PAGE檔案局財務(wù)支出制度一、總則（一）目的為了加強檔案局財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)支出行為，提高資金使用效益，保障檔案局各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合檔案局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于檔案局機關(guān)及所屬各單位的財務(wù)支出管理。（三）基本原則1.合法性原則財務(wù)支出必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律。2.真實性原則各項支出應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得虛報、瞞報。3.合理性原則支出應(yīng)根據(jù)實際工作需要，合理安排，確保資金使用效益最大化。4.效益性原則注重資金使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。5.專款專用原則對于有特定用途的資金，應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。二、財務(wù)支出審批權(quán)限與流程（一）審批權(quán)限1.日常辦公用品、辦公設(shè)備維修等小額支出，由辦公室負(fù)責(zé)人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.業(yè)務(wù)培訓(xùn)、會議等費用支出，由相關(guān)業(yè)務(wù)科室提出申請，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報財務(wù)部門備案。3.重大項目支出、大額資金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由檔案局根據(jù)實際情況確定），需經(jīng)局長辦公會研究決定，并報上級主管部門審批。（二）審批流程1.支出申請經(jīng)辦人填寫支出申請表，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。2.部門審核經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人對支出申請進行審核，確認(rèn)支出的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門審核意見，對支出申請進行審批，簽署審批意見。4.財務(wù)審核財務(wù)部門對支出申請進行財務(wù)審核，重點審核支出是否符合財務(wù)制度規(guī)定、預(yù)算安排以及資金支付的合規(guī)性等，簽署審核意見。5.局長審批根據(jù)財務(wù)審核意見，由局長進行最終審批。重大項目支出、大額資金支出需經(jīng)局長辦公會研究決定后，由局長審批。6.支付執(zhí)行經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式和程序辦理資金支付手續(xù)。三、財務(wù)支出分類及管理（一）人員經(jīng)費支出1.工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保工資按時足額發(fā)放，各項社會保險和住房公積金及時繳納。2.對個人和家庭的補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費等。按照相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確核算，及時發(fā)放。支付給個人的款項，應(yīng)通過銀行代發(fā)或直接發(fā)放至個人銀行賬戶，并要求收款人簽字確認(rèn)。（二）公用經(jīng)費支出1.辦公費用于購置辦公用品、紙張、筆墨、文件夾等辦公消耗用品。由辦公室統(tǒng)一采購，建立辦公用品領(lǐng)用登記制度，定期盤點庫存。2.印刷費包括文件資料印刷、宣傳冊印刷等費用。嚴(yán)格控制印刷數(shù)量和質(zhì)量，選擇有資質(zhì)、信譽好的印刷廠家，簽訂印刷合同，明確印刷內(nèi)容、數(shù)量、價格、付款方式等條款。3.郵電費包括電話費、網(wǎng)絡(luò)費、郵寄費等。制定合理的通訊費用標(biāo)準(zhǔn)，加強對通訊費用的管理和監(jiān)控，定期進行費用分析。郵寄費應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，選擇合適的郵寄方式，保留郵寄憑證。4.差旅費按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，明確差旅費標(biāo)準(zhǔn)，包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。出差人員應(yīng)提前填寫出差審批單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。出差結(jié)束后，及時辦理報銷手續(xù)，提供真實有效的發(fā)票、車票等憑證。5.會議費嚴(yán)格控制會議數(shù)量和規(guī)模，按照規(guī)定的會議費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會議費應(yīng)包括會議場地租賃、會議設(shè)備租賃、會議資料印刷、餐飲、住宿等費用。召開會議前，應(yīng)編制會議預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。會議結(jié)束后，及時辦理報銷手續(xù)，提供會議通知、參會人員名單、費用明細(xì)清單等相關(guān)證明材料。6.培訓(xùn)費根據(jù)工作需要，合理安排培訓(xùn)項目，制定培訓(xùn)計劃和預(yù)算。培訓(xùn)費應(yīng)包括培訓(xùn)師資費、培訓(xùn)場地費、培訓(xùn)教材費、學(xué)員住宿費、伙食費等。選擇具備資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)，簽訂培訓(xùn)合同，明確培訓(xùn)內(nèi)容、時間、費用等條款。