運行管理經(jīng)費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司運行管理經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，保障公司各項工作的正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位運行管理經(jīng)費的管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則。運行管理經(jīng)費實行預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排支出，確保經(jīng)費使用的合理性和合規(guī)性。2.勤儉節(jié)約原則。樹立過緊日子的思想，精打細算，節(jié)約開支，反對鋪張浪費。3.?？顚Ｓ迷瓌t。運行管理經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保經(jīng)費用于規(guī)定的業(yè)務(wù)活動。4.公開透明原則。建立健全經(jīng)費使用信息公開制度，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督。二、經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，按照公司預(yù)算編制的要求和標準，編制本部門運行管理經(jīng)費預(yù)算。2.運行管理經(jīng)費預(yù)算應(yīng)包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等項目，并詳細列出各項費用的預(yù)算金額和計算依據(jù)。3.預(yù)算編制應(yīng)堅持實事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作目標，確保預(yù)算的準確性和可行性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的運行管理經(jīng)費預(yù)算經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門匯總。2.公司財務(wù)部門對各部門的預(yù)算進行審核和平衡后，編制公司年度運行管理經(jīng)費預(yù)算草案，報公司管理層審批。3.公司年度運行管理經(jīng)費預(yù)算經(jīng)公司管理層審批通過后，下達各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照公司下達的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報公司審批。2.公司財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，確保預(yù)算的順利執(zhí)行。3.各部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄預(yù)算執(zhí)行情況，定期向公司財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告。（四）預(yù)算調(diào)整1.運行管理經(jīng)費預(yù)算一經(jīng)批準，原則上不予調(diào)整。但因國家政策調(diào)整、公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)先由各部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門。3.公司財務(wù)部門對各部門的預(yù)算調(diào)整申請進行審核和匯總后，編制公司年度運行管理經(jīng)費預(yù)算調(diào)整草案，報公司管理層審批。4.公司年度運行管理經(jīng)費預(yù)算調(diào)整草案經(jīng)公司管理層審批通過后，下達各部門執(zhí)行。三、經(jīng)費支出管理（一）支出范圍運行管理經(jīng)費支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等。具體支出范圍如下：1.人員經(jīng)費：包括工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、住房公積金等。2.公用經(jīng)費：包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費、物業(yè)管理費、水電費、取暖費、物業(yè)費等。3.專項經(jīng)費：包括公司為完成特定工作任務(wù)或項目而安排的專項經(jīng)費，如科研項目經(jīng)費、信息化建設(shè)經(jīng)費、市場拓展經(jīng)費等。（二）支出審批1.運行管理經(jīng)費支出應(yīng)按照公司的審批流程進行審批。一般支出由部門負責(zé)人審批；較大金額支出由部門負責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大金額支出由部門負責(zé)人審核后，報公司總經(jīng)理審批。2.審批人應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，不得越權(quán)審批。對不符合規(guī)定的支出，審批人應(yīng)拒絕審批，并說明理由。3.各部門應(yīng)建立健全經(jīng)費支出審批制度，明確審批流程和審批責(zé)任，確保經(jīng)費支出的合規(guī)性和合理性。（三）支出標準1.人員經(jīng)費支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的薪酬制度執(zhí)行。2.公用經(jīng)費支出應(yīng)按照公司制定的支出標準執(zhí)行。具體支出標準如下：辦公費：根據(jù)實際工作需要，合理控制辦公用品的采購數(shù)量和金額。印刷費：嚴格控制印刷數(shù)量和印刷質(zhì)量，降低印刷成本。郵電費：按照公司規(guī)定的通訊費用標準報銷。差旅費：嚴格按照公司制定的差旅費管理辦法執(zhí)行，控制出差人數(shù)和出差天數(shù)，降低差旅費支出。會議費：嚴格控制會議規(guī)模和會議天數(shù)，按照公司規(guī)定的會議費標準報銷。培訓(xùn)費：根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)對象的不同，合理安排培訓(xùn)費用。公務(wù)接待費：嚴格按照公司制定的公務(wù)接待管理辦法執(zhí)行，控制接待標準和接待次數(shù)，降低公務(wù)接待費用。公務(wù)用車運行維護費：按照公司制定的公務(wù)用車管理辦法執(zhí)行，控制車輛使用頻率和維修費用，降低公務(wù)用車運行維護費。物業(yè)管理費：按照公司與物業(yè)管理公司簽訂的合同執(zhí)行。水電費：按照實際發(fā)生的費用報銷。取暖費：按照公司規(guī)定的取暖費標準報銷。物業(yè)費：按照公司規(guī)定的物業(yè)費標準報銷。3.專項經(jīng)費支出應(yīng)按照項目預(yù)算和項目實施進度進行控制，確保專項經(jīng)費專款專用。（四）支出報銷1.經(jīng)費支出報銷應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，不得偽造、變造。2.報銷人應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫報銷單，注明報銷事由、金額、報銷日期等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證。3.報銷單經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部門審核。公司財務(wù)部門對報銷憑證的真實性、合法性、有效性進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。4.報銷憑證經(jīng)公司財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。審批通過后，由公司財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。四、經(jīng)費內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.公司應(yīng)建立健全運行管理經(jīng)費內(nèi)部控制制度，明確各部門和各崗位在經(jīng)費管理中的職責(zé)分工，確保經(jīng)費管理工作的相互制約和相互監(jiān)督。2.運行管理經(jīng)費管理崗位主要包括預(yù)算編制崗位、預(yù)算審批崗位、經(jīng)費支出崗位、財務(wù)審核崗位、財務(wù)監(jiān)督崗位等。各崗位應(yīng)明確職責(zé)，相互分離，不得由一人兼任。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序，確保經(jīng)費支出的合規(guī)性和合理性。2.授權(quán)審批應(yīng)遵循“誰審批、誰負責(zé)”的原則，審批人應(yīng)對審批事項的真實性、合法性、合理性負責(zé)。（三）預(yù)算控制1.公司應(yīng)加強對運行管理經(jīng)費預(yù)算的控制，嚴格按照預(yù)算安排支出，確保預(yù)算的嚴肅性。2.各部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行情況分析制度，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（四）財產(chǎn)保護控制1.公司應(yīng)加強對運行管理經(jīng)費相關(guān)財產(chǎn)物資的管理，建立健全財產(chǎn)物資管理制度，確保財產(chǎn)物資的安全和完整。2.財產(chǎn)物資管理部門應(yīng)定期對財產(chǎn)物資進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資盤盈、盤虧、毀損等情況。（五）會計系統(tǒng)控制1.公司應(yīng)建立健全會計核算制度，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，對運行管理經(jīng)費進行會計核算，確保會計信息的真實、準確、完整。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料的管理，定期進行審計和檢查，確保會計資料的安全和完整。（六）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，加強對運行管理經(jīng)費的內(nèi)部審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費管理中存在的問題。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對運行管理經(jīng)費的預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費支出情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等進行審計和檢查，并出具審計報告。五、經(jīng)費監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門運行管理經(jīng)費的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.各部門應(yīng)定期對本部門運行管理經(jīng)費的使用情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時自糾，并將自查情況報公司財務(wù)部門。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國