控制，確保不突破預(yù)算。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制周期年度預(yù)算編制工作于每年[具體時間]啟動，次年[具體時間]完成。（二）預(yù)算編制依據(jù)1.集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃：依據(jù)集團(tuán)未來發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標(biāo)，確定預(yù)算編制的總體方向和重點。2.市場預(yù)測：對市場需求、價格走勢、行業(yè)競爭等因素進(jìn)行分析預(yù)測，為預(yù)算編制提供市場依據(jù)。3.歷史數(shù)據(jù)：參考以往年度的經(jīng)營數(shù)據(jù)，結(jié)合實際情況，合理估計各項預(yù)算指標(biāo)。4.政策法規(guī)：關(guān)注國家相關(guān)政策法規(guī)的變化，確保預(yù)算編制符合政策要求。（三）預(yù)算編制內(nèi)容1.業(yè)務(wù)預(yù)算銷售預(yù)算：根據(jù)市場預(yù)測和銷售目標(biāo)，編制年度銷售預(yù)算，包括銷售量、銷售額、銷售價格等指標(biāo)。生產(chǎn)預(yù)算：依據(jù)銷售預(yù)算和庫存情況，編制年度生產(chǎn)預(yù)算，確定產(chǎn)品產(chǎn)量、生產(chǎn)成本等。采購預(yù)算：根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算和原材料庫存，編制采購預(yù)算，明確采購物資的種類、數(shù)量、價格等。費用預(yù)算：包括管理費用預(yù)算、銷售費用預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算等，對各項費用進(jìn)行合理預(yù)計和控制。2.專門決策預(yù)算投資預(yù)算：對固定資產(chǎn)投資、對外投資等重大投資項目進(jìn)行預(yù)算安排，包括投資金額、投資時間、預(yù)期收益等。籌資預(yù)算：根據(jù)企業(yè)資金需求和融資計劃，編制籌資預(yù)算，確定籌資方式、籌資金額、籌資成本等。3.財務(wù)預(yù)算預(yù)計利潤表：基于業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算，編制預(yù)計利潤表，反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)的盈利情況。預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表：根據(jù)各項預(yù)算數(shù)據(jù)，編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表，展示企業(yè)預(yù)算期末的財務(wù)狀況。預(yù)計現(xiàn)金流量表：分析企業(yè)預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出情況，編制預(yù)計現(xiàn)金流量表，確保企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定。（四）預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段預(yù)算管理辦公室發(fā)布年度預(yù)算編制通知，明確編制要求、時間安排等事項。各部門收集、整理本部門相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)、市場信息等資料。2.編制階段各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和要求，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)計劃，編制本部門預(yù)算草案，并提交預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理辦公室對各部門預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，提出反饋意見，各部門根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改完善。3.匯總平衡階段預(yù)算管理辦公室匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和分析，對存在的問題與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。根據(jù)平衡結(jié)果，對各部門預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整，形成集團(tuán)年度預(yù)算草案。4.審批階段集團(tuán)年度預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會審議。預(yù)算管理委員會審議通過后，報集團(tuán)董事會審批。經(jīng)董事會批準(zhǔn)后的預(yù)算正式下達(dá)執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施各項業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)控，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時預(yù)警。（二）預(yù)算控制1.費用控制各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，確保費用不超過預(yù)算。對于超預(yù)算的費用支出，必須履行特殊審批程序。財務(wù)管理部門定期對費用支出進(jìn)行分析，查找費用超支原因，提出改進(jìn)措施。2.資金控制嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，合理安排資金使用，確保資金安全。加強資金收支管理，按照預(yù)算進(jìn)度及時組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支出，避免資金閑置或短缺。3.項目控制對于重大投資項目、專項業(yè)務(wù)項目等，應(yīng)按照項目預(yù)算進(jìn)行全程控制，確保項目進(jìn)度、質(zhì)量和成本符合預(yù)算要求。項目實施部門定期向預(yù)算管理辦公室報告項目預(yù)算執(zhí)行情況，及時解決項目執(zhí)行中的問題。五、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.預(yù)算管理辦公室定期（每月/每季度）對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算分析報告。2.預(yù)算分析報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因分析、改進(jìn)建議等內(nèi)容。3.通過預(yù)算分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題和偏差，為預(yù)算調(diào)整和加強管理提供依據(jù)。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、預(yù)算準(zhǔn)確率、成本控制指標(biāo)等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未完成預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人進(jìn)行懲罰。六、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.市場環(huán)境發(fā)生重大變化，如市場需求大幅波動、原材料價格大幅上漲等，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。2.企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整，如業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、重大投資項目變更等，需要對預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。3.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響企業(yè)預(yù)算執(zhí)行。4.其他不可預(yù)見的重大因素，對企業(yè)預(yù)算產(chǎn)生重大影響。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。2.預(yù)算管理辦公室對各部門調(diào)整申請進(jìn)行初審，審核調(diào)整的必要性和合理性。3.初審?fù)ㄟ^后，提交預(yù)算管理委員會審議。預(yù)算管理委員會根據(jù)情況進(jìn)行決策，確定是否批準(zhǔn)調(diào)整申請。4.經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由預(yù)算管理辦公室組織實施，并對調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。七、預(yù)算信息管理（一）預(yù)算信息收集1.各部門負(fù)責(zé)收集本部門與預(yù)算相關(guān)的各類信息，包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場信息、政策法規(guī)信息等。2.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)收集匯總與預(yù)算編制、執(zhí)行、分析等相關(guān)的財務(wù)信息。（二）預(yù)算信息整理與分析1.預(yù)算管理辦公室對收集到的預(yù)算信息進(jìn)行整理、分類和存儲，建立預(yù)算信息數(shù)據(jù)庫。2.運用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對預(yù)算信息進(jìn)行深入分析，為預(yù)算編制、執(zhí)行和決策提供支持。（三）預(yù)算信息報告1.預(yù)算管理辦公室定期向預(yù)算管理委員會、