農行加強資產管理辦法中國農業(yè)銀行[具體分行名稱]加強資產管理辦法總則目的與依據為加強中國農業(yè)銀行[具體分行名稱]資產管理，規(guī)范資產運作，提高資產使用效益，保障資產安全完整，依據國家相關法律法規(guī)以及中國農業(yè)銀行總行的有關規(guī)定，結合本行實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于中國農業(yè)銀行[具體分行名稱]所有資產的管理，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等?；驹瓌t1.安全性原則：確保資產的安全，防止資產損失。2.效益性原則：合理配置資產，提高資產使用效益，實現資產的保值增值。3.規(guī)范性原則：嚴格按照法律法規(guī)和行內規(guī)定進行資產管理，規(guī)范操作流程。4.責任性原則：明確資產管理各環(huán)節(jié)的責任，做到責任到人。資產管理組織架構與職責資產管理委員會成立資產管理委員會，由分行行長擔任主任，分管財務、運營等相關業(yè)務的副行長擔任副主任，各相關部門負責人為成員。資產管理委員會負責審議和決策重大資產管理事項，包括資產購置、處置、資產管理制度的制定與修訂等。財務部門職責1.負責制定資產管理的財務政策和核算辦法，組織實施資產管理的財務核算。2.參與資產購置、處置等重大事項的審核，負責資產價值評估和財務分析。3.監(jiān)督檢查資產的財務狀況，定期編制資產財務報告。運營管理部門職責1.負責制定固定資產、流動資產等實物資產的管理制度和操作流程。2.組織資產的驗收、入庫、保管、清查等日常管理工作。3.負責資產的調配、維修、保養(yǎng)等工作，提高資產使用效率。其他部門職責各業(yè)務部門負責本部門資產的日常管理，配合財務、運營管理部門做好資產清查、評估、處置等工作，確保本部門資產的安全完整和合理使用。固定資產管理固定資產購置1.各部門根據業(yè)務發(fā)展需要，提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規(guī)格、型號、數量、用途、預算等信息。2.申請部門將申請表提交至運營管理部門，運營管理部門對申請的合理性、必要性進行審核，并提出審核意見。3.審核通過后，申請表提交至資產管理委員會審議。資產管理委員會根據本行實際情況和資金狀況，對購置申請進行審批。4.經審批同意購置的固定資產，由運營管理部門負責組織采購。采購過程應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應商。5.固定資產購置完成后，運營管理部門組織相關人員進行驗收。驗收合格的資產辦理入庫手續(xù)，填寫《固定資產入庫單》；驗收不合格的資產，及時與供應商協商處理。固定資產入賬與折舊1.財務部門根據運營管理部門提交的《固定資產入庫單》及相關發(fā)票等憑證，及時進行固定資產入賬核算，準確記錄資產的名稱、規(guī)格、型號、數量、購置日期、購置金額等信息。2.按照國家相關規(guī)定和本行財務政策，確定固定資產折舊方法、折舊年限和殘值率。固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊費用計入相關成本費用科目。3.財務部門定期對固定資產折舊情況進行核對和調整，確保折舊計算準確無誤。固定資產使用與保管1.運營管理部門根據各部門需求，將固定資產調配至使用部門。使用部門負責資產的日常使用和保管，指定專人負責資產的管理，確保資產安全、正常運行。2.使用部門應建立固定資產使用臺賬，詳細記錄資產的領用、歸還、維修、保養(yǎng)等情況。定期對資產進行清查盤點，做到賬實相符。3.固定資產發(fā)生維修、保養(yǎng)等費用，使用部門應填寫《固定資產維修申請表》，經審批后，由運營管理部門組織實施維修。維修費用按照本行相關規(guī)定進行核算和報銷。固定資產清查1.運營管理部門定期組織固定資產清查工作，每年至少進行一次全面清查。清查內容包括資產的數量、質量、使用狀況、存放地點等。2.清查人員應認真核對固定資產臺賬與實物，對清查中發(fā)現的盤盈、盤虧、毀損等情況，及時查明原因，填寫《固定資產清查報告》。3.對于盤盈的固定資產，應按照同類或類似資產的市場價格入賬；對于盤虧、毀損的固定資產，應查明責任，按照規(guī)定進行處理。涉及資產損失的，應按照本行相關規(guī)定進行審批和核銷。固定資產處置1.固定資產處置包括出售、轉讓、報廢、毀損等。處置固定資產應遵循嚴格的審批程序，確保資產處置合法、合規(guī)、合理。2.各部門提出固定資產處置申請，填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、規(guī)格、型號、數量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式等信息。3.申請部門將申請表提交至運營管理部門，運營管理部門對處置資產進行鑒定和評估，提出審核意見。4.審核通過后，申請表提交至資產管理委員會審議。資產管理委員會根據資產處置的必要性、可行性和價值評估情況，對處置申請進行審批。5.經審批同意處置的固定資產，由運營管理部門按照規(guī)定的方式組織實施處置。處置資產的收入應及時足額上繳財務部門，按照相關規(guī)定進行核算。流動資產與無形資產流動資產1.貨幣資金管理加強現金庫存限額管理，確?，F金安全。嚴格執(zhí)行現金收支審批制度，對現金收支業(yè)務進行嚴格審核。加強銀行存款賬戶管理，定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現和處理未達賬項。規(guī)范資金結算業(yè)務，防范資金風險。嚴格按照支付結算辦法的規(guī)定辦理各類資金結算業(yè)務，確保資金支付安全、準確、及時。