銀監(jiān)局銀企對賬管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀監(jiān)局對銀企對賬工作的監(jiān)督管理，規(guī)范銀企對賬行為，有效防范金融風(fēng)險，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，保障銀企雙方合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在本轄區(qū)內(nèi)依法設(shè)立的各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱“銀行”）與企業(yè)客戶（以下簡稱“企業(yè)”）之間的對賬管理活動。（三）基本原則1.真實(shí)性原則銀企雙方應(yīng)確保對賬信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報相關(guān)數(shù)據(jù)。2.及時性原則銀行應(yīng)按照規(guī)定的時間和頻率，及時與企業(yè)進(jìn)行對賬，確保企業(yè)能夠及時了解賬戶資金變動情況。3.保密性原則銀企雙方應(yīng)對對賬過程中涉及的商業(yè)秘密、客戶信息等予以嚴(yán)格保密，不得泄露給任何無關(guān)第三方。二、對賬主體及職責(zé)（一）銀行職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀企對賬工作，制定具體的對賬方案和操作規(guī)程。2.明確專人負(fù)責(zé)對賬工作，確保對賬人員具備必要的專業(yè)知識和技能。3.按照規(guī)定的時間和方式向企業(yè)發(fā)送對賬單，并及時收回企業(yè)反饋的對賬結(jié)果。4.對企業(yè)反饋的對賬不符情況進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)和調(diào)查，查明原因，及時處理，并將處理結(jié)果告知企業(yè)。5.定期對銀企對賬工作進(jìn)行總結(jié)和分析，針對存在的問題提出改進(jìn)措施和建議。（二）企業(yè)職責(zé)1.配合銀行做好對賬工作，指定專人負(fù)責(zé)接收和核對銀行發(fā)送的對賬單。2.在規(guī)定的時間內(nèi)將對賬結(jié)果反饋給銀行，如發(fā)現(xiàn)對賬不符，應(yīng)及時向銀行說明情況，并提供相關(guān)證明材料。3.對銀行對賬工作中提出的問題和要求予以積極配合，協(xié)助銀行查明原因，解決問題。三、對賬方式及頻率（一）對賬方式1.紙質(zhì)對賬銀行應(yīng)定期向企業(yè)發(fā)送紙質(zhì)對賬單，企業(yè)核對無誤后，在對賬單上加蓋預(yù)留印鑒，并及時返回銀行。2.電子對賬鼓勵銀行采用電子對賬方式，通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等渠道向企業(yè)提供對賬單，企業(yè)可在線核對并反饋對賬結(jié)果。電子對賬應(yīng)具備安全可靠的身份認(rèn)證和數(shù)據(jù)傳輸加密機(jī)制，確保對賬信息的安全。（二）對賬頻率1.對于企業(yè)賬戶余額較大、業(yè)務(wù)往來頻繁的客戶，銀行應(yīng)按月進(jìn)行對賬。2.對于一般客戶，銀行應(yīng)按季進(jìn)行對賬。3.對于賬戶余額較小、業(yè)務(wù)往來較少的客戶，銀行可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延長對賬周期，但最長不得超過半年。四、對賬流程（一）對賬單發(fā)送1.銀行應(yīng)在對賬周期結(jié)束后的規(guī)定時間內(nèi)，將對賬單發(fā)送給企業(yè)。對賬單應(yīng)包含賬戶基本信息、交易明細(xì)、賬戶余額等內(nèi)容，確保數(shù)據(jù)清晰、準(zhǔn)確。2.采用紙質(zhì)對賬方式的，對賬單應(yīng)通過掛號信、特快專遞等方式郵寄給企業(yè)；采用電子對賬方式的，應(yīng)通過安全可靠的渠道向企業(yè)發(fā)送，并確保企業(yè)能夠及時收到。（二）企業(yè)對賬1.企業(yè)收到銀行發(fā)送的對賬單后，應(yīng)及時安排專人進(jìn)行核對。核對內(nèi)容包括賬戶余額、交易明細(xì)、未達(dá)賬項(xiàng)等。2.如發(fā)現(xiàn)對賬不符，企業(yè)應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將對賬結(jié)果反饋給銀行，并詳細(xì)說明不符原因及相關(guān)情況。反饋方式可采用書面形式或電子形式。（三）銀行核實(shí)1.銀行收到企業(yè)反饋的對賬不符信息后，應(yīng)立即組織專人進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)過程中，應(yīng)查閱相關(guān)交易記錄、憑證等資料，與企業(yè)進(jìn)行溝通，查明原因。2.對于因銀行操作失誤導(dǎo)致的對賬不符，銀行應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整，并向企業(yè)說明情況；對于因企業(yè)自身原因?qū)е碌膶~不符，銀行應(yīng)協(xié)助企業(yè)查明原因，指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行整改。（四）結(jié)果處理1.經(jīng)核實(shí)后，如對賬結(jié)果相符，銀行應(yīng)將對賬結(jié)果存檔，并告知企業(yè)；如對賬結(jié)果不符，銀行應(yīng)將處理結(jié)果及時告知企業(yè)，并要求企業(yè)簽字確認(rèn)。2.對于存在重大疑問或風(fēng)險的對賬不符情況，銀行應(yīng)及時向上級主管部門報告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。五、對賬檔案管理（一）檔案內(nèi)容銀企對賬檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.對賬單及回執(zhí)2.企業(yè)反饋的對賬不符情況說明及相關(guān)證明材料3.銀行核實(shí)情況記錄及處理結(jié)果4.其他與銀企對賬有關(guān)的資料（二）檔案保管1.銀行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)對賬檔案的保管，確保檔案的完整性和安全性。2.對賬檔案應(yīng)按照年度進(jìn)行分類整理，裝訂成冊，并妥善保管。保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，一般不得少于五年。3.對賬檔案的保管地點(diǎn)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲等條件，確保檔案不受損壞。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱對賬檔案的，應(yīng)經(jīng)銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。2.查閱人員不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料，如需復(fù)印或摘錄相關(guān)內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)檔案保管人員同意，并注明用途。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對銀企對賬工作進(jìn)行檢查和評估，確保對賬工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)包括對賬方案的執(zhí)行情況、對賬單發(fā)送及回收情況、對賬不符情況的處理情況等內(nèi)容。（二）外部監(jiān)督1.銀監(jiān)局應(yīng)加強(qiáng)對銀行銀企對賬工作的監(jiān)督檢查，定期或不定期對銀行的對賬工作進(jìn)行抽查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括銀行對賬制度的建立和執(zhí)行情況、對賬工作的質(zhì)量和效果、客戶投訴處理情況等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令銀行限期整改，并對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。七、法律責(zé)任（一）銀行責(zé)任1.銀行未按照本辦法規(guī)定組織實(shí)施銀企對賬工作，或?qū)~工作存在嚴(yán)重失誤，導(dǎo)致金融風(fēng)險隱患的，銀監(jiān)局將視情節(jié)輕重，對銀行采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.銀行工作人員在對賬過程中，違反法律法規(guī)和職業(yè)道德，泄露企業(yè)商業(yè)秘密或客戶信息的，將依法追究其法律責(zé)任。（二）企業(yè)責(zé)任1.企業(yè)未按照本辦法規(guī)定配合銀行做好對賬工作，或提供虛假對賬信息的，銀行有權(quán)采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，并視情節(jié)輕重，將相