公司票據(jù)及印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司票據(jù)及印章管理，規(guī)范票據(jù)使用和印章保管、使用行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。（三）基本原則1.明確職責(zé)原則：明確票據(jù)及印章管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工，確保責(zé)任落實(shí)到人。2.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和方法進(jìn)行票據(jù)開具、使用、保管以及印章的刻制、保管、使用等操作。3.安全保密原則：采取有效措施確保票據(jù)和印章的安全，防止丟失、被盜用或?yàn)E用，對(duì)涉及的信息嚴(yán)格保密。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)票據(jù)及印章管理進(jìn)行全程監(jiān)督，形成相互制約的工作關(guān)系。二、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括但不限于發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等）、收據(jù)、支票、匯票、本票等。（二）票據(jù)的購買1.財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買工作。2.購買票據(jù)前，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，提前向稅務(wù)機(jī)關(guān)或相關(guān)部門申請(qǐng)，并填寫相應(yīng)的申請(qǐng)表。3.購買票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)攜帶有效證件，按照規(guī)定的程序和要求辦理購買手續(xù)。4.購買票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)登記票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、購買日期等信息，并妥善保管。（三）票據(jù)的領(lǐng)用1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部對(duì)《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核通過后，由票據(jù)保管人員向領(lǐng)用部門發(fā)放票據(jù)，并在《票據(jù)領(lǐng)用登記表》上登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、票據(jù)種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息。3.領(lǐng)用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管和使用，不得將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人。（四）票據(jù)的開具1.票據(jù)開具人員應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定開具票據(jù)。2.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括客戶名稱、開票日期、貨物或勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。3.票據(jù)開具后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并按照規(guī)定的順序編號(hào)。4.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存，并在《票據(jù)使用情況登記表》上注明作廢原因、作廢日期等信息。（五）票據(jù)的保管1.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜或保險(xiǎn)柜，對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類存放，并確保存放環(huán)境安全、干燥、通風(fēng)。2.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保賬實(shí)相符。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜用或?yàn)E用等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施，如掛失、報(bào)警等，以減少公司損失。（六）票據(jù)的核銷1.各部門使用完票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將已開具的票據(jù)存根聯(lián)、作廢票據(jù)等交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。2.財(cái)務(wù)部票據(jù)核銷人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與《票據(jù)使用情況登記表》的記錄是否一致，審核票據(jù)開具的內(nèi)容是否符合規(guī)定，發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章加蓋是否齊全等。3.核銷無誤后，在《票據(jù)使用情況登記表》上注明核銷日期，并將票據(jù)存根聯(lián)妥善保管存檔。三、印章管理（一）印章種類公司印章主要包括公章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、發(fā)票專用章、法定代表人章等。（二）印章的刻制1.因工作需要刻制印章時(shí)，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，填寫《印章刻制申請(qǐng)表》，注明印章名稱、用途、刻制規(guī)格等信息，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后，由行政部統(tǒng)一安排到公安機(jī)關(guān)指定的刻章單位進(jìn)行刻制。3.新刻制的印章應(yīng)及時(shí)登記印章的名稱、編號(hào)、規(guī)格、刻制日期、領(lǐng)取日期等信息，并交由專人保管。（三）印章的保管1.公章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章由行政部指定專人保管，發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部指定專人保管，法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管。2.印章保管人員應(yīng)設(shè)立專門的印章保管登記簿，詳細(xì)記錄印章的使用情況，包括使用日期、使用部門、使用事項(xiàng)、批準(zhǔn)人等信息。3.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意放置，確保印章安全。如因出差、請(qǐng)假等原因需要臨時(shí)交接印章時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并填寫《印章交接登記表》。（四）印章的使用1.使用印章時(shí)，應(yīng)填寫《印章使用申請(qǐng)表》，注明使用印章的名稱、用途、使用內(nèi)容、使用部門、使用人等信息，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.審批流程如下：一般性事務(wù)使用印章，由部門負(fù)責(zé)人審批。涉及合同簽訂、重大事項(xiàng)決策等使用印章，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。3.印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的《印章使用申請(qǐng)表》進(jìn)行用印，確保用印內(nèi)容與申請(qǐng)表一致。4.用印時(shí)，應(yīng)在《印章使用登記簿》上登記用印日期、用印部門、用印事項(xiàng)、批準(zhǔn)人、用印人等信息，并在相關(guān)文件或資料上加蓋清晰、端正的印章。5.嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白介紹信等上加蓋印章。如因特殊情況需要提前加蓋印章的，應(yīng)在蓋章后及時(shí)填寫相關(guān)內(nèi)容，并確保填寫內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（五）印章的停用與銷毀1.因公司名稱變更、機(jī)構(gòu)調(diào)整、印章?lián)p壞等原因需要停用印章時(shí)，由行政部提出申請(qǐng)，填寫《印章停用申請(qǐng)表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，通知各部門停止使用該印章。2.停用的印章應(yīng)及時(shí)收回，并在《印章保管登記簿》上注明停用日期。3.對(duì)于需要銷毀的印章，由行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，填寫《印章銷毀申請(qǐng)表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，指定專人進(jìn)行銷毀，并在《印章銷毀登記表》上記錄銷毀日期、銷毀方式、監(jiān)銷人等信息。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)及印章管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)以及印章的刻制、保管、使用、停用、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。（二）日常監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)票據(jù)的使用和保管情況進(jìn)行自查，確保票據(jù)管理規(guī)范、安全。2.行政部應(yīng)定期對(duì)印章的保管和使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門票據(jù)及印章使用情況的日常管理和監(jiān)督，確保本部門人員嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)和印章。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用票據(jù)或印章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.如因違規(guī)使用票據(jù)或印章給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任