最高院保函管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)公司保函業(yè)務(wù)管理，規(guī)范保函操作流程，防范保函風(fēng)險，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營活動中涉及的各類保函業(yè)務(wù)，包括但不限于投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函等。（三）基本原則1.合法性原則：保函業(yè)務(wù)的開展必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保保函的有效性和合法性。2.風(fēng)險可控原則：在保函業(yè)務(wù)操作過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險防范和控制，確保公司利益不受損失。3.審慎經(jīng)營原則：秉持審慎態(tài)度開展保函業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審查保函申請人的資格、信用狀況和履約能力，確保保函業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。4.規(guī)范操作原則：明確保函業(yè)務(wù)的操作流程和各環(huán)節(jié)的職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理保函業(yè)務(wù)，確保操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。二、保函業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）風(fēng)險管理部門1.負(fù)責(zé)制定保函業(yè)務(wù)風(fēng)險管理政策和制度：根據(jù)國家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定保函業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的總體策略、政策和制度，明確風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則和方法。2.進(jìn)行保函業(yè)務(wù)風(fēng)險評估：對保函申請人的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進(jìn)行全面評估，分析保函業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險，并提出風(fēng)險防范措施和建議。3.監(jiān)控保函業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況：定期對保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并采取有效措施進(jìn)行預(yù)警和處置。4.參與保函業(yè)務(wù)合同的審核：對保函業(yè)務(wù)合同的條款進(jìn)行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司風(fēng)險管理要求，防范合同風(fēng)險。（二）業(yè)務(wù)部門1.受理保函業(yè)務(wù)申請：負(fù)責(zé)接收保函申請人提交的業(yè)務(wù)申請，對申請材料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行初審，并及時將申請材料轉(zhuǎn)交給風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險評估。2.協(xié)助風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險調(diào)查：配合風(fēng)險管理部門對保函申請人進(jìn)行風(fēng)險調(diào)查，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料，協(xié)助風(fēng)險管理部門了解申請人的實(shí)際情況。3.辦理保函業(yè)務(wù)的具體操作：根據(jù)公司審批意見和風(fēng)險管理要求，負(fù)責(zé)辦理保函業(yè)務(wù)的具體操作，包括保函的開立、修改、注銷等手續(xù)，確保保函業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。4.跟蹤保函業(yè)務(wù)的履行情況：對保函業(yè)務(wù)的履行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時了解保函申請人的履約情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向風(fēng)險管理部門報告，并協(xié)助采取相應(yīng)的措施。（三）法務(wù)部門1.審查保函業(yè)務(wù)相關(guān)法律文件：對保函業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議、保函文本等法律文件進(jìn)行審查，確保法律文件的合法性、有效性和完整性，防范法律風(fēng)險。2.提供法律意見和建議：就保函業(yè)務(wù)操作過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和建議，協(xié)助公司制定風(fēng)險防范措施，確保保函業(yè)務(wù)的合法合規(guī)開展。3.處理保函業(yè)務(wù)相關(guān)法律糾紛：在保函業(yè)務(wù)發(fā)生法律糾紛時，負(fù)責(zé)代表公司參與訴訟或仲裁活動，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的財務(wù)管理：制定保函業(yè)務(wù)的財務(wù)管理制度和流程，對保函業(yè)務(wù)的收支進(jìn)行核算和管理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.