ppp工程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司/組織在PPP項目工程結(jié)算管理工作，規(guī)范結(jié)算行為，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，保障公司/組織合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織作為社會資本方參與的所有PPP工程項目的工程結(jié)算管理活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及PPP項目合同約定進(jìn)行工程結(jié)算工作。2.客觀公正原則結(jié)算過程應(yīng)秉持客觀、公正的態(tài)度，依據(jù)實際完成的工程量、工程質(zhì)量等進(jìn)行計價結(jié)算，不得弄虛作假。3.及時準(zhǔn)確原則各部門應(yīng)密切配合，及時提供結(jié)算資料，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，按時完成結(jié)算工作。4.成本效益原則在保證結(jié)算質(zhì)量的前提下，合理控制結(jié)算成本，提高結(jié)算工作效率。二、結(jié)算管理職責(zé)分工（一）項目管理部門1.負(fù)責(zé)組織項目實施過程中的各項工程計量工作，確保計量數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。2.收集、整理工程變更、簽證等相關(guān)資料，并及時提交給造價管理部門。3.協(xié)助造價管理部門進(jìn)行工程結(jié)算審核工作，提供必要的技術(shù)支持和解釋。（二）造價管理部門1.依據(jù)項目合同、相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)編制工程結(jié)算文件。2.對項目管理部門提交的工程計量數(shù)據(jù)、變更簽證資料等進(jìn)行審核，提出結(jié)算審核意見。3.與項目實施機(jī)構(gòu)、審計部門等就工程結(jié)算事宜進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，爭取有利的結(jié)算結(jié)果。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算款項的支付申請，確保支付符合公司/組織財務(wù)管理制度和資金安排。2.對工程結(jié)算涉及的財務(wù)事項進(jìn)行核算和監(jiān)督，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）法務(wù)部門1.對PPP項目合同以及工程結(jié)算過程中涉及的法律問題進(jìn)行審查，提供法律意見和建議。2.協(xié)助處理工程結(jié)算過程中的法律糾紛，維護(hù)公司/組織合法權(quán)益。三、工程結(jié)算依據(jù)（一）PPP項目合同合同中關(guān)于工程范圍、計價方式、結(jié)算程序、支付條款等約定是工程結(jié)算的核心依據(jù)。（二）國家法律法規(guī)如《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國建筑法》《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。（三）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范包括但不限于工程所在地的工程建設(shè)計價定額、工程量清單計價規(guī)范、施工質(zhì)量驗收規(guī)范等。（四）工程變更與簽證文件經(jīng)項目實施機(jī)構(gòu)、監(jiān)理單位等各方簽字確認(rèn)的工程變更通知、現(xiàn)場簽證單等。（五）其他相關(guān)資料如施工圖紙、竣工圖紙、會議紀(jì)要、施工日志、工程照片等。四、工程結(jié)算流程（一）結(jié)算準(zhǔn)備階段1.項目管理部門在工程竣工后，及時組織相關(guān)人員進(jìn)行工程收尾工作，清理現(xiàn)場，核實實際完成的工程量。2.收集、整理工程建設(shè)過程中的各類資料，包括但不限于施工圖紙、竣工圖紙、工程變更通知、簽證單、施工日志、會議紀(jì)要等，并進(jìn)行分類歸檔。3.編制工程結(jié)算資料清單，提交給造價管理部門。（二）結(jié)算文件編制階段1.造價管理部門收到項目管理部門提交的結(jié)算資料后，安排專業(yè)人員進(jìn)行審核和分析。2.根據(jù)審核后的資料，按照合同約定的計價方式和結(jié)算程序，編制工程結(jié)算文件，包括工程結(jié)算書、工程量計算書、單價分析表等。3.在編制過程中，如發(fā)現(xiàn)資料不完整或存在疑問，及時與項目管理部門溝通核實。（三）結(jié)算審核階段1.造價管理部門完成工程結(jié)算文件編制后，提交給項目管理部門進(jìn)行內(nèi)部審核。2.項目管理部門組織相關(guān)人員對結(jié)算文件進(jìn)行審核，重點審核工程量計算的準(zhǔn)確性、單價套用的合理性、費用計取的合規(guī)性等。3.