物資管理、資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在加強公司物資管理與資產(chǎn)管理，規(guī)范物資采購、使用、處置及資產(chǎn)購置、使用、折舊、清查等流程，提高物資與資產(chǎn)使用效率，保障公司資產(chǎn)安全，降低運營成本，確保公司各項業(yè)務(wù)順利開展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的物資管理與資產(chǎn)管理工作。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對物資與資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保管理的規(guī)范性和一致性。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理配置物資與資產(chǎn)，避免閑置浪費，提高資源利用效率。3.效益優(yōu)先原則：在保障公司正常運營的前提下，注重成本控制，追求物資與資產(chǎn)使用效益的最大化。4.規(guī)范操作原則：嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范物資管理與資產(chǎn)管理的各項流程，確保操作合法合規(guī)。二、物資管理（一）物資采購1.采購計劃制定各部門應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計劃和實際需求，于每年末制定下一年度物資采購計劃，明確物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計采購時間等內(nèi)容。采購計劃應(yīng)經(jīng)部門負責人審核后報公司物資管理部門匯總。2.采購審批物資管理部門對各部門上報的采購計劃進行審核，結(jié)合庫存情況，提出調(diào)整建議，形成年度物資采購總計劃。年度物資采購總計劃經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。對于金額較大或特殊的物資采購項目，需報公司總經(jīng)理審批。3.采購方式選擇采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購、單一來源采購等。招標采購適用于達到國家規(guī)定招標規(guī)模標準的物資采購項目；詢價采購適用于規(guī)格標準統(tǒng)一、貨源充足且價格變化幅度小的物資采購項目；競爭性談判采購適用于招標后沒有供應(yīng)商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的、技術(shù)復雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的、采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的、不能事先計算出價格總額的物資采購項目；單一來源采購適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的、發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的、必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的物資采購項目。4.供應(yīng)商管理物資管理部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進行評估和管理。定期對供應(yīng)商進行考核，對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時淘汰，并尋找新的合格供應(yīng)商。5.采購合同簽訂采購部門應(yīng)根據(jù)審批后的采購計劃和選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送物資管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（二）物資驗收1.驗收準備物資到貨前，物資管理部門應(yīng)通知使用部門做好驗收準備工作，明確驗收人員和驗收標準。2.驗收實施物資到貨后，驗收人員應(yīng)按照合同要求和驗收標準對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進行逐一核對和檢驗。對于驗收合格的物資，驗收人員應(yīng)在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)；對于驗收不合格的物資，驗收人員應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。（三）物資存儲1.倉庫管理公司應(yīng)設(shè)立專門的物資倉庫，配備必要的倉儲設(shè)施和設(shè)備，確保物資存儲安全。倉庫應(yīng)建立物資臺賬，詳細記錄物資的出入庫情況，包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫時間、出庫時間、領(lǐng)用部門等信息。倉庫管理人員應(yīng)定期對物資進行盤點，確保賬實相符。2.物資保管物資應(yīng)按照類別、規(guī)格型號、批次等進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行特殊保管，確保安全。倉庫應(yīng)保持通風良好、干燥整潔，防止物資受潮、變質(zhì)、損壞等。（四）物資領(lǐng)用1.領(lǐng)用申請各部門因工作需要領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人審批。2.領(lǐng)用審批物資管理部門對各部門上報的物資領(lǐng)用申請表進行審核，對于符合規(guī)定的領(lǐng)用申請，予以批準；對于不符合規(guī)定的領(lǐng)用申請，應(yīng)說明理由并退回。3.物資發(fā)放倉庫管理人員根據(jù)批準的物資領(lǐng)用申請表發(fā)放物資，并在物資臺賬上做好記錄。領(lǐng)用人員應(yīng)在物資領(lǐng)用登記表上簽字確認。（五）物資盤點1.盤點計劃制定物資管理部門應(yīng)定期制定物資盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。2.盤點實施盤點人員應(yīng)按照盤點計劃對物資進行逐一清點，并記錄實際數(shù)量。盤點過程中發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并編制物資盤點差異表。3.盤點結(jié)果處理物資管理部門應(yīng)根據(jù)物資盤點差異表進行分析，提出處理意見，報公司領(lǐng)導審批。對于盤盈的物資，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；對于盤虧的物資，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。（六）物資處置1.處置申請各部門因物資閑置、報廢等原因需要處置物資時，應(yīng)填寫物資處置申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人審核后報物資管理部門。2.處置審批物資管理部門對各部門上報的物資處置申請表進行審核，結(jié)合物資實際情況，提出處置意見，報公司領(lǐng)導審批。3.處置方式選擇物資處置方式包括報廢、出售、捐贈等。對于已無法使用或無使用價值的物資，應(yīng)進行報廢處理；對于仍有使用價值的閑置物資，可通過出售等方式進行處置；對于符合相關(guān)規(guī)定的物資，可進行捐贈。4.處置實施物資管理部門根據(jù)批準的物資處置申請表組織實施物資處置工作。對于報廢物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行報廢處理，確保環(huán)保安全；對于出售物資，應(yīng)按照市場價格進行公開競價，確保處置價格合理；對于捐贈物資，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈合法合規(guī)。物資處置完成后，應(yīng)及時在物資臺賬上核銷，并將處置情況報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。三、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.購置計劃制定各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，于每年末制定下一年度資產(chǎn)購置計劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計購置時間、資金來源等內(nèi)容。