PAGE外賣財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司外賣業(yè)務(wù)的財務(wù)管理，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整，加強成本控制，提高資金使用效率，保障公司外賣業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及外賣業(yè)務(wù)的各個部門，包括但不限于運營部門、配送部門、客服部門等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映外賣業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時記錄、核算和報告財務(wù)信息，為公司決策提供及時有效的支持。效益性原則：優(yōu)化資源配置，降低成本費用，提高公司經(jīng)濟效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員職責(zé)1.財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立專門的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)外賣業(yè)務(wù)的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括會計、出納等。2.財務(wù)人員職責(zé)會計職責(zé)負(fù)責(zé)編制外賣業(yè)務(wù)的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。進行財務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄外賣業(yè)務(wù)的收入、成本、費用等各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。審核原始憑證，確保其真實性、合法性和完整性。定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金的安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白支票等。三、收入管理1.外賣訂單收入確認(rèn)原則以收到客戶支付的款項并確認(rèn)訂單已完成配送為收入確認(rèn)的時點。對于部分先付款后配送的訂單，在配送完成后確認(rèn)收入；對于貨到付款的訂單，在收到款項后確認(rèn)收入。2.收入核算方法按照訂單實際收取的金額進行收入核算，包括商品售價、配送費、包裝費等。對于平臺補貼、優(yōu)惠券等優(yōu)惠活動，應(yīng)按照實際收到的凈額確認(rèn)收入。3.收入核對與監(jiān)控每日結(jié)束后，財務(wù)人員應(yīng)與外賣平臺提供的收入數(shù)據(jù)進行核對，確保數(shù)據(jù)一致。定期對收入情況進行分析，關(guān)注異常波動，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。四、成本管理1.商品成本商品成本包括采購成本、運輸成本等。采購成本應(yīng)按照實際采購價格進行核算，運輸成本應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的運費進行歸集。建立庫存管理制度，定期盤點庫存商品，確保賬實相符。2.配送成本配送成本包括配送人員工資、車輛費用、燃油費、快遞費等。按照配送訂單數(shù)量或配送里程等合理分配配送成本。加強對配送成本的控制，優(yōu)化配送路線，提高配送效率，降低配送成本。3.營銷成本營銷成本包括平臺推廣費用、促銷活動費用等。嚴(yán)格審核營銷費用的支出，確保其合理性和有效性。對營銷活動的效果進行評估，及時調(diào)整營銷策略，提高營銷投入產(chǎn)出比。五、費用管理1.費用分類費用分為固定費用和變動費用。固定費用包括房租、設(shè)備折舊、管理人員工資等；變動費用包括水電費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費等。2.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對報銷事項進行審核簽字。財務(wù)人員對報銷單和原始憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。3.費用控制措施制定費用預(yù)算，嚴(yán)格控制費用支出，確保費用不超過預(yù)算額度。加強對費用支出的審批管理，杜絕不合理的費用支出。定期對費用情況進行分析，查找費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。六、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司外賣業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金的充足供應(yīng)。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、股權(quán)融資等。嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理資金籌集手續(xù)，確保資金來源合法合規(guī)。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)遵循合理、節(jié)約、高效的原則，確保資金用于公司外賣業(yè)務(wù)的發(fā)展。加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查，確保資金安全。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的及時、準(zhǔn)確。與外賣平臺、供應(yīng)商、客戶等建立良好的合作關(guān)系，及時辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.財務(wù)報表編制財務(wù)人員應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司規(guī)定，定期編制外賣業(yè)務(wù)的財務(wù)報表。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，應(yīng)確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)及時報送公司管理層和相關(guān)部門。2.財務(wù)分析定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。財務(wù)分析內(nèi)容包括收入分析、成本分析、費用分析、利潤分析、資金分析等。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，促進公司外賣業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。按時申報繳納各項稅款，確保納稅申報的準(zhǔn)確性和及時性。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)風(fēng)險管理加強稅務(wù)風(fēng)險管理，防范稅務(wù)風(fēng)險。定期進行稅務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正稅務(wù)問題。九、內(nèi)部控制與審計1.內(nèi)部控制制度建立健全外賣業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)活動的規(guī)范、有序。內(nèi)部控制制度包括財務(wù)管理制度、采購制度、銷售制度、庫存管理制度等。加強對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計定期開展內(nèi)部審計工作，對外賣業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和內(nèi)部控制進行審計。內(nèi)