PAGE縣人民檢察院財務(wù)制度一、總則1.1目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范縣人民檢察院的財務(wù)管理，確保財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行，保障檢察工作的順利開展，提高資金使用效益，維護國有資產(chǎn)安全。1.2適用范圍本制度適用于縣人民檢察院機關(guān)及所屬各部門。1.3基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和收支情況。3.完整性原則：涵蓋檢察院財務(wù)活動的全過程，確保各項財務(wù)工作有章可循。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，為決策提供可靠依據(jù)。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。二、財務(wù)管理職責(zé)分工2.1財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行年度財務(wù)預(yù)算、決算。2.進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。3.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對各項支出進行審核把關(guān)。4.負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)的賬務(wù)管理，定期進行清查盤點。5.配合相關(guān)部門開展內(nèi)部審計和外部審計工作。6.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。2.2業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制和執(zhí)行，提出經(jīng)費使用需求。2.按照財務(wù)制度規(guī)定，辦理本部門的費用報銷等財務(wù)事項。3.協(xié)助財務(wù)部門做好資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)安全完整。2.3審批人員職責(zé)1.對財務(wù)收支等事項進行審批，確保符合規(guī)定和工作需要。2.監(jiān)督檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。三、預(yù)算管理3.1預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照財政部門的要求，結(jié)合檢察院的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃，提出預(yù)算編制建議。2.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)本部門工作實際，詳細(xì)編制年度預(yù)算草案，明確各項經(jīng)費的用途和金額。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.2預(yù)算審批1.預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)部門匯總審核后，提交院領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議。2.審議通過的預(yù)算報上級主管部門和財政部門審批后執(zhí)行。3.3預(yù)算執(zhí)行1.各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，定期向院領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.4預(yù)算調(diào)整1.因政策變化、工作任務(wù)調(diào)整等原因確需調(diào)整預(yù)算的，由業(yè)務(wù)部門提出書面申請。2.財務(wù)部門審核后，報院領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議，并按規(guī)定報上級主管部門和財政部門批準(zhǔn)。3.5預(yù)算分析與考核1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，找出差異原因，提出改進措施。2.建立預(yù)算考核機制，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對執(zhí)行不力的部門進行通報批評。四、收入管理4.1財政撥款收入1.嚴(yán)格按照財政部門核定的預(yù)算和撥款方式，及時足額取得財政撥款收入。2.對財政撥款收入進行明細(xì)核算，確保?？顚Ｓ?。4.2其他收入1.依法依規(guī)取得的其他收入，如罰沒收入、利息收入等，應(yīng)及時足額入賬。2.加強對其他收入的管理，確保收入來源合法合規(guī)，收入核算準(zhǔn)確無誤。五、支出管理5.1基本支出1.人員經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行國家工資福利政策，按時足額發(fā)放職工工資、津貼、補貼等。按照規(guī)定繳納職工社會保險、住房公積金等費用。依法發(fā)放職工福利，確保福利支出符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。2.公用經(jīng)費制定公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制公用經(jīng)費支出。辦公用品、設(shè)備購置等支出應(yīng)按照政府采購規(guī)定執(zhí)行。差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定報銷。5.2項目支出1.項目支出應(yīng)按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算執(zhí)行，?？顚Ｓ谩?.項目實施部門應(yīng)制定項目實施方案，明確項目目標(biāo)、任務(wù)、進度安排等。3.財務(wù)部門對項目支出進行單獨核算，定期進行項目資金績效評價。5.3支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。低金額支出由部門負(fù)責(zé)人審批；較高金額支出由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由院領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體研究決定。2.支出報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，經(jīng)財務(wù)人員審核后，按審批程序報銷。5.4支出控制1.加強對各項支出的審核把關(guān)，杜絕不合理支出。2.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度，減少現(xiàn)金支出。3.定期對支出情況進行分析，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。六、資產(chǎn)管理6.1固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購規(guī)定執(zhí)行，納入單位預(yù)算管理。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購置時間、規(guī)格型號、數(shù)量、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫。6.2流動資產(chǎn)（包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來款項等）管理1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目。3.及時清理往來款項，防止呆賬、壞賬發(fā)生。七、財務(wù)內(nèi)部控制7.1崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.合理設(shè)置財務(wù)崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離。2.財務(wù)人員不得兼任出納工作，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。7.2授權(quán)審批控制1.明確各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的授權(quán)審批范圍、審批程序和審批責(zé)任。2.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理財務(wù)業(yè)務(wù)。7.3會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全會計檔案管理制度，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等資料。7.4財產(chǎn)保護控制1.采取有效的財產(chǎn)保護措施，確保資產(chǎn)安全。2.對重要資產(chǎn)進行定期盤點和清查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。7.5預(yù)算控制1.加強預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核等環(huán)節(jié)的管理，確保預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。2.對預(yù)算執(zhí)行過程中的差異進行及時分析和調(diào)整。7.6運營分析控制1.定期對財務(wù)指標(biāo)進行分析，為決策提供依據(jù)。2.關(guān)注財務(wù)風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。7.7績效考評控制1.建立財務(wù)績效考評制度，對財務(wù)工作進行量化考核。2.根據(jù)考評結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對存在問題的進行整改。八、財務(wù)監(jiān)督8.1內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對本單位財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料。8.2外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改落實，并按要求報送整改情況。九、財務(wù)信息化建設(shè)9.1財務(wù)軟件應(yīng)用1.選用符合國家規(guī)定和檢察院實際需求的財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)核算、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等工作的信息化。2.定期對財務(wù)軟件進行維護和升級，確保軟件正常運行。9.2數(shù)據(jù)安全管理1.建立財務(wù)數(shù)據(jù)備份制度，定期備份財務(wù)數(shù)據(jù)。2.加強對財務(wù)信息系統(tǒng)的安全防護，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和被篡改。十、財務(wù)檔案管理10.1檔案分類1.將財務(wù)檔案分為會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、預(yù)算資料、合同協(xié)議、審計報告等類別。10.2檔案整理與裝訂1.按照檔案管理要求，對各類財務(wù)檔案進行整理、編號、裝訂。2.確保檔案資料完整、整齊、美觀。10.3檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備。2.按照規(guī)定的保管期