資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責人審核后報公司資產(chǎn)管理部門匯總。2.購置審批資產(chǎn)管理部門對各部門上報的資產(chǎn)購置計劃進行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)配置情況，提出調(diào)整建議，形成年度資產(chǎn)購置總計劃。年度資產(chǎn)購置總計劃經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。對于金額較大或特殊的資產(chǎn)購置項目，需報公司總經(jīng)理審批。3.購置方式選擇資產(chǎn)購置方式包括自行購置、融資租賃、分期付款等。自行購置適用于公司具備采購能力且采購成本較低的資產(chǎn)購置項目；融資租賃適用于公司需要長期使用某項資產(chǎn)，但資金不足的情況；分期付款適用于公司一次性支付資金有困難，但又需要及時購置資產(chǎn)的情況。4.采購合同簽訂采購部門應(yīng)根據(jù)審批后的資產(chǎn)購置計劃和選定的采購方式簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（二）資產(chǎn)驗收1.驗收準備資產(chǎn)到貨前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通知使用部門做好驗收準備工作，明確驗收人員和驗收標準。2.驗收實施資產(chǎn)到貨后，驗收人員應(yīng)按照合同要求和驗收標準對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等進行逐一核對和檢驗。對于驗收合格的資產(chǎn)，驗收人員應(yīng)在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)；對于驗收不合格的資產(chǎn)，驗收人員應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。（三）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)入賬財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)驗收合格的資產(chǎn)驗收單和采購合同等相關(guān)資料，及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門等信息。2.資產(chǎn)卡片制作資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)臺賬為每項資產(chǎn)制作資產(chǎn)卡片，詳細記錄資產(chǎn)的基本信息、使用情況、維護保養(yǎng)情況等內(nèi)容。資產(chǎn)卡片應(yīng)張貼在資產(chǎn)顯著位置，便于識別和管理。（四）資產(chǎn)使用1.使用部門職責使用部門應(yīng)負責資產(chǎn)的日常使用和維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。建立資產(chǎn)使用臺賬，記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用內(nèi)容等信息。定期對資產(chǎn)進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)維護保養(yǎng)資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確資產(chǎn)維護保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責任人等。資產(chǎn)維護保養(yǎng)工作可由公司內(nèi)部維修人員進行，也可委托外部專業(yè)機構(gòu)進行。資產(chǎn)維護保養(yǎng)費用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核算和管理。（五）資產(chǎn)折舊1.折舊政策制定財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定資產(chǎn)折舊政策，明確資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率等。資產(chǎn)折舊政策應(yīng)經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。2.折舊計算與計提財務(wù)部門應(yīng)按照資產(chǎn)折舊政策，定期對資產(chǎn)進行折舊計算和計提，并編制資產(chǎn)折舊明細表。資產(chǎn)折舊費用應(yīng)計入當期成本費用。（六）資產(chǎn)清查1.清查計劃制定資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期制定資產(chǎn)清查計劃，明確清查范圍、清查時間、清查人員等內(nèi)容。資產(chǎn)清查計劃應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。2.清查實施清查人員應(yīng)按照清查計劃對資產(chǎn)進行逐一清點，并記錄實際數(shù)量。清查過程中發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并編制資產(chǎn)清查差異表。3.清查結(jié)果處理資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查差異表進行分析，提出處理意見，報公司領(lǐng)導審批。對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)；對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。（七）資產(chǎn)處置1.處置申請各部門因資產(chǎn)閑置、報廢等原因需要處置資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.處置審批資產(chǎn)管理部門對各部門上報的資產(chǎn)處置申請表進行審核，結(jié)合資產(chǎn)實際情況，提出處置意見，報公司領(lǐng)導審批。3.處置方式選擇資產(chǎn)處置方式包括報廢、出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓等。對于已無法使用或無使用價值的資產(chǎn)，應(yīng)進行報廢處理；對于仍有使用價值的閑置資產(chǎn)，可通過出售、轉(zhuǎn)讓等方式進行處置；對于符合相關(guān)規(guī)定的資產(chǎn)，可進行捐贈。4.處置實施資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準的資產(chǎn)處置申請表組織實施資產(chǎn)處置工作。對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行報廢處理，確保環(huán)保安全；對于出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)按照市場價格進行公開競價，確保處置價格合理；對于捐贈資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈合法合規(guī)。資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)及時在資產(chǎn)臺賬上核銷，并將處置情況報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。四、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對物資管理與資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括物資采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點、處置以及資產(chǎn)購置、驗收、登記、使用、折舊、清查、處置等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況。2.物資管理部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對本部門工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）考核評價1.公司應(yīng)建立物資管理與資產(chǎn)管理考核評價制度，對各部門物資管理與資產(chǎn)管理工作進行考核評價。