集團(tuán)外匯管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)集團(tuán)外匯管理，規(guī)范外匯收支行為，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，確保集團(tuán)外匯資金的安全、合理、有效使用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)外匯管理法律法規(guī)、相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團(tuán)及所屬各子公司、分公司、事業(yè)部等具有獨(dú)立外匯收支業(yè)務(wù)的單位（以下統(tǒng)稱“所屬單位”）。管理原則集團(tuán)外匯管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、集中運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是指集團(tuán)總部對(duì)全集團(tuán)外匯管理工作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、決策和指導(dǎo)；分級(jí)管理是指所屬單位在集團(tuán)總部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的外匯管理工作；集中運(yùn)作是指集團(tuán)對(duì)部分外匯資源進(jìn)行集中調(diào)配和運(yùn)作，以提高資金使用效率；風(fēng)險(xiǎn)可控是指通過(guò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度和防控機(jī)制，有效防范和控制外匯風(fēng)險(xiǎn)。管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)集團(tuán)外匯管理委員會(huì)集團(tuán)設(shè)立外匯管理委員會(huì)，作為集團(tuán)外匯管理的決策機(jī)構(gòu)。外匯管理委員會(huì)由集團(tuán)高層管理人員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.制定集團(tuán)外匯管理戰(zhàn)略和政策；2.審議批準(zhǔn)集團(tuán)年度外匯收支計(jì)劃和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方案；3.研究決定集團(tuán)重大外匯交易事項(xiàng)和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理措施；4.協(xié)調(diào)解決集團(tuán)外匯管理工作中的重大問(wèn)題。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)是集團(tuán)外匯管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)集團(tuán)外匯管理的日常工作。其主要職責(zé)包括：1.貫徹執(zhí)行國(guó)家外匯管理法律法規(guī)和集團(tuán)外匯管理政策；2.組織編制集團(tuán)年度外匯收支計(jì)劃和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并監(jiān)督執(zhí)行；3.負(fù)責(zé)集團(tuán)外匯賬戶的開(kāi)立、使用和管理；4.辦理集團(tuán)外匯資金的收付、結(jié)售匯、外匯買(mǎi)賣(mài)等業(yè)務(wù)；5.監(jiān)控集團(tuán)外匯資金流動(dòng)和外匯風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)向外匯管理委員會(huì)報(bào)告；6.指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位的外匯管理工作。所屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)所屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位的外匯管理工作，接受集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督。其主要職責(zé)包括：1.貫徹執(zhí)行國(guó)家外匯管理法律法規(guī)、集團(tuán)外匯管理政策和本單位外匯管理制度；2.編制本單位年度外匯收支計(jì)劃和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)備案；3.負(fù)責(zé)本單位外匯賬戶的開(kāi)立、使用和管理；4.辦理本單位外匯資金的收付、結(jié)售匯、外匯買(mǎi)賣(mài)等業(yè)務(wù)；5.監(jiān)控本單位外匯資金流動(dòng)和外匯風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告；6.配合集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展外匯管理工作。外匯賬戶管理賬戶開(kāi)立所屬單位需要開(kāi)立外匯賬戶的，應(yīng)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意后，按照國(guó)家外匯管理規(guī)定到外匯指定銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。開(kāi)戶時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)證明文件，并填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。賬戶使用外匯賬戶的使用應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理規(guī)定和集團(tuán)外匯管理辦法執(zhí)行。所屬單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理使用外匯賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶，不得利用外匯賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)。賬戶變更與撤銷外匯賬戶的信息發(fā)生變更或賬戶不再使用時(shí)，所屬單位應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并按照國(guó)家外匯管理規(guī)定到外匯指定銀行辦理賬戶變更或撤銷手續(xù)。外匯收支管理收入管理所屬單位的外匯收入應(yīng)及時(shí)、足額收回到外匯賬戶。對(duì)于出口收匯，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定辦理出口收匯核銷手續(xù)；對(duì)于其他外匯收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和管理。支出管理所屬單位的外匯支出應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)批準(zhǔn)的外匯收支計(jì)劃執(zhí)行。對(duì)于進(jìn)口付匯，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)；對(duì)于其他外匯支出，應(yīng)提供相關(guān)證明文件，并按照規(guī)定進(jìn)行審批和支付。外匯收支計(jì)劃管理所屬單位應(yīng)于每年年底前編制下一年度外匯收支計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)所屬單位的外匯收支計(jì)劃，結(jié)合集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)情況，編制集團(tuán)年度外匯收支計(jì)劃，報(bào)外匯管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。在計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，如因業(yè)務(wù)需要調(diào)整外匯收支計(jì)劃，所屬單位應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意后進(jìn)行調(diào)整。結(jié)售匯與外匯買(mǎi)賣(mài)管理結(jié)售匯管理所屬單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和外匯市場(chǎng)情況，合理安排結(jié)售匯業(yè)務(wù)。結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)外匯指定銀行辦理，并按照國(guó)家外匯管理規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和審批。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位結(jié)售匯業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保結(jié)售匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性和合理性。外匯買(mǎi)賣(mài)管理集團(tuán)及所屬單位進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循套期保值、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)具有合法資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)辦理，并簽訂相關(guān)合同和協(xié)議。在進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定合理的交易策略。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，對(duì)交易情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估集團(tuán)及所屬單位應(yīng)定期對(duì)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的大小、可能性和影響程度進(jìn)行量化分析。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，集團(tuán)及所屬單位應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等。對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，可以采用套期保值、調(diào)整結(jié)算貨幣、提前或推遲收付匯等方式進(jìn)行管理；對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，可以采用利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等方式進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，對(duì)集團(tuán)及所屬單位的外匯風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)及所屬單位的外匯管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查外匯管理制度的執(zhí)行情況、外匯收支的合規(guī)性、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)管配合集團(tuán)及所屬單位應(yīng)積極配合國(guó)家外匯管理部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于外匯管理部門(mén)提出的整改要求，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給外匯管理部門(mén)。罰則違規(guī)行為界定所屬單位及其工作人員在外匯管理工作中，有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：1.違反國(guó)家外匯管理法律法規(guī)和集團(tuán)外匯管理辦法的；2.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立、使用、變更或撤銷外匯賬戶的；3.出租、出借、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶的；4.截留、挪用、套取外匯資金的；5.違反外匯收支管理規(guī)定，擅自改變外匯用途的；6.未按照規(guī)定辦理結(jié)售匯、外匯買(mǎi)賣(mài)等業(yè)務(wù)的；7.隱瞞外匯風(fēng)險(xiǎn)狀況，不及時(shí)報(bào)告或提供虛假信息的；8.其他違反外匯管理規(guī)定的行為。處罰措施對(duì)于違規(guī)行為，集團(tuán)將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，責(zé)令限期整改，并給予警告處分；2.對(duì)于情節(jié)較重的違規(guī)行為，除責(zé)令限期整改外，給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處