培訓(xùn)結(jié)束后，由學(xué)員或培訓(xùn)組織部門辦理報銷手續(xù)，提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)課程表、培訓(xùn)費用發(fā)票等憑證。7.公務(wù)接待費嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，控制接待范圍和規(guī)模。公務(wù)接待應(yīng)堅持有利公務(wù)、簡化禮儀、務(wù)實節(jié)儉、杜絕浪費的原則。接待前應(yīng)填寫公務(wù)接待審批單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可安排。接待結(jié)束后，及時辦理報銷手續(xù)，提供接待清單、發(fā)票等憑證，接待清單應(yīng)包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)、人數(shù)、時間、地點、陪餐人員等信息。8.公務(wù)用車運行維護費按照規(guī)定的公務(wù)用車編制和配備標(biāo)準(zhǔn)，合理安排公務(wù)用車。公務(wù)用車運行維護費包括燃料費、維修費、保險費、過路過橋費等。建立公務(wù)用車油耗、維修臺賬，定期進行統(tǒng)計分析，嚴(yán)格控制費用支出。車輛維修應(yīng)選擇定點維修廠家，按照規(guī)定的維修審批流程辦理維修手續(xù)。9.設(shè)備購置及維護費根據(jù)工作需要，購置辦公設(shè)備、檔案管理設(shè)備等固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。設(shè)備維護費包括設(shè)備日常保養(yǎng)、維修、更新等費用。設(shè)備維修應(yīng)提前填寫維修申請單，經(jīng)批準(zhǔn)后安排維修，維修費用應(yīng)提供維修清單、發(fā)票等憑證。10.其他公用經(jīng)費其他公用經(jīng)費支出應(yīng)根據(jù)實際情況，按照相關(guān)規(guī)定進行管理和審批，確保支出合理合規(guī)。（三）項目經(jīng)費支出1.項目預(yù)算編制項目實施部門應(yīng)根據(jù)項目工作任務(wù)和目標(biāo)，編制項目預(yù)算，明確項目經(jīng)費的具體用途和金額。項目預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體的支出項目，并報財務(wù)部門審核。2.項目經(jīng)費使用項目經(jīng)費應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，?？顚Ｓ?。項目實施過程中，如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。項目經(jīng)費支出應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，確保支出與項目內(nèi)容相符。3.項目經(jīng)費核算財務(wù)部門應(yīng)按照項目進行單獨核算，準(zhǔn)確反映項目經(jīng)費的收支情況。定期對項目經(jīng)費使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。4.項目驗收項目完成后，應(yīng)按照規(guī)定的程序組織驗收。項目實施部門應(yīng)提交項目總結(jié)報告、經(jīng)費決算報告等資料。財務(wù)部門應(yīng)對項目經(jīng)費的使用情況進行審計，確保項目經(jīng)費使用合規(guī)、效益顯著。四、財務(wù)支出報銷規(guī)定（一）報銷憑證要求1.所有支出必須取得合法有效的發(fā)票或其他合規(guī)憑證。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、銷售方名稱、納稅人識別號等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.對于確實無法取得發(fā)票的支出（如支付給個人的小額勞務(wù)報酬等），應(yīng)提供收款人的收款收據(jù)，并注明收款人的姓名、身份證號碼、聯(lián)系方式、支出事由、金額等信息，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。3.報銷憑證應(yīng)與支出內(nèi)容相符，不得使用虛假發(fā)票或其他不符合規(guī)定的憑證報銷。（二）報銷審批要求1.報銷審批應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的審批權(quán)限和流程進行，不得越級審批或簡化審批程序。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證的真實性、合法性、合理性和完整性，簽署審批意見。對于不符合規(guī)定的報銷申請，審批人應(yīng)拒絕審批，并說明理由。（三）報銷時間要求1.經(jīng)辦人應(yīng)在支出發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上不得超過一個月。對于因特殊原因未能及時報銷的，應(yīng)向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期報銷。2.財務(wù)部門應(yīng)定期清理報銷單據(jù)，對逾期未報銷的，應(yīng)督促經(jīng)辦人及時辦理報銷手續(xù)。五、財務(wù)支出監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)支出的日常監(jiān)督，定期對支出情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.審計部門應(yīng)定期對檔案局財務(wù)支出進行審計，重點審查支出的合規(guī)性、真實性、效益性等，出具審計報告，提出審計意見和建議。3.各部門應(yīng)加強對本部門財務(wù)支出的管理，建立健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范支出行為，自覺接受財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政