如在內(nèi)部審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，造價管理部門應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和修改，直至審核通過。4.內(nèi)部審核通過后，將工程結(jié)算文件提交給項目實施機(jī)構(gòu)或其委托的審計部門進(jìn)行外部審核。5.在外部審核過程中，造價管理部門應(yīng)積極配合，提供必要的解釋和說明，根據(jù)審核意見及時調(diào)整結(jié)算文件。（四）結(jié)算確認(rèn)階段1.工程結(jié)算文件經(jīng)外部審核通過后，由項目管理部門、造價管理部門與項目實施機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行結(jié)算確認(rèn)。2.各方對結(jié)算金額、結(jié)算方式、支付時間等達(dá)成一致意見后，簽訂工程結(jié)算確認(rèn)書。3.如在結(jié)算確認(rèn)過程中存在爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商或按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理。（五）結(jié)算支付階段1.財務(wù)部門根據(jù)工程結(jié)算確認(rèn)書和合同約定的支付條款，審核工程結(jié)算款項的支付申請。2.審核通過后，按照公司/組織資金管理規(guī)定辦理款項支付手續(xù)，確保工程款及時、足額支付給施工單位。五、工程變更與簽證管理（一）變更程序1.項目實施過程中，如因各種原因需要進(jìn)行工程變更，應(yīng)由提出變更方填寫工程變更申請表，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容、范圍、對工程造價和工期的影響等。2.工程變更申請表經(jīng)項目管理部門、監(jiān)理單位、項目實施機(jī)構(gòu)等相關(guān)方審核同意后，方可實施變更。3.變更實施過程中，項目管理部門應(yīng)做好變更記錄，包括變更時間、變更內(nèi)容、變更工程量等，并及時收集相關(guān)變更資料，如變更圖紙、技術(shù)交底記錄等。（二）簽證管理1.現(xiàn)場簽證是指施工過程中發(fā)生的與合同約定范圍外的零星工作相關(guān)的費用簽證。2.簽證事項發(fā)生后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)填寫現(xiàn)場簽證單，詳細(xì)描述簽證內(nèi)容、工程量、費用等，并附上相關(guān)證明材料。3.現(xiàn)場簽證單經(jīng)項目管理部門、監(jiān)理單位、項目實施機(jī)構(gòu)等相關(guān)方簽字確認(rèn)后生效。4.項目管理部門應(yīng)定期對簽證事項進(jìn)行清理和統(tǒng)計，防止漏簽或重復(fù)簽證。（三）變更與簽證價款調(diào)整1.工程變更和簽證價款應(yīng)按照合同約定的計價方式進(jìn)行調(diào)整。2.如合同未約定計價方式，可參照國家相關(guān)計價規(guī)范和工程所在地的計價定額進(jìn)行計價。3.變更與簽證價款調(diào)整應(yīng)在結(jié)算時一并計算，并納入工程結(jié)算總價。六、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項目管理部門負(fù)責(zé)收集工程建設(shè)過程中的各類資料，包括但不限于施工圖紙、竣工圖紙、工程變更通知、簽證單、施工日志、會議紀(jì)要等。2.資料收集應(yīng)確保真實、完整、有效，并按照時間順序和類別進(jìn)行分類整理。（二）資料歸檔1.造價管理部門在收到項目管理部門提交的結(jié)算資料后，應(yīng)及時進(jìn)行審核和分析，并將審核后的資料進(jìn)行歸檔保存。2.結(jié)算資料應(yīng)至少保存[X]年，以備后續(xù)查閱和審計。（三）資料查閱1.公司/組織內(nèi)部人員因工作需要查閱結(jié)算資料的，應(yīng)填寫資料查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門查閱。2.查閱過程中應(yīng)注意保護(hù)資料的完整性和保密性，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀資料。七、結(jié)算監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對PPP項目工程結(jié)算工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算程序的合規(guī)性、結(jié)算資料的完整性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。2.對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督積極配合項目實施機(jī)構(gòu)、審計部門等對工程結(jié)算工作進(jìn)行的外部監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息，接受監(jiān)督和評價。（三）考核機(jī)制建立工程結(jié)算工作考核機(jī)制，對項目管理部門、造價管理部門等相