2.應收賬款管理建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理職責和流程。加強對應收賬款的日常監(jiān)控，定期對應收賬款進行賬齡分析，及時掌握應收賬款的回收情況。對逾期應收賬款，應及時采取有效措施進行催收。根據不同情況，通過電話催收、上門催收、法律訴訟等方式，加大催收力度，減少壞賬損失。加強與客戶的溝通與協調，了解客戶經營狀況和財務狀況，及時調整信用政策，防范信用風險。3.存貨管理制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作流程。加強存貨采購管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨成本。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。對盤盈、盤虧、毀損的存貨，及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。加強存貨保管，做好防火、防潮、防盜等工作，確保存貨安全。無形資產1.無形資產取得無形資產的取得包括外購、自行研發(fā)、接受投資等方式。外購無形資產應按照實際支付的價款入賬；自行研發(fā)無形資產應按照相關會計準則的規(guī)定進行資本化或費用化處理。接受投資取得的無形資產，應按照評估價值入賬。取得無形資產時，應簽訂相關合同或協議，明確雙方的權利和義務。2.無形資產攤銷根據無形資產的使用壽命和經濟利益的預期實現方式，合理確定無形資產的攤銷方法和攤銷年限。無形資產攤銷采用直線法進行，攤銷費用計入相關成本費用科目。財務部門定期對無形資產攤銷情況進行核對和調整，確保攤銷計算準確無誤。3.無形資產處置無形資產處置包括出售、轉讓、報廢等。處置無形資產應遵循嚴格的審批程序，確保資產處置合法、合規(guī)、合理。各部門提出無形資產處置申請，填寫《無形資產處置申請表》，詳細說明處置資產的名稱、類別、取得日期、賬面價值、處置原因、處置方式等信息。申請部門將申請表提交至財務部門，財務部門對處置資產進行評估和審核，提出審核意見。審核通過后，申請表提交至資產管理委員會審議。資產管理委員會根據資產處置的必要性、可行性和價值評估情況，對處置申請進行審批。經審批同意處置的無形資產，由財務部門按照規(guī)定的方式組織實施處置。處置資產的收入應及時足額上繳財務部門，按照相關規(guī)定進行核算。資產風險管理風險識別與評估1.建立資產風險識別機制，定期對各類資產進行風險排查。識別資產可能面臨的市場風險、信用風險、操作風險等各種風險因素。2.采用科學的風險評估方法，對識別出的風險進行評估。評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。對于高風險資產，采取重點監(jiān)控、加強管理等措施；對于低風險資產，可適當簡化管理流程。風險控制措施1.市場風險控制密切關注市場動態(tài)，及時調整資產配置結構，降低市場波動對資產價值的影響。運用金融衍生工具進行套期保值，對沖市場風險。2.信用風險控制加強客戶信用評級管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行動態(tài)跟蹤和評估。嚴格執(zhí)行信貸審批制度，對貸款客戶進行嚴格的資格審查和風險評估，確保貸款投向合理、風險可控。加強貸款后的管理，定期對貸款客戶進行貸后檢查，及時發(fā)現和解決潛在風險問題。3.操作風險控制完善資產管理制度和操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風險防控要點。加強員工培訓，提高員工的業(yè)務素質和風險意識，規(guī)范員工操作行為。建立健全內部控制制度，加強內部監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正違規(guī)操作行為。監(jiān)督與檢查內部審計監(jiān)督1.內部審計部門定期對資產管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產管理各項制度的執(zhí)行情況、資產運作的合規(guī)性和效益性等。2.審計人員通過查閱資料、實地盤點、訪談等方式，對資產的購置、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)進行全面審查。3.針對審計中發(fā)現的問題，及時提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。被審計部門應認真落實整改要求，按時提交整改報告。日常監(jiān)督檢查1.財務部門、運營管理部門等相關部門應加強對資產管理的日常監(jiān)督檢查，定期對資產進行核對和盤點，確保資產賬實相符。2.建立資產管理監(jiān)督檢查臺賬，記錄監(jiān)督檢查的時間、內容、發(fā)現的問題及處理情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現的違規(guī)行為，應及時制止并責令整改。對情節(jié)嚴重的，按照本行相關規(guī)定追究責任人員的責任。信息管理資產信息系統(tǒng)建設建立完善的資產信息管理系統(tǒng)，實現資產信息的集中管理和動態(tài)更新。資產信息系統(tǒng)應涵蓋資產的基本信息、購置情況、使用狀況、折舊攤銷、處置情況等內容。信息錄入與維護1.各部門負責本部門資產信息的錄入和維護工作，確保資產信息的準確、完整。2.資產信息發(fā)生變更時，相關部門應及時在資產信息系統(tǒng)中進行更新，確保系統(tǒng)數據與實際情況一致。信息查詢與使用1.授權人員可通過資產信息系統(tǒng)查詢資產相關信息，為資產管理決策提供