央企存款管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)中央企業(yè)存款管理，規(guī)范存款行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合中央企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管的中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）?；驹瓌t1.安全性原則：確保存款資金安全，防止資金損失。2.效益性原則：合理安排存款，提高資金收益水平。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定。存款賬戶管理賬戶開(kāi)立1.企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在合法合規(guī)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款賬戶。2.開(kāi)立賬戶前，需進(jìn)行充分的調(diào)研和評(píng)估，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、資金安全性高的金融機(jī)構(gòu)。3.賬戶開(kāi)立申請(qǐng)應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批人批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。賬戶變更與撤銷1.企業(yè)存款賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，確保賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.如需撤銷存款賬戶，應(yīng)提前清理賬戶資金，核對(duì)賬目，辦理銷戶手續(xù)，并妥善保管相關(guān)資料。賬戶監(jiān)控1.企業(yè)應(yīng)建立健全存款賬戶監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)賬戶資金余額、交易明細(xì)等進(jìn)行核對(duì)和分析。2.發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如凍結(jié)賬戶、報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)等。存款種類與期限管理存款種類選擇1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金性質(zhì)、使用計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，合理選擇存款種類。2.常見(jiàn)的存款種類包括活期存款、定期存款、協(xié)定存款、通知存款等，企業(yè)應(yīng)綜合比較各存款種類的利率、期限、流動(dòng)性等特點(diǎn)，選擇最優(yōu)方案。存款期限確定1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金使用需求和收益預(yù)期，合理確定存款期限。2.對(duì)于短期閑置資金，可選擇活期存款或短期通知存款，以確保資金的流動(dòng)性；對(duì)于長(zhǎng)期穩(wěn)定資金，可選擇定期存款或協(xié)定存款，以獲取較高的利息收益。期限調(diào)整與續(xù)存1.在存款期限屆滿前，企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金使用情況和市場(chǎng)利率變化，提前做好期限調(diào)整或續(xù)存的準(zhǔn)備工作。2.如需調(diào)整存款期限，應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；如需續(xù)存，應(yīng)在存款到期前及時(shí)辦理續(xù)存業(yè)務(wù)，確保資金的連續(xù)性和收益性。存款利率管理利率政策研究1.企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家利率政策變化，及時(shí)了解市場(chǎng)利率動(dòng)態(tài)，為存款利率決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期收集、分析利率信息，與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)商，爭(zhēng)取有利的存款利率。利率談判與確定1.在選擇存款金融機(jī)構(gòu)和存款種類時(shí)，企業(yè)應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行利率談判，爭(zhēng)取優(yōu)惠的存款利率。2.利率談判應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，綜合考慮資金規(guī)模、存款期限、合作關(guān)系等因素，確定合理的存款利率。利率調(diào)整與執(zhí)行1.如遇國(guó)家利率政策調(diào)整或市場(chǎng)利率波動(dòng)較大時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)評(píng)估對(duì)存款收益的影響，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整存款利率或存款期限。2.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照與金融機(jī)構(gòu)簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行利率，確保利息收入的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。存款風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.企業(yè)應(yīng)建立存款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)存款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面，評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為存款決策的重要依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如選擇信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)、分散存款、設(shè)定存款限額、購(gòu)買(mǎi)存款保險(xiǎn)等。2.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并采取有效的措施進(jìn)行處置。應(yīng)急預(yù)案制定1.企業(yè)應(yīng)制定存款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期進(jìn)行演練和修訂，以提高應(yīng)急處置能力和預(yù)案的實(shí)用性。存款內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.企業(yè)應(yīng)建立健全存款內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保存款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范和安全。2.存款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位應(yīng)相互分離、相互制約，如存款賬戶的開(kāi)立與管理、存款利率的談判與審批、資金的收付與記賬等崗位應(yīng)分別設(shè)置，不得由同一人兼任。業(yè)務(wù)流程控制1.企業(yè)應(yīng)制定完善的存款業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和審批程序，確保存款業(yè)務(wù)按照規(guī)定的流程進(jìn)行辦理。2.業(yè)務(wù)流程應(yīng)涵蓋存款賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷，存款種類與期限的選擇，存款利率的確定，資金的收付與核算等方面，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的控制措施。監(jiān)督檢查機(jī)制1.企業(yè)應(yīng)建立存款業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)存款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.監(jiān)督檢查應(yīng)包括存款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、資金安全等方面，檢查結(jié)果應(yīng)作為績(jī)效考核和責(zé)任追究的重要依據(jù)。信息披露與報(bào)告信息披露1.企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期披露存款業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括存款金額、存款種類、存款期限、存款利率、存款金融機(jī)構(gòu)等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)、全面地了解企業(yè)存款業(yè)務(wù)情況。報(bào)告制度1.企業(yè)應(yīng)建立存款業(yè)務(wù)報(bào)告制度，定期向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告存款業(yè)務(wù)情況，包括存款余額、利息收入、資金使用情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.對(duì)于重大存款業(yè)務(wù)事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)事件，企業(yè)應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行處理和披露。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.明確企業(yè)在存款管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為，如違反賬戶管理規(guī)定、擅自變更存款利率、挪用存款資金等。2.對(duì)違規(guī)行為的界定應(yīng)具體、明確，便于在實(shí)際操作中進(jìn)行判斷和認(rèn)定。責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的責(zé)任追究，包括警告、罰款、通報(bào)批評(píng)、紀(jì)律處分、法律追究等。2.責(zé)任追究應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則，確保違規(guī)行為得到應(yīng)有的懲處。責(zé)任追究程序1.建立健全責(zé)任追究程