收取保函手續(xù)費(fèi)和保證金：按照公司規(guī)定收取保函手續(xù)費(fèi)和保證金，并進(jìn)行妥善管理，確保資金的安全和合規(guī)使用。3.進(jìn)行保函業(yè)務(wù)的財務(wù)分析：定期對保函業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持，評估保函業(yè)務(wù)對公司財務(wù)狀況的影響。三、保函業(yè)務(wù)操作流程（一）業(yè)務(wù)申請保函申請人向公司業(yè)務(wù)部門提交保函業(yè)務(wù)申請，申請材料應(yīng)包括：1.保函申請書：詳細(xì)說明保函的種類、金額、有效期、受益人和其他相關(guān)條款。2.營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件：證明申請人的合法經(jīng)營資格。3.法定代表人身份證明書：明確申請人的法定代表人身份。4.授權(quán)委托書：如非法定代表人親自辦理，需提供授權(quán)委托書。5.相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議復(fù)印件：證明保函業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)交易背景。6.財務(wù)報表：反映申請人的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。7.其他必要材料：根據(jù)保函業(yè)務(wù)的具體情況，可能需要提供的其他相關(guān)材料。（二）受理與初審業(yè)務(wù)部門收到保函業(yè)務(wù)申請后，對申請材料進(jìn)行受理和初審，主要審核內(nèi)容包括：1.申請材料的完整性：檢查申請材料是否齊全，是否符合公司要求的格式和內(nèi)容。2.申請事項(xiàng)的合規(guī)性：審查保函業(yè)務(wù)是否符合公司的業(yè)務(wù)范圍和相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)操作的風(fēng)險。3.申請人資格：核實(shí)申請人是否具備合法經(jīng)營資格，是否存在不良信用記錄或其他重大風(fēng)險因素。4.基礎(chǔ)交易背景真實(shí)性：對保函業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)交易背景進(jìn)行初步核實(shí)，確保交易的真實(shí)性和合法性。初審合格后，業(yè)務(wù)部門將申請材料轉(zhuǎn)交給風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險評估。（三）風(fēng)險評估風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來的申請材料后，對保函申請人進(jìn)行全面的風(fēng)險評估，主要內(nèi)容包括：1.信用評級：根據(jù)申請人的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等因素，對申請人進(jìn)行信用評級，評估其違約風(fēng)險。2.風(fēng)險分析：分析保函業(yè)務(wù)可能面臨的各種風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等，并評估風(fēng)險的程度和可能性。3.風(fēng)險防范措施建議：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施和建議，如要求申請人提供反擔(dān)保、增加保證金比例、限制保函金額等。風(fēng)險管理部門完成風(fēng)險評估后，出具風(fēng)險評估報告，并將報告提交給公司審批決策機(jī)構(gòu)。（四）審批決策公司審批決策機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險管理部門出具的風(fēng)險評估報告，對保函業(yè)務(wù)申請進(jìn)行審批決策。審批決策的主要依據(jù)包括：1.風(fēng)險評估結(jié)果：評估保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度和可能性，判斷是否在公司可承受的風(fēng)險范圍內(nèi)。2.公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：考慮保函業(yè)務(wù)是否符合公司的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位，是否有助于提升公司的市場競爭力。3.申請人的綜合情況：綜合考慮申請人的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等因素，判斷其履約能力和還款能力。審批決策通過后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理保函業(yè)務(wù)的具體操作。（五）保函開立業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司審批意見，與保函申請人簽訂保函業(yè)務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門按照以下流程辦理保函開立手續(xù)：1.準(zhǔn)備保函文本：根據(jù)保函業(yè)務(wù)合同和申請人的要求，準(zhǔn)備保函文本，確保保函條款符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.審核保函文本：將準(zhǔn)備好的保函文本提交給法務(wù)部門進(jìn)行審核，確保保函文本的合法性、有效性和完整性。3.蓋章簽字：經(jīng)法務(wù)部門審核通過后，業(yè)務(wù)部門在保函文本上加蓋公司公章和法定代表人或授權(quán)代表的簽字。4.保函交付：將蓋章簽字后的保函交付給保函受益人，并做好交付記錄。