PAGE工地辦公室財務制度一、總則1.目的為加強工地辦公室財務管理，規(guī)范財務行為，確保財務工作的有序進行，保障工地各項工作的順利開展，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本工地實際情況，制定本財務制度。2.適用范圍本制度適用于工地辦公室及所屬各部門、各施工班組在工程建設期間的財務活動。3.基本原則嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務制度，確保財務工作合法合規(guī)。實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制，明確各部門職責，加強財務內部控制。堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事的原則，合理使用資金，提高資金使用效益。財務信息應真實、準確、完整、及時，為工地決策提供可靠依據。二、財務機構與人員設置1.財務機構設立工地辦公室財務室，負責工地的財務管理和會計核算工作。財務室應配備必要的辦公設備和財務軟件，確保財務工作的正常開展。2.人員設置財務負責人：由具有豐富財務管理經驗和專業(yè)知識人員擔任，全面負責工地財務工作，制定財務工作計劃，組織實施財務管理制度，審核財務報表等。會計人員：負責日常會計核算工作，包括賬務處理、編制會計憑證、登記賬簿、編制財務報表等。出納人員：負責現(xiàn)金收付、銀行結算、票據管理等工作，確保資金安全。三、財務崗位職責1.財務負責人崗位職責貫徹執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務制度，組織制定和完善工地財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。負責編制工地年度財務預算和財務決算，審核各項財務收支計劃，確保預算的合理編制和執(zhí)行。定期分析工地財務狀況，為工地領導提供財務決策支持，參與重大經濟事項的決策和管理。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質和工作能力。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，及時了解國家稅收政策和金融政策的變化，確保工地財務工作的順利進行。2.會計人員崗位職責按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等，確保會計信息的真實、準確、完整。負責工地各項費用的核算和管理，嚴格執(zhí)行費用開支標準，控制費用支出，定期進行費用分析，提出改進措施。負責工地固定資產的核算和管理，建立固定資產臺賬，定期進行清查盤點，確保固定資產的安全和完整。負責稅務申報和繳納工作，及時了解國家稅收政策的變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規(guī)定期限保存會計憑證、賬簿、報表等財務資料。3.出納人員崗位職責嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。按照規(guī)定程序辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證有權拒絕受理。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符，定期與會計核對賬目。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保票據的安全和完整。協(xié)助會計做好其他財務工作，如編制資金報表等。四、財務預算管理1.預算編制每年末，財務室應根據工地年度工作計劃和目標，結合上年度財務預算執(zhí)行情況，編制下一年度財務預算草案。財務預算草案應包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等內容，并按項目和部門進行細化分解。各部門應根據本部門工作任務和實際情況，提出本部門的預算建議數(shù)，經部門負責人審核后報財務室。財務室對各部門的預算建議數(shù)進行匯總、審核和平衡，形成工地年度財務預算草案，報工地領導審批。2.預算執(zhí)行經批準的財務預算是工地年度財務工作的依據，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務室應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。各部門應定期向財務室報送預算執(zhí)行情況報告，說明預算執(zhí)行進度、存在的問題及改進措施等。3.預算調整在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照以下程序進行：由預算執(zhí)行部門提出書面申請，詳細說明調整的原因、內容和金額等。財務室對申請進行審核，并提出審核意見。報工地領導審批，經批準后下達預算調整通知，財務室據此調整相關預算指標。五、收入管理1.工程價款收入工地應按照與建設單位簽訂的工程合同約定，及時辦理工程價款結算手續(xù)，確保工程價款收入的及時足額收取。工程價款收入應按照規(guī)定開具發(fā)票，發(fā)票開具應真實、準確、完整，符合稅務部門的要求。財務室應建立工程價款收入臺賬，詳細記錄工程合同金額、已結算金額、未結算金額等信息，定期與建設單位核對賬目。2.其他收入工地的其他收入包括材料銷售收入、廢舊物資處置收入、租賃收入等。其他收入應按照規(guī)定進行核算和管理，開具相應的票據，確保收入的合法性和真實性。財務室應定期對其他收入進行清理和核對，及時入賬，防止收入流失。六、成本費用管理1.成本管理工地應加強成本管理，建立成本核算制度，明確成本核算對象和成本項目，準確計算工程成本。工程成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費、材料費、機械使用費等；間接成本包括施工管理費、規(guī)費等。財務室應按照成本核算對象和成本項目，對工程成本進行明細核算，定期進行成本分析，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。2.費用管理工地應嚴格控制費用支出，建立費用審批制度，明確費用開支標準和審批程序。費用支出應按照規(guī)定的用途使用，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標準。財務室應按照費用性質和用途，對費用進行分類核算，定期進行費用分析，控制費用增長。以下是各項費用的具體管理規(guī)定：辦公費：辦公用品的采購應實行定點采購，建立辦公用品領用登記制度，嚴格控制辦公用品的消耗。差旅費：嚴格按照工地制定的差旅費標準執(zhí)行，出差人員應填寫差旅費報銷單，經部門負責人審核后報財務室審批報銷。業(yè)務招待費：業(yè)務招待費應嚴格控制在規(guī)定范圍內，招待費用應事先申請，經工地領導批準后方可開支。車輛費用：車輛費用包括燃油費、維修費、保險費等，應建立車輛費用臺賬，定期進行核算和分析，控制車輛費用支出。七、資金管理1.現(xiàn)金管理嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金限額應按照銀行規(guī)定執(zhí)行，不得超限額存放現(xiàn)金。現(xiàn)金收付應嚴格按照規(guī)定程序辦理，做到日清月結，賬款相符。出納人員應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金安全。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，進行處理。2.銀行存款管理工地應按照國家有關規(guī)定，在銀行開立基本賬戶和其他專用賬戶，用于辦理資金收付業(yè)務。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報工地領導批準，并及時通知財務室。財務室應定期與銀行核對賬目，確保銀行存款余額的真實準確。嚴格遵守銀行結算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。3.資金審批工地的資金支出應嚴格按照審批程序進行，確保資金使用的安全和合理。一般資金支出由部門負責人審核后報財務負責人審批；重大資金支出應經工地領導集體研究決定。資金支付憑證應真實、合法、有效，經審批后由出納人員辦理支付手續(xù)。八、固定資產管理1.固定資產購置工地購置固定資產應按照規(guī)定的程序進行，由使用部門提出申請，經部門負責人審核后報工地領導審批。固定資產購置應進行市場調研，選擇性價比高的產品，確保資產質量。購置固定資產應取得合法有效的發(fā)票，作為入賬依據。2.固定資產核算財務室應按照固定資產分類標準，對固定資產進行明細核算，建立固定資產卡片，記錄固定資產的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、原值、折舊等信息。固定資產折舊應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提，折舊方法一經確定，不得隨意變更。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點應編制固定資產清查表，詳細記錄固定資產的數(shù)量、原值、折舊、凈值等情況。如發(fā)現(xiàn)固定資產盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，按照規(guī)定程序進行處理。對閑置或不需用的固定資產，應及時進行處置，處置收入應及時入賬。九、財務報銷管理1.報銷憑證財務報銷必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應包括發(fā)票（稅務發(fā)票或財政票據）、收據、報銷單等。發(fā)票應符合國家稅務部門的規(guī)定，內容真實、完整，加蓋發(fā)票專用章。報銷單應填寫清晰、準確，注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并由報銷人簽字確認。2.報銷流程報銷人應按照規(guī)定填寫報銷單，將原始憑證粘貼在報銷單后面，經部門負責人審核簽字后報財務室。財務人員對報銷憑證進行審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。對不符合規(guī)定的報銷憑證，有權拒絕報銷。經審核無誤的報銷憑證，報財務負責人審批。財務負責人根據財務制度和資金狀況進行審批，對重大支出應報工地領導審批。審批通過后，出納人員按照規(guī)定辦理報銷付款手續(xù)。3.報銷時間為了保證財務工作的及時性和準確性，工地應規(guī)定報銷時間。一般情況下，每周[X]為集中報銷時間，報銷人應在規(guī)定時間內辦理報銷手續(xù)。十、財務監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督財務室應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對財務工作的日常監(jiān)督和檢查。定期對財務收支、預算執(zhí)行、資金管理、固定資產管理等情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。財務人員應嚴格遵守職業(yè)道德，對財務工作中的違法違規(guī)行為應及時報告并進行糾正。2.外部監(jiān)督接受稅務、審計、財政等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料。對外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真研究，及時整改，確保工地財務工作合法合規(guī)。十一、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、財務審批文件等。2.檔案整理財務人員應按照檔案管理的要求，對財