（六）保函修改與注銷1.保函修改：在保函有效期內(nèi)，如因基礎(chǔ)交易變更或其他原因需要修改保函條款，保函申請人應(yīng)向公司業(yè)務(wù)部門提交保函修改申請。業(yè)務(wù)部門收到申請后，按照保函開立的流程進(jìn)行審核和審批，審批通過后辦理保函修改手續(xù)。2.保函注銷：保函到期或保函申請人已履行完保函項(xiàng)下的義務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時辦理保函注銷手續(xù)。保函注銷后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將相關(guān)資料歸檔保存。四、保函業(yè)務(wù)風(fēng)險控制（一）信用風(fēng)險控制1.嚴(yán)格審查申請人信用狀況：在受理保函業(yè)務(wù)申請時，要對申請人的信用狀況進(jìn)行全面、深入的調(diào)查和評估，包括查閱申請人的信用記錄、財務(wù)報表、經(jīng)營情況等，確保申請人具備良好的信用狀況和履約能力。2.要求提供反擔(dān)保措施：對于信用狀況一般或存在一定風(fēng)險的申請人，要求其提供有效的反擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保證等，以降低信用風(fēng)險。3.動態(tài)監(jiān)控申請人信用狀況：在保函有效期內(nèi)，要定期對申請人的信用狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險變化情況，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。（二）市場風(fēng)險控制1.關(guān)注市場動態(tài)：密切關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，及時了解市場風(fēng)險因素的變化情況，為保函業(yè)務(wù)決策提供參考依據(jù)。2.合理確定保函金額和有效期：根據(jù)基礎(chǔ)交易的實(shí)際情況和風(fēng)險程度，合理確定保函的金額和有效期，避免因保函金額過高或有效期過長而增加市場風(fēng)險。3.采取套期保值等風(fēng)險管理工具：對于因市場波動可能導(dǎo)致保函業(yè)務(wù)風(fēng)險增加的情況，可以采取套期保值等風(fēng)險管理工具，降低市場風(fēng)險對公司的影響。（三）法律風(fēng)險控制1.加強(qiáng)法律審查：法務(wù)部門要對保函業(yè)務(wù)涉及的所有法律文件進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保法律文件的合法性、有效性和完整性，防范法律風(fēng)險。2.關(guān)注法律法規(guī)變化：及時關(guān)注國家法律法規(guī)的變化情況，確保保函業(yè)務(wù)操作符合最新法律法規(guī)要求，避免因法律法規(guī)變化而導(dǎo)致的法律風(fēng)險。3.建立法律糾紛應(yīng)對機(jī)制：制定法律糾紛應(yīng)對預(yù)案，明確在保函業(yè)務(wù)發(fā)生法律糾紛時的應(yīng)對措施和責(zé)任分工，確保能夠及時、有效地處理法律糾紛，維護(hù)公司的合法權(quán)益。五、保函業(yè)務(wù)財務(wù)管理（一）手續(xù)費(fèi)收取1.制定手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)保函業(yè)務(wù)的種類、金額、風(fēng)險程度等因素，制定合理的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并報公司審批后執(zhí)行。2.收取手續(xù)費(fèi)：在保函開立時，按照公司規(guī)定的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向保函申請人收取手續(xù)費(fèi)，并開具相應(yīng)的發(fā)票。（二）保證金管理1.收取保證金：根據(jù)保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度和申請人的信用狀況，要求申請人按照一定比例繳納保證金。保證金應(yīng)存入公司指定的銀行賬戶，并進(jìn)行專戶管理。2.保證金的使用和退還：保證金只能用于保函項(xiàng)下的支付或賠償，不得挪作他用。在保函到期或保函申請人已履行完保函項(xiàng)下的義務(wù)后，按照公司規(guī)定及時退還保證金。（三）財務(wù)核算與報表1.建立健全財務(wù)核算制度：對保函業(yè)務(wù)的收支進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。2.編制財務(wù)報表：定期編制保函業(yè)務(wù)財務(wù)報表，反映保函業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門定期檢查：風(fēng)險管理部門定期對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查保函業(yè)務(wù)的操作流程是否規(guī)范、風(fēng)險防范措施是否落實(shí)、業(yè)務(wù)檔案是否完整等。2.業(yè)務(wù)部門自查：業(yè)務(wù)部門要定期對本部門辦理的保函業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告給風(fēng)險管理部門。3.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門定期對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查保函業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度是否健全、執(zhí)行是否有效、財務(wù)收支是否合規(guī)等，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議